🇺🇸❌ США отзеркалили отмену СИДНа с Россией

📣 США уведомили Россию о приостановке действия некоторых статей Соглашения об избежании двойного налогообложения со своей стороны.

🗓️ Приостановка вступит в силу 16 августа 2024 года.

😢 Самое неприятное потенциальное последствие, на которое нужно обратить внимание инвесторам, это применение стандартной ставки налога у источника по дивидендам американских компаний для налоговых резидентов России - 30%, а не 10%, как было ранее.

@mainpartnertrust

🫡🇨🇾 Capital statement - что это и зачем он Налоговому департаменту Кипра

🗂️ Capital statement или Отчет о капитале - это обобщенная информация о финансовом состоянии налогоплательщика и его семьи в разные периоды времени, обычно за семь лет, включающая в себя документальное подтверждение происхождения средств.

👀 Налоговый департамент Кипра довольно часто запрашивает такой документ для выявления незадекларированных доходов физических лиц-налоговых резидентов Кипра. Такие запросы могут затронуть все категории налогоплательщиков - как акционеров и директоров компаний, так и самозанятых и трудоустроенных лиц.
❗️С начала 2024 года кипрские налоговые органы активно отправляют такие запросы физическим лицам.

🕰️ С момента запроса кипрской налоговой обычно дается два месяца на сбор всей информации, но этот срок может быть продлен по просьбе налогоплательщика.

📑 Процесс подготовки Capital statement является сложной и трудозатратной задачей, поскольку нужно отразить существенный объем информации:

🔹 Описание всех активов и пассивных источников дохода - например, свидетельства о праве собственности на движимое и недвижимое имущество, банковские выписки;

🔹 Подтверждающие документы о доходах - например, резолюции о распределении дивидендов, справки о зарплате;

🔹 Подтверждающие документы о расходах - например, счета за коммунальные услуги, подарки друзьям и родственникам.

👨🏻‍💻👩🏼‍💻Не будем обнадеживать, что не стоит беспокоиться про получении такого запроса от кипрских налоговиков, но порекомендуем ответственно отнестись к выбору налоговых консультантов, которые смогут помочь Вам с составлением документа.

@mainpartnertrust

🇺🇸🇨🇾Отмена виз в США для граждан Кипра
 
👏Отличные новости для обладателей паспортов республики Кипр. Кипр и США начнут стратегический диалог в рамках переговоров о членстве в программе безвизового въезда в США.

Как только Кипр станет участником программы, его гражданам будет разрешен въезд в США без визы на срок до 90 дней.

☝️Напомним, что сейчас гражданам Кипра необходимо получать визы для поездок в США.
 
Первый раунд консультаций состоится этой осенью в Никосии, поэтому ждем хороших новостей)

@mainpartnertrust
 
Источник: https://schengen.news/us-begins-procedures-to-grant-visa-free-travel-to-cypriots/

🇪🇺🇷🇺ЕС согласовал 14 пакет санкций против России
 
Согласно информационному изданию Блумберг, ЕС согласовал новый пакет санкций против России.
 
14 пакет санкций включает следующие ограничения и запреты:
✔️Запрет на перевалку российского СПГ в третьи страны через ЕС, а также трансферы с судна на судно и с судна на берег
✔️Запрет на предоставление инвестиций в новые СПГ-проекты в России
✔️Санкции в отношении десятка судов, входящих в состав российского флота, так называемый теневой флот, используемый для обхода ценового ограничения на нефть и других торговых ограничений
✔️Запрет фирмам ЕС, работающим за пределами России, подключение к Swift-эквиваленту СПФС ЦБ РФ, а также запрет на транзакции с зарегистрированными на бирже фирмами, использующими данную систему для обхода санкции
✔️Ограничение торговли с десятками новых компаний, в том числе в список будут добавлены компании из Китая, Турции и Индии
✔️Ограничения для политических партий, аналитических центров и СМИ из ЕС принимать российские источники финансирования
✔️Усиление проверок комплаенс для компаний из ЕС, товары которых поставляются в Россию, часто через сети посредников и/или цепочку промежуточных компаний
✔️Экспортный контроль в отношении химикатов, марганцевой руды, пластмасс, электроники и тяжелой техники. Иными словами, товаров двойного назначения.
✔️Ужесточение мер существующих мер, применяемых к авиа и транспортным ограничениям, а также контроль за регистрацией прав на объекты российской интеллектуальной собственности в ЕС и импорт украинских культурных ценностей, которые могли быть разграблены Россией.
 
