🇺🇦🇷🇺🏦Национальный банк Украины призвал иностранные банки покинуть Россию.

Перевод- цитата обращения Национального банка Украины, опубликованного на сайте.

«Национальный банк Украины считает усиление санкций и внешнего давления на экономику страны-агрессора одним из приоритетов своей международной деятельности. Санкции, введенные против Российской Федерации и ее союзника, Республики Беларусь, странами-участницами санкционной коалиции, в силу активной позиции Украины, беспрецедентны. Однако, учитывая, что боевые действия продолжаются, мы продолжаем искать новые пути усиления санкционного давления на агрессора в сотрудничестве с международными партнерами.
 
НБУ неоднократно обращался и проводил встречи с международным финансовым сообществом, призывая банковский и страховой сектор прекратить предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации и Беларуси. Такие обращения были направлены в Райффайзен Банк Интернациональ, Интеза Санпаоло, ОТП Банк, ИНГ Банк, Креди Агриколь. Состоялись встречи с руководством и акционерами этих групп, в рамках которых НБУ в очередной раз получил заверения в том, что они «продолжают изучать все стратегические варианты будущего своего бизнеса в России, включая варианты выхода с этого рынка». Оценивая ситуацию в одиннадцатом месяце войны, Нацбанк констатирует отсутствие прогресса в принятии окончательных решений по уходу с российского рынка. Мы считаем это неприемлемым.
 
Появившаяся в публичном поле последняя информация о предоставлении банками, входящими в международные финансовые группы, льготных условий кредитования для участников так называемой «специальной военной операции» является еще одним свидетельством того, что сделанные заявления отличаются от фактического положения дел. Они остаются активными участниками банковского рынка РФ, конкурируя за увеличение кредитных портфелей. В своих материалах банки открыто используют названия ЛНР и ДНР как отдельные субъекты, фактически терпя вопиющее нарушение Россией международного права.
 
Мы публично в очередной раз обращаемся к руководству международных банковских групп – оставаясь в России, вы выбрали поддержку агрессора и его военных преступлений. Помимо моральных аспектов, такая политика противоречит официальной позиции правительств демократического мира и масштабной поддержке украинского народа населением этих стран. В связи с этим получение прибыли в стране-агрессоре приводит к значительным рискам для деятельности этих учреждений в их основных юрисдикциях. Поэтому Национальный банк будет обращаться к соответствующим правительствам и регуляторам с просьбой инициировать ответ на вышеупомянутые действия международных финансовых групп.»

🧐 Эксперты Main Partner предупреждают, что уход иностранных банков с российского рынка может привести к изолированию российской банковской системы….

@mainpartnertrust

Источник: Официальная позиция Национального банка Украины заключается в том, что международные банки должны окончательно реализовать свою отчетность и уйти с российского рынка. (bank.gov.ua)

🇨🇾💻 Полная налоговая диджитализация на Кипре уже совсем близко

👮🏻‍♂️ После использования удобных Личных кабинетов налогоплательщика, заботливо разработанных ФНС России, кипрские электронные сервисы, связанные с налогообложением, выглядят достаточно сложно.

🤯 В настоящий момент оплата обязательств происходит через Tax Portal, декларация подаётся через Taxisnet, а для НДС вообще нужно регистрироваться, создавать отдельные номер, логин и пароль.

💛🇨🇾 Но кипрский Налоговый департамент обнадеживает - уже в конце 2023 года возможен запуск портала Tax For All (TAF, Налоги для всех), который существенно упростит взаимодействие с налоговым органом и даст возможность в режиме онлайн отслеживать все текущие налоговые обязательства. Это действительно большой шаг для Кипра, который существенно упростит жизнь всех налогоплательщиков острова. 🙌🏼

🏦 Министерство финансов Кипра обещает выпустить подробные инструкции на английском языке, а также рекомендации по использованию системы.

@mainpartnertrust

⚡️ Продлено разрешение на выдачу валютных займов «дружественным» нерезидентам

⏰ Правительственная комиссия в очередной раз разрешила осуществлять предоставление займов в иностранной валюте нерезидентам, которые не связаны с «недружественными» государствами. Срок действия разрешения до 31 марта 2023 года.

