🙌🫣⛔️Закрытие счета из-за санкций. Можно ли оспорить в суде
 
Интересный кейс, который недавно ,1 ноября, 2023, был решен в 🇳🇱Нидерландах.

👨‍⚖️Суть спора-один из самых актуальных вопросов 2022-2023,- принудительное закрытие банковского счета.

Спор возник между тремя компаниями из Нидерладов (Клиенты) и банком ABN AMRO (Банк).

🌆В один прекрасный день Клиенты Банка получили стандартное письмо о том, что в соответствии с положением 35 Правил Банковского Обслуживания Банк принял решение расторгуть договор с Клиентами из-за рисков, связанных с нарушением санкционного законодательства и платежами третьим лицам.

🫠Стандартная ситуация 2022 и 2023 года, которую мы наблюдаем достаточно часто.

😤Клиентам не понравилось поведение Банка и обоснованность принятого решения, и они решили пойти в суд для восстановления банковских счетов.

Суд принял решение в пользу Клиентов и 👏обязал Банк восстановить закрытые счета.
Основными аргументами были следующие:
✅Право Банка расторгнуть договор не должно быть абсолютным
✅Решение, принятое Банком по закрытию счетов, является плохо обоснованным и противоречит стандартам разумности и справедливости (!прекрасно сказано)
✅Игнорирование комплаенс департаментом Банка ответов Клиента (у возникли вопросы, а читал ли комплаенс департамент Банка ответы на вопросы Клиента и изучал ли предоставленные документы)
✅После принудительного закрытия счетов Банком Клиент попробовал открыть счета в других ЕС банках, но получал отказы

👍👏Прекрасное решение, которое дает нам надежду, а банкам - призыв к здравому смыслу при бездумных массовых рассылках писем по закрытию счетов.

👩‍⚖️Итог:
✅три операционных счета Компаний восстановлены, и
✅Банк возместил судебные расходы (целых 2,407.04 евро).
 
@mainpartnertrust

Полный текст решения: https://uitspraken.rechtspraak.nl/#!/details?id=ECLI:NL:RBROT:2023:10109

💸💸Фиксированный налог на КИК - основные правила

📚 Налоговый кодекс РФ позволяет физическим лицам, которые являются владельцами иностранных компаний (КИК), осуществлять уплату НДФЛ не с фактической прибыли каждой КИК, а с фиксированной суммы прибыли в размере 34 000 000 рублей вне зависимости от количества КИК. ☝️Таким образом, общая сумма НДФЛ, выплачиваемая единовременно, составит 5 100 000 рублей.

🕒 Однако такой режим нужно применять❗️не менее пяти лет, начиная с года, в котором такое уведомление было направлено. Для информации: ранее было правило о трех годах, но с 2022 года оно уже не актуально 🤷🏼‍♀️

✉️ Уведомление о переходе на новый режим нужно подать в срок до 31 декабря.

👉Переход на новый режим не освобождает налогоплательщика от подачи таких форм налоговой отчетности как:
✔️уведомление об участии в иностранных организациях в срок не позднее трех месяцев с даты создания КИК;
✔️уведомление о КИК, которое подается ежегодно 30 апреля.
 
Для налогоплательщиков, которые приняли решение о переходе на новый режим, ☝️больше не будет формальной обязанности рассчитывать прибыль КИК и представлять в налоговый орган их финансовую отчетность.

👉 Кроме того, потенциально снижается риск штрафов за непредоставление необходимой информации.

🤓 Несмотря на то, что новый режим позволяет не проводить расчет прибыли КИК и не заниматься подготовкой подтверждающих документов для налогового органа, стоит продолжать подготовку и проведение аудита финансовой отчетности в период применения нового режима. Дело в том, что после потенциального возвращения к стандартным правилам налогообложения КИК предусмотрена возможность учета накопленного убытка КИК, полученного до перехода на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли и в период применения нового режима.