🌍Перед вступлением в действие 14 санкционный пакет должен быть также одобрен каждой страной-членом ЕС.

@mainpartnertrust
 
Источник: (BN) EU Agrees Russia Sanctions Hitting LNG Shipments, Chinese Firms

🇲🇨💸Монако и ФАТФ: 💔
 
Монако- страна с самой высокой в мире концентрацией миллионеров и миллиардеров, рискует быть добавленной в «серый список» ФАТФ уже на этой неделе. Произойти данное событие может из-за недостаточного прогресса в борьбе с отмываем денег.

Ожидается, что Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) публично объявит о том, что княжество нуждается в усиленном мониторинге для устранения стратегических недостатков в отмывании денег ‼️28 июня. 🕤

Несмотря на некоторые успехи, достигнутые в последние месяцы, есть информация о том, что 🤦‍♂️серьезные недостатки в процессах комплаенс сохраняются с тех пор, как в конце 2022 года европейские инспекторы упрекали Монако за неэффективное применение процедур по контролю за отмыванием денег.

Напомним, что рекомендации ФАТФ воспринимаются ее участниками серьезно: ни одна страна не хочет попасть в серый список и поставить под сомнение привлекательность своей банковской системы. Страны, которые попадают в «серый список», требуют более пристального внимание и контроля со стороны контрагентов, что может вынудить иностранных инвесторов более осторожно вести бизнес в этих странах. В отчете Международного валютного фонда за 2021 год говорится, что в странах «серого списка» произошло «значительное и статистически значимое сокращение притока капитала».

🥹Потенциальное попадание в «серый список» может нанести значительный ущерб экономике Монако. По состоянию на конец 2023 года под управлением ее финансовых учреждений находилось около 💸160 миллиардов евро (172 миллиарда долларов), что примерно в 20 раз превышает валовой внутренний продукт страны. 🏡Рынок недвижимости Монако, по размеру меньше Центрального парка Нью-Йорка, является самым дорогим в мире.

🥸Ждем 28 июня и наблюдаем за событиями.

@mainpartnertrust

Источник: Bloomberg, Monaco Expected to Join Dirty Money ‘Gray List’ Next Week

🥹🇪🇺🇷🇺ЕС утвердил 14 пакет санкций: https://www.consilium.europa.eu/en/press/press-releases/2024/06/24/russia-s-war-of-aggression-against-ukraine-comprehensive-eu-s-14th-package-of-sanctions-cracks-down-on-circumvention-and-adopts-energy-measures/

@mainpartnertrust

❗️🇨🇾 Срок подачи налоговой декларации за 2023 на Кипре продлен

📣 Налоговый департамент Кипра продлил срок подачи налоговых деклараций физических лиц за 2023 год до 31 октября 2024 года.

🤓Обращаем Ваше внимание, что возможность составления и подачи на портале Taxisnet уже открыта. Рекомендуем не откладывать такое важное дело на последний день 😉

@mainpartnertrust

🏦 Минфин предложил взыскивать налоговые долги во внесудебном порядке 😨

👻 Минфин предлагает распространить на граждан внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности, который сейчас существует для юридических лиц и ИП.

👮🏻‍♂️В частности, согласно внесенному проекту изменений в Налоговый кодекс, с 2025 года налоговый орган при неисполнении налогоплательщиком требования о погашении долга свыше 10 тыс. руб. в течение полугода, направит ему решение о взыскании — через личный кабинет налогоплательщика, через «Госуслуги» или заказным письмом.