🗓️ Ранее такое разрешение действовало до 31.12.2022.
https://news.1rj.ru/str/mainpartnertrust/413

Источник прилагаем👇🏻

@mainpartnertrust

🔥🔥🔥💸 ❌ Валютные правонарушения физических лиц: реальная практика (1/3)

🤓 Мы постоянно повторяем, что несоблюдение валютного законодательства может привести к печальным последствиям. Параллельно все чаще звучит вопрос, о каких именно последствиях идет речь и действительно ли существуют реальные кейсы получения крупных штрафов. Итак, мы решили посвятить сразу несколько отдельных постов наиболее интересным и громким кейсам.

❗️Обратите внимание, свежей практики по 2022 году еще нет, поскольку процессы выявления правонарушений, установления суммы штрафов и долгих разбирательств, в том числе, в судах разных инстанций, могут занимать годы.

Кейс 1. Зачисление суммы займа от нерезидента на «неправильный» зарубежный счет.

🇦🇲 В 2017 году резидент РФ оформил займ в банке Армении и получил средства на свой армянский счет. При этом, несмотря на то, что счет был должным образом задекларирован в налоговой службе, Армения не входила в список стран на счета которых можно было осуществлять такие зачисления.

👮🏻‍♂️ В итоге налоговики выписали штраф в размере 75% от суммы незаконной валютной операции (по старым ставкам) или 127,5 млн. руб. Аргументацию гражданина об отсутствии злого умысла и невозможности получения средства на счет в другом банке суд отклонил. 🤷🏼‍♀️

@mainpartnertrust

🔥🔥🔥💸 ❌ Валютные правонарушения физических лиц: реальная практика (2/3)

Кейс 2. Невозможность соблюдения валютного законодательства из-за санкций

🇷🇺➡️🇷🇺 В 2014 году резидент попытался осуществить операцию по переводу денежных средств в иностранной валюте со своего российского счета на российский счет своего отца. Увы, валютный перевод осуществлялся через корреспондентский счет в американском банке и был заблокирован из-за введенных санкций США.

😈🇺🇸 Только спустя два года средства удалось разблокировать, но американский банк согласился перечислить деньги только на счет резидента, открытый в британском банке, после чего они были переведены в Сбербанк. 

👮🏻‍♂️Налоговая выписала 75% штраф от суммы незаконной операции (около 31 млн. руб.) поскольку перечисление заблокированных средств произошло не на счет, открытый в уполномоченном российском банке.

👩‍⚖️ Резидент прошел все судебные инстанции, чтобы доказать отсутствие своей вины и злого умысла в произошедшем. И вот, в 2021 году Конституционный Суд постановил, что использование иностранного банка для возврата средств в Россию было вынужденным и все решения судов по данному кейсу должны быть пересмотрены. Это стало первым и самым громким кейсом в истории споров, связанных с нарушением валютного законодательства в России. Но далеко не у всех споров такой счастливый конец…🕊️

@mainpartnertrust

⚡️ Правительственная комиссия опубликовала критерии выдачи спецразрешений на осуществление сделок с лицами «недружественных» государств

📄 Ясность появилась по двум типам сделок, ниже кратко описываем, при каких условиях выдают спецразрешения

🏭 Сделки с долями / акциями в уставных капиталах российских юридических лиц (далее - «активы»), принадлежащими лицам из «недружественных» стран:

✔️ Наличие независимой оценки рыночной стоимости активов;
✔️Продажа активов с дисконтом в размере не менее 50% от рыночной стоимости;
✔️ Установление KPI для новых собственников;
✔️ Наличие рассрочки платежа на 1-2 года и / или обязательство по осуществлению добровольного направления в федеральный бюджет средств в размере не менее 10% от суммы сделки :)

💸 Выплата дивидендов российскими юридическими лицами в пользу лиц из "недружественных" стран

✔️ Размер дивидендов составляет не более 50% чистой прибыли за предыдущий год;
✔️ Ретроспективный анализ выплат дивидендов за прошлые периоды;
✔️ Готовность иностранных акционеров продолжать коммерческую деятельность в РФ;
✔️ Учет позиции гос. органов и Банка России об оценке значимости деятельности организации в РФ;
✔️ Установление ежеквартальных KPI для организации федеральными органами исполнительной власти;
✔️ Возможность выплаты дивидендов ежеквартально на основании вышеуказанных KPI.