🧑🏻‍💻👩🏼‍💻 За более подробной информацией обращайтесь к команде налоговых специалистов Main Partner Trust. В рамках индивидуальной консультации мы обсудим, насколько целесообразно применять режим именно для вашей компании.👌🏻

@mainpartnertrust

🇺🇸🇷🇺Новые санкции США против России
 
В санкции попали более 150 физических лиц и компаний.

С детальным списком можно ознакомиться по ссылке.🔗
 
🏦В список также попали два банка:
✅Экспобанк
✅ООО Расчетная небанковская кредитная организация "Металлург"

@mainpartnertrust

Источник: Russia-related Designations and Designations Updates; Issuance of Russia-related General Licenses | Office of Foreign Assets Control (treasury.gov)
 

🇨🇭🇷🇺💸в результате включения Экспобанка в санкции США, один из швейцарских банков потерял возможность принимать рубли из РФ. ⛔️

Теперь банки, которые могут принимать рубли из России, можно пересчитать по пальцам… одной руки, к
сожалению 🫠✋

@mainpartnertrust

🇷🇺🇨🇭Хорошие новости для владельцев российских ценных бумаг на 2024 год.

НРД продлил период для перевода российских ценных бумаг до конца 2024 года (31.12.2024)🙌

🤓Напомним, что до решения по продлению, дата перевода российских ценных бумаг была 31.12.2023.
 
@mainpartnertrust
 
Источник: https://www.nsd.ru/en/publications/news/operational-news/on-extension-of-marketing-periods-for-nsd-depository-services-2023-12-07/

🇷🇺🇪🇺12 пакет санкций ЕС: ждем сегодня вечером 🎄
 
Согласно информации, опубликованной Reuters, основные положения нового пакета санкций останутся неизменными.

🇦🇹Австрия просит исключить Райффайзенбанк из украинского санкционного списка в рамках переговоров по санкционному пакету, но мы видим, что на данный момент банк остается в украинском списке «спонсоров войны».
 
❗️Интересное положение, которое озадачило нас еще на стадии обсуждения,- валютный контроль за выводом денежных средств из ЕС,видимо, решили добавить в документ.

Согласно Reuters, текст положения поменяли: теперь о любом переводе свыше 100,000 евро (или эквиваленте в иностранной валюте), осуществляемым за пределы ЕС гражданином РФ, проживающим в РФ, или российской компанией, необходимо будет уведомлять регуляторов ЕС.

🫥До этого страны ЕС обсуждали разрешительный порядок, хорошо, что теперь фигурирует уведомительный. Также остается неясно, будут ли действовать стандартные исключения, то есть для тех физических лиц, которые имеют ЕС/ЕЕА паспорта и виды на жительства. Мы надеемся, что да!🤞
 
 
Ждем 12 санкционного пакета.🎁
 
@mainpartnertrust
 
Источник: https://www.reuters.com/markets/commodities/eu-nears-deal-12th-russia-sanctions-package-softens-tanker-sale-ban-sources-2023-12-11/

Опубликован список физических и юридических лиц, которые попали под санкции ЕС в рамках 12 пакета.

Список пополнили 👥61 физических лиц и 🏭 86 юридических лиц.

🇷🇺Среди юридических лиц можно выделить:
✅ Альфастрахование
✅ Росфинмониторинг

ФИО физических лиц- изучайте по списку. Нам никто не приглянулся)😶‍🌫️

🤞Хорошие новости - новых банков в списке не замечено!🙌👏

🚨Таргетные списки для нас важны, но мы с нетерпением ждем текст санкционного законодательства, чтобы изучить положения по «валютному контролю» ЕС..

@mainpartnertrust

Источник: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=OJ:L_202302875

🥹Разбираемся с новыми правилами валютного контроля в ЕС. Опять он, 12 пакет… 😶‍🌫️
 
Статья 5r
 
1️⃣Юридические лица любой организационно-правовой формы, зарегистрированные в ЕС, и имеющие в составе акционеров (прямо или косвенно) 40% и более:

✔️Юридических лиц любой организационно-правовой формы, зарегистрированных в РФ
✔️Граждан РФ
✔️Физических лиц, проживающих в РФ

Должны направлять отчеты в компетентные органы государств- членов ЕС о любых переводах за пределы ЕС (то есть, Россия, ОАЭ, Турция и т.д.), если такой перевод или переводы ‼️превышают сумму 100,000 евро в квартал.