👩‍⚖️ Если возражений не будет, начнется процесс взыскания задолженности, если возникнут, то процесс переведется в судебный порядок - на обращение в суд даются полгода.

👀 Потенциально досудебный порядок затронет:

🔹земельный налог;
🔹транспортный налог;
🔹налог на имущество физических лиц.

@mainpartnertrust

🏦👨‍👩‍👧‍👧ЮБС опубликовал глобальный отчет по фэмили офисам.
 
Так как Main Partner предоставляет услуги фэмили офиса, мы решили поделиться с вами наиболее интересными фактами и трендами.
 
👨‍👩‍👧‍👧Фэмили офисы – основные факты:
✔️Количество сотрудников – до 10 человек (достаточное для выполнения текущих заданий)
✔️Обычно обслуживают первое и второе поколение (в среднем до 7 членов семьи)
✔️У 56% фэмили офисов есть инвестиционный комитет, из которых 44% документируют инвестиционные решения
✔️В 40% фэмили офисах есть процедуры по кибербезопасности и 31%- риск-менеджменту
 
💸🤔Фэмили офисы предпочитают инвестиции в облигации:
✔️вместо наличных на счете
✔️инвестиционного качества и небольшой дюрации
✔️как инструмент для диверсификации, а также инструмент получения стабильного купонного дохода
 
Аллокацию по другим классам активов и позиционирование глобальных фэмили офисов можно найти по ссылке.
 
@mainpartnertrust
 
Источник: https://www.ubs.com/content/dam/assets/wm/global/uhnw/doc/ubs-gfo-report-2024-single-pages.pdf?campID=UC:E:601227:601239:1120983078:0:1576027902:1576054473:en:0:::

❗️Турция исключена из «серого» списка ФАТФ

🇹🇷 ФАТФ (Организация по борьбе с отмыванием денег) исключила Турцию из своего «серого» списка, поскольку посчитала, что страна улучшила свои механизмы по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

💸 Эксперты считают, что решение положительно скажется на инвестиционной привлекательности Турции и, как следствие, приведет к значительному росту экономики страны.

👀 Изначально Турция попала в список из-за недостаточного контроля над банковским сектором, недвижимостью, а так же торговлей золотом и драгоценными металлами.

🇯🇲 Помимо этого, из списка исключена и Ямайка.

🇷🇺 🤷‍♀️А вот Россия по-прежнему не попала ни в «серый», ни в «черный» списки ФАТФ. Несмотря на геополитическую обстановку, согласно официальной позиции, Россия исправно представляет в организацию все отчеты и развивает меры по борьбе с отмыванием денег.

🇲🇨🫅Монако все-таки ожидаемо попали в список, будем следить, к чему это приведет.

@mainpartnertrust

🇦🇹🏦Райффайзен Австрия под давлением в ЕС или самый крупный штраф за несоблюдение процедур комплаенс
 
Австрийские регулирующие органы оштрафовали Raiffeisen Bank International (RBI) за несоблюдение законодательства по противодействию легализации доходов.
RBI Австрия получил рекордный штраф в размере чуть более 💶2 миллионов евро (2,1 миллиона долларов). Это самый большой штраф, когда-либо присуждаемый регулирующими органами в Австрии.
 
🕵️‍♂️В рамках проверки банка регулятор обратил внимание на взаимодействие RBI с двумя другими банками, в которых были выявлены серьезные нарушения процедур комплаенс. Информация об указанных банках, а также страны, в которых банки ведут бизнес, не раскрывается.

@mainpartnertrust
 
Источник: Austrian regulators fine Raiffeisen for money laundering lapses | Reuters

⚡️🚨Банк LGT закрывает счета клиентам с бизнесом в РФ
 
Согласно нескольким источникам, российские клиенты банка LGT, постоянно проживающие за пределами РФ, вчера и сегодня получают информацию от своих менеджеров о том, что банк решил закрыть счета российским клиентам с бизнесом в РФ.