@mainpartnertrust

Полный текст ниже ⬇️

🔥🔥🔥💸 ❌ Валютные правонарушения физических лиц: реальная практика (3/3)

Кейс 3. Наличный расчет в сделке по реализации недвижимости с нерезидентом.

🏡 🇨🇳 В 2018 году продажа квартиры в Москве нерезидентам была осуществлена максимально просто. Покупатели из Китая передали 12 млн. рублей продавцам-резидентам РФ и разместили их в наличной форме через банковскую ячейку. Сделка была должным образом заверена нотариусом, но с точки зрения валютного контроля расчеты в наличной форме с нерезидентами запрещены.

👮🏻‍♂️ Менее, чем через два года пришли плохие новости из налоговой. Инспекторы сочли это правонарушение достойным штрафа 75% от суммы незаконной валютной операции (по старым ставкам). С оговоркой – штраф в сумме 9 млн. рублей был выписан в адрес каждого продавца. Совладельцами недвижимости являлись мать и дочь, поэтому в сумме штраф на семью составил 150% от суммы сделки или 18 млн. руб. Несложно подсчитать, что таким образом семья осталась и без квартиры, и со штрафом нашему государству…

🤓 На одном из профессиональных порталов не угасают обсуждения того факта, что ни риэлтор, который помог найти покупателей, ни нотариус, заверявший сделку, не указали на такое существенное нарушение валютного контроля продавцам. Однако риэлтор объяснил, что занимался только поиском покупателей, а не юридическим оформлением, а нотариус заявил, что заверял только переход права собственности…

🧑🏻‍💻👩🏼‍💻 Эксперты Main Partner Trust предупреждают, незнание закона не освобождает от ответственности за его несоблюдение. Рекомендуем внимательно относиться к выбору консультантов, которые сопровождают Вашу сделку. А лучше сразу обратиться к нашей команде экспертов по налоговому и валютному контролю :)

@mainpartnertrust

🤡🇷🇺🇺🇦В воскресенье 15 января Украина опубликовала второй список санкционных лиц за этот год. Указом президента № 23/2023 были введены 14 видов персональных санкций против 198 человек.
 
🤦‍♂️В список попали:
 
✔️Юрий Лоза 
✔️Дмитрий Губерниев 
✔️Егор Холмогоров 
✔️Виталий Третьяков
✔️Борис Громов
✔️Николай Молибог
✔️Борис Корчевников
✔️Гаянэ Амбарцумян
✔️Игорь Политов
✔️Андрей Кончаловский
✔️Яна Рудковская
✔️Павел Зарубин
✔️Евгений Бекасов
✔️Марина Ахмедова 
✔️Ангелина Вовк
✔️Дзамболат Тедеев
✔️Владимир Анищенков
 
Ограничения для лиц, включенных в санкционный список, аналогичны ограничениям, применяемым для лиц, включенных в первый список.
 
Источник: УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА УКРАЇНИ №23/2023 — Офіційне інтернет-представництво Президента України (president.gov.ua)

🇪🇺🚘Европейские водительские права без сдачи экзамена
 
🇨🇾Кипр - одна из немногих стран ЕС, которая предлагает своим жителям обменять российские водительские права на права ЕС без экзаменов.

🏎️Большинство стран ЕС требует сдать вождение с первого раза, а если по каким-то причинам у вас не получилось сдать экзамен, то следующий экзамен, который вас ждет- теория/площадка и вождение. 🔡При этом теория сдается на национальном языке страны (что может быть не всегда комфортно для тех, кто недавно переехал).
 
🪪Документы/требования для обмена водительских прав РФ на кипрские:
 
✔️Проживать на Кипре минимум 6 месяцев с даты получения ARC.
✔️Приехать лично в один из департаментов дорожного траспорта. Желательно хорошо выгдялеть для фото))🤳
✔️Иметь с собой заполненные формы и необходимые документы📥
 
🪪🤡Российские права на время изготовления кипрских прав изымаются, место них вы получаете временные права. Сама процедура изготовления кипрских прав занимает 2 недели)
 
По всем вопросам касательно процесса или списка необходимых документов, обращайтесь к экспертам Main Partner Trust.
 