🚨Отчетность начинается с 1 мая, 2024 года.
⏰Срок подачи: в течение 2х недель после окончания каждого квартала
 
2️⃣Финансовые институты (то есть, банки и платежные сервисы) должны направлять отчеты по аналогичным критериям. Меняются только дата начала отчетности и срочки подачи.

🚨Отчетность для финансовых институтов начинается с 1 июля, 2024 года
⏰Срок подачи: в течение 2х недель после окончания каждого полугода.
 
‼️Обращаем Ваще внимание, что в данном случае нет исключений для обладателей документов ЕС.
 
🙋‍♂️⁉️Что это значит на практике?
Бизнес с российскими клиентами становится все более сложным с точки зрения соблюдения правил, в том числе многочисленных санкционных норм разных стран. Нормы ЕС по отчетности (не только санкционной, но и налоговой) сейчас похожи на минное поле, поэтому для соблюдения всех норм гражданам РФ, в том числе проживающим не в РФ, будет требоваться профессиональная помощь. 💣Не пытайтесь пройти по минному полю самостоятельно)💥

@mainpartnertrust
 
Источник: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=OJ%3AL_202302878&qid=1702931149714

⚡️ Небольшой апдейт по снижению взноса на оборону

🏫 6 декабря кипрский парламент поддержал существенное снижение взноса на оборону с 30% до 17% на пассивный доход по процентам.

🗞️ Ждем детали, включая дату вступления обновления в действие, в официальной публикации новой нормы в Государственной Газете Кипра.

@mainpartnertrust

🥂 На всякий случай напоминаем о штрафах за нарушение валютного законодательства

💸 Размер административных штрафов по-прежнему составляет от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции. Напомним, что ранее он был установлен на уровне от 75% до 100%.

🙌🏼 Помимо этого, административная ответственность не будет применяться, если правонарушение совершено в период с 23.02.2022 по 31.12.2023 и валютное законодательство не было соблюдено из-за ограничений «недружественных» стран.

@mainpartnertrust

Текст прилагаем.

⚡️⛈️🇺🇸🇷🇺Предупреждение иностранных банков об ответственности за нарушение санкционного режима и другие санкционные новости из США
 
Только что были опубликованы два документа (указ Байдена и пояснение от Йеллен), позволяющие
включать в санкционные списки иностранные финансовые институты
(банки), которые помогают РФ обходить санции.
Ключевое слово- иностранные финансовые институты, то есть ждем новых кандидатов в списки (и это не будут банки США).

📖С текстами документов можно ознакомиться по ссылке.
 
⛔️Помимо этого установлены  запреты на:
✔️🎣Импорт отдельных категорий морепродуктов, рыбы
✔️🔱Импорт золота, добытого в РФ
✔️📖Инструкции иностранным банкам по проведению платежей определенных категорий
 
@mainpartnertrust
 
Источник: Executive Order on Taking Additional Steps With Respect to the Russian Federation’s Harmful Activities | The White House

🇺🇦🇷🇺Украина опубликовала очередной санкционный список
 
В списки «спонсоров войны» сегодня были добавлены:

✔️51 физическое лицо (среди них граждане 🇷🇺России, 🇺🇦Украины, 🇬🇧Великобритании, 🇱🇻Латвии)

✔️134 юридических лиц (среди них компании из 🇷🇺России, 🇺🇦Украины, 🇱🇻Латвии, 🇺🇸США, 🇨🇾Кипра, 🇻🇬БВО)
 
@mainpartnertrust
 
Полный список имен и фамилий, а также юр лиц:
https://www.president.gov.ua/documents/8502023-49333

🇩🇪 Германия официально признала Россию налоговым убежищем

📝 Список стран, которые Германия которые считает налоговым убежищем, был опубликован в Федеральном вестнике ФРГ.