🥸По словам наших источников, размер бизнеса и отрасль значения не имеют, в том числе банк считает «бизнесом» недвижимость, находящуюся в РФ, если оценка такой недвижимости значительная.
 
🤓Эксперты Main Partner Trust рекомендуют гражданам РФ иметь счета в нескольких банках в целях диверсификации, а также для спокойного сна)💤

@mainpartnertrust

🇷🇺 Правительство РФ внесло в Госдуму проект поправок к законопроекту о совершенствовании налоговой системы

📑Законопроект доработан с учетом предложений парламента и бизнеса.

🔥 Среди предлагаемых изменений выделили те, которые показались нам наиболее интересными 👇

❗️Уточнения в части налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
⦁ выравнивание налоговых условий по операциями с ценными бумагами — ставки по НДФЛ устанавливаются не выше 15%;

❗️Установление единого размера фиксированного НДФЛ для владельцев 5 и более КИК в сумме 25 млн рублей.

❗️Уточнение формулировок законопроекта, в соответствии с которыми от НДС освобождаются плательщики УСН с доходами до 60 млн рублей.

@mainpartnertrust

⚡️ Срок уплаты НДФЛ за 2023 год - уже скоро!

💵 Срок самостоятельной уплаты налога на доходы физических лиц - 15 июля 2024 года.

🇷🇺 Не нужно ничего делать только, если вы получаете зарплату от российского работодателя или занимаетесь инвестированием через российского брокера - они уже удержали налоги за вас и уплатили их в бюджет как налоговые агенты.

🇨🇭🇨🇾🇦🇪 А вот, если ваши ценные бумаги находятся на иностранном счете или вы ими активно управляете, получая прибыль или убыток, скорее всего, вы уже самостоятельно (или с нашей помощью) подали декларацию в российскую налоговую и у Вас возник НДФЛ к оплате.

⏰ Срок подачи самой декларации прошёл ещё в начале мая, и, во избежание просрочки платежа, рекомендуем лишний раз проверить, уплатили ли вы налог, ведь за каждый день просрочки начисляются пени (1/300 от ставки рефинансирования).

👩🏼‍💻 Самый простой способ оплаты - через личный кабинет налогоплательщика. Если Вы им не пользуетесь - квитанцию можно сформировать здесь: https://service.nalog.ru/payment/

💰 Если сумма дохода в декларации превышает 5 млн. рублей, то применяются разные ставки (13% и 15%), поэтому нужно сделать два разных платежа (один — на 650 000 руб., второй — на то, что свыше этой суммы).

💻🧾 Предполагается, что средства будут списаны с Вашего Единого налогового счета автоматически 15.07.2024.

☝🏻 О том, что такое Единый налоговый счет и как он работает, читайте в одном из наших предыдущих постов: https://news.1rj.ru/str/mainpartnertrust/563

@mainpartnertrust

👀 Последствия отсутствия необходимого разрешения Правительственной комиссии

🏦 Споры, связанные с несоблюдением требований по получению спецразрешений Правительственной комиссии на некоторые виды сделок с нерезидентами, еще не успели стать модным трендом в российской судебной практике.

🧐 Тем не менее, в прошлом году был создан прецедент по признанию сделки недействительной. Российское ООО, 100% дочка немецкой компании, продало землю и недвижимость в адрес российского ИП. После смены владельца с «недружественного» лица на «дружественное» новый собственник обратился в суд с требованием аннулировать сделку. Среди нарушений была и заниженная цена спорного имущества.

👩‍⚖️ Суд первой инстанции иск отклонил, а вот апелляционный суд пришел к выводу, что сделка не только требовала разрешения Правкомисаии, но и расчеты должны были осуществляться с использованием счетов типа «С»… Решение - сделка ничтожна, а имущество полагается вернуть. 🫡

@mainpartnertrust

🤯Дискриминационное налогообложение лиц с двойным гражданством

🇷🇺 Депутаты партии «Справедливая Россия - за правду» внесли в Госдуму законопроект, предполагающий:

🚩 Удвоение ставок налогов для россиян, «не желающих выйти из гражданства недружественного государства».