@mainpartnertrust

⚡️ Новый Указ Президента РФ про «недружественных» лиц

📄 Указом №16 «О временном порядке принятия решений органами некоторых российских хозяйственных обществ» устанавливается порядок, согласно которому, если в состав органа российского общества входят лица «недружественных» государств, в целях принятий решений разрешено:

✔️не учитывать результаты голосов «недружественных» лиц;
✔️ принимать решения большинством голосов лиц, которые не являются «недружественными».

🏭 Такой временный порядок установлен в отношении обществ, одновременно соответствующих следующим критериям:

▪️ деятельность в области энергетики, машиностроения или торговли;
▪️ иностранным государством введены санкции в отношении контролирующего лица или бенефициарного владельца общества;
▪️доля в уставном капитале общества лиц «недружественных» государств не превышает 50%;
▪️ объем выручки общества превышает 100 млрд. руб. за год, предшествующий году, в котором принимается решение.

🇷🇺 Лицами «недружественных» государств не признаются:

🔹 граждане РФ и лица, находящиеся под их контролем;
🔹 юридические и физические лица, а также лица, находящиеся под их контролем, личный закон которых - право иностранного «дружественного» государства или лица, находящиеся под контролем «дружественного» государства. Такой контроль должен быть установлен до 1 марта 2022 года.

🕰️ Временный порядок будет применяться до 31 декабря 2023 года включительно.

Оригинал прилагаем👇🏻

👮🏻‍♂️📕Обзор успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения от ФНС 🇷🇺

📄 Под Новый год налоговики с гордостью вспоминали самые успешные, на их взгляд, кейсы, посвященные выявлению реальных бенефициаров компаний, уклоняющихся от уплаты налогов.

👇🏻 Полный текст для любопытных мы приводим ниже, он в большей мере посвящен проверкам юридических лиц. А в тексте нашей публикации остановимся подробнее только на самом интересном для нас моменте.

🔝 Итак, наиболее эффективными действиями правоохранительных органов признаны:

✅ допросы свидетелей;
✅ допросы потерпевших;
✅ обыск помещений проверяемого лица;
✅ истребование документов и информации у проверяемого лица, его контрагентов и третьих лиц-участников сделки;
✅ экспертиза документов;
✅ обыск и выемка документов, в том числе электронной переписки;
✅ осмотр помещения, предметов и документов, в том числе ноутбуков и компьютеров;
✅ контроль и запись переговоров.

@mainpartnertrust

🏝️🇸🇭📑Требования БВО по предоставлению финансовой отчетности
 
1 января, 2023 года в Закон о Компаниях БВО были внесены некоторые изменения, среди которых есть одно, на наш взгляд, очень важное требование, касающееся бухучета и хранения информации компаний БВО.
 
В дополнение к требованиям по хранению информации, БВО компании будут обязаны предоставлять финансовую информацию в виде годового отчета. Такой отчет должен быть предоставлен регистрационному агенту компании. Форма и содержание отчета до сих пор согласовываются.
☝️Предварительно, форма будет содержать данные баланса и отчета о прибылях и убытках.
 
⏳Годовой отчет должен быть подан в течение 9 месяцев после окончания финансового года компании (чаще всего финансовый год совпадает с календарным годом). На практике первый отчет за 2023 год нужно будет подать до 30 сентября, 2024 года.
 
🤓Эксперты Main Partner Trust обращают внимание всех владельцев компаний БВО на данное требование. Обладателей компаний БВО, которые не вели бухгалтерский учет, стоит серьезно задуматься о реалистичности его восстановления и доступности первичной документации за несколько лет.
 
 
@mainpartnertrust

🙌🏼🇨🇾 Преимущества статуса недомицилированного налогового резидента на Кипре, и как его получить (1/4)

🧑🏻‍💻👩🏼‍💻 В нашей новой серии публикаций мы решили подробнее рассказать о процессе получения статуса недомициллированного налогового резидента на Кипре. Часть информации мы уже публиковали, но повторить лишним не будет :)
 
🏦 Налоговое резидентство Кипра крайне выгодно для тех, кто получает пассивный доход. В частности, полностью освобождены от подоходного налога дивиденды и проценты.
 