☝🏼В распоряжении уточняется, что Россия, наряду с Антигуа и Барбудой, Белизом и Сейшельскими Островами, с 20 декабря считается страной, не готовой сотрудничать по вопросам налогообложения. Всего в списке 16 юрисдикций. Включение в такой перечень стало следствием включения России в список “некооперативных стран и территорий для целей налогообложения" ЕС от 17 октября 2023 года.

@mainpartnertrust

🇨🇭🇷🇺Швейцария поддержала 12 пакет санкций ЕС (но есть и хорошие новости)
 
21 декабря Швейцария подтвердила введение новых санкций вслед за ЕС.
 
Таким образом, санкционный список пополнили 👯61 физическое лицо и 86 юридических лиц.

Санкции в основном коснулись физических лиц и компаний, которые задействованы в военной индустрии, а также представителей ЦИК РФ.
 
💍Секторальные ограничения коснулись импорта алмазов, добытых в РФ, а также Швейцария ужесточила ограничения, касающиеся импорта железа и стали (аналогичные ЕС).
 
👏Хорошие новости! Да, они есть!
 
🇨🇭Швейцария не стала вводить обязанность уведомлять государственные органы при переводе средств из ЕС на сумму более 100,000 CHF.

🇪🇺☝️Напомним, что компании и банки ЕС обязаны направлять отчеты в компетентные органы о любых переводах за пределы ЕС, если такой перевод или такие переводы в сумме превышают 100,00 💶
 
Прилагаем полный текст санкций Швейцарии на нашем любимом немецком языке.

@mainpartnertrust
 
Источник: SR 946.231.176.72 - Verordnung vom 4. März 2022 über Massnahmen im Zusammenhang mit der Situation in der Ukraine (admin.ch)

❌ Опубликован ФЗ о приостановке налоговых соглашений

🇷🇺 В продолжение Указа Президента РФ опубликован Федеральный закон, который приостанавливает действие отдельных положений соглашений об избежании двойного налогообложения с зарубежными странами.

🗂️ С полным текстом можно ознакомиться здесь: http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202312190008?index=1

@mainpartnertrust

🔥🔥🔥🔥 Закон наконец-то был опубликован в газете (обязательная процедура для вступления закона в силу).

🙌Все сотрудники из третьих стран, работающие в иностранных компаниях, аккредитованных Министерством, смогут получить кипрский паспорт за 3 или 4 года, при выполнении определенных условий. 🔥🔥🔥

‼️🎄Хороший подарок к Новому году- самый быстрый способ получить ЕС паспорт (и без инвестиций).

@mainpartnertrust

Большее подробно мы расскажем про процесс и требования уже в следующем году на нашем вебинаре.

🇦🇪 Подводные камни введения корпоративного налога в ОАЭ

☝🏼В связи с внедрением нового налогового законодательства в ОАЭ компаниям следует начать уделять бОльшее внимание следующим концепциям:

📌 Эффективное управление и контроль. Согласно официальному пояснению властей ОАЭ местом, где осуществляется управление компанией будет признаваться место, где регулярно и ❗️преимущественно принимаются и отдаются ключевые управленческие и коммерческие решения.
‼️Помимо этого, влияние оказывает местонахождение контролирующих акционеров и совета директоров компании.

📌 Постоянное представительство. Иностранное лицо имеет постоянное представительство, если у него есть фиксированное место в ОАЭ или имеется лицо, которое обычно осуществляет полномочия по ведению бизнеса от его имени.

❗️⚠️Обратите внимание, при наличии вышеупомянутых факторов компания может считаться плательщиком корпоративного налога в ОАЭ.

@mainpartnertrust

🙌🏻🇨🇾 Налоговый календарь на 2024 год

📝 Праздничный период подошел к концу (🥲), а значит пришло время составлять планы на целый год.

🗓️ Специально для Вас подготовили налоговый календарь с наиболее важными дедлайнами на Кипре.

🏝️ Должны отметить, что на нашем острове сроки имеют свойство продлеваться с завидной частотой, однако давайте не будем полагаться на случай ☝🏼

@mainpartnertrust