🗓 Для получения статуса налогового резидента человек должен провести на Кипре 183 дня в году. Однако в отличие от российских правил, налоговое законодательство Кипра предоставляет дополнительную возможность получения статуса резидента – провести на Кипре 60 дней при одновременном соблюдении дополнительных условий:

1️⃣нельзя быть налоговым резидентом в других странах, то есть проводить в течение года более 183 дней в одной стране;
2️⃣нужно иметь постоянное жилье на Кипре (аренда или владение);
3️⃣нужно заниматься предпринимательской деятельностью и / или работать на Кипре и / или занимать должность в кипрской компании-налоговом резиденте, то есть получать доход от компании, являющейся налоговым резидентом Кипра.
 
@mainpartnertrust

💰🇪🇺🇦🇪Платежи в ОАЭ из Европы/Швейцарии в евро
 
Уже не первый раз наши швейцарские коллеги сталкиваются с проблемой - отказ банков корреспондентов ЕС проводить платежи на счета компаний из ОАЭ, конечными бенефициарами которых являются граждане РФ, а также на личные счета граждан РФ, открытые в банках ОАЭ.

🧐Эксперты Main Partner предупреждают, что переводя денежные средства из Европы в ОАЭ, клиентов могут ожидать сложности с переводом этих же денежных средств обратно в Европу. 🎟️One way ticket

@mainpartnertrust
 

🙌🏼🇨🇾 Преимущества статуса недомицилированного налогового резидента на Кипре, и как его получить (2/4)

📝 Подтверждением приобретения статуса налогового резидента будет являться сертификат, который можно запросить в Налоговом департаменте Кипра. Он выдается на каждый год и его стоимость составляет 80 евро, однако для получения потребуется большое количество подтверждающих документов. 🤯

👮🏻‍♂️ В каждом конкретном случае список документов свой и является открытым, то есть при возникновении сомнений кипрские налоговики могут запросить дополнительную информацию.

📜 Приведем наиболее общий список для лиц с российскими паспортами:

✔️заявление на выдачу сертификата по специальной форме;
✔️ копия загранпаспорта и кипрского ВНЖ;
✔️ копии страниц загранпаспорта со штампами о всех въездах и выездах в течение года, а также посадочные талоны;
✔️ копия договора аренды или документа о покупке недвижимости;
✔️ копия документа, подтверждающего, что Вы действительно получили доход от кипрской компании в течение года, на который подается заявка - это может быть справка о зарплате или решение о выплате дивидендов.

Максимальный срок получения сертификата с момента подачи заявки не превышает 1 месяц, но обычно экспертам Main Partner Trust удается это сделать гораздо быстрее :)

@mainpartnertrust

⚡️⚡️⚡️ Проект Федерального закона «О деофшоризации»

📜 Группа депутатов внесла на рассмотрение в Госдуму закон, согласно которому, все активы, находящиеся на территории Российской Федерации и принадлежащие иностранным юридическим лицам-резидентам офшорных юрисдикций, передаются в управление Российской Федерации.

🇷🇺 Единственный вариант избежать таких последствий - передать право собственности на российские активы в пользу российских юридических или физических лиц в течение 6 месяцев с момента его принятия.

❗️❗️❗️ В список «офшорных зон» согласно перечню Минфина входят:

🇦🇪 Объединённые Арабские Эмираты;
🇧🇭 Бахрейн;
🇱🇮 Лихтенштейн;
🇲🇺 Маврикий;
… и многие другие. Список прилагаем 👇🏻

Спойлер: 🇨🇾 Кипр не в списке.

🤯🤯🤯 Последствия неисполнения Закона в течение 6 месяцев с момента его принятия:

❗️собственность таких юридических лиц, находящаяся на территории России, будет конфискована в собственность Российской Федерации;
❗️ активы, управляемые такими юридическими лицами и не переданные в управление российскому физическому или юридическому лицу, будут считаться переданными в управление Российской Федерации на все время их существования.

@mainpartnertrust