🚩 Удвоение ставок налогов для иностранцев, получивших российское гражданство, которые не отказались от своего изначального гражданства в течение шести месяцев после получения российского.

🫡Принятие законопроекта позволит «минимизировать число граждан, обладающих устойчивой политико-правовой связью с иностранными государствами, негативно влияющими на общественно-политический строй в Российской Федерации».

@mainpartnertrust

🇷🇺 Закон об изменении шкалы НДФЛ подписан Президентом

🏦 Как сообщает Минфин: «Президент России Владимир Путин подписал закон, вводящий поправки в Налоговый кодекс по совершенствованию налоговой системы»

👩🏼‍💻Подробности в нашем предыдущем посте:
https://news.1rj.ru/str/mainpartnertrust/937

@mainpartnertrust

🇷🇺😰Реальная угроза прекращения операций России со всеми банками мира

🚩🚩🚩По информации Frank Media ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) уже семь заседаний рассматривает включение России в свой «черный список». Потенциально это приведет к изоляции России во всем банковском мире.

📣 Глава Росфинмониторинга заявил, что включение в список: «Это фактически прекращение всех финансовых операций всех банков мира с российскими представителями бизнеса, в том числе, банками».

🫡 Росфинмониторинг, по его словам, старается доказать, что Россия соблюдает все требования ФАТФ и уже работает над регулированием, связанным с размещением и распределением криптовалют.

👀 Следующее заседание ФАТФ ожидается в декабре, и Росфинмониторинг рассчитывает на поддержку стран БРИКС и Центральной Азии, которые могут не допустить принятие жесткого решения.

🗓️ В феврале этого года ФАТФ уже снизила один из своих рейтингов для России из-за недостаточного регулирования криптобирж и обменников.

🧙🔮Мы не можем предсказать, насколько угроза реальна, но настоятельно рекомендуем быть готовыми ко всем вариантам развития событий.

@mainpartnertrust

🇨🇾🤔❓Директор кипрской компании:
🤓стоит ли назначить себя или довериться в руки профессионалам?
 
Мы часто слышим от потенциальных клиентов, знакомых и друзей фразу- «Зачем мне профессиональный директор- администратор? Я живу на Кипре и сам могу быть директором.»
Действительно, с точки зрения корпоративного права и налогового законодательства Вы вправе стать директором своей компании.
Это не запрещено.

Однако не стоит забывать, что с должностью директора приходят также и определенные обязанности, а с обязанностями- ответственность. Таким образом, мы рекомендуем Вам взвесить все «за» и «против».
 
• Отчетность 📇

✔️Подача информации в реестр бенефициаров на Кипре.
Ответственность: уголовная +административная

✔️Ежегодная подача отчетности в реестр.
Ответственность: административная

✔️Подача налоговой декларации и уплата налогов.
Ответственность: уголовная +административная

✔️Ежегодная отчетность CRS (автоматический обмен информации).
Ответственность: уголовная +административная

✔️Ежегодная отчетность FATCA.
Ответственность: уголовная +административная

✔️Отчетность в ЦБ для компаний с иностранным капиталом.
Ответственность: административная

✔️Ежеквартальная отчетность в соответствии со статьей  5r ЕС Санкций.
Ответственность: административная

✔️Трансфертное ценообразование.
Ответственность: административная

✔️Масса запросов от гос органов (на греческом языке) предоставить пояснения, объяснения и т.д.
 
• Ответственность 🤷‍♀️

🥹🤨Персональная ответственность директора в случаях нарушения норм законодательства по НДС, неуплату социальных взносов, нарушение санкций и т.д.
 
• Налоговое резидентство компании💸

☝️Только компании, управляемые и контролируемые на Кипре, считаются налоговыми резидентами Кипра, соответственно, большинство директоров должны постоянно проживать на острове. Учитывая постоянно меняющуюся геополитическую ситуацию и тот факт, что Ваше налоговое резидентство может меняться каждый год, лучше не рисковать и доверить управление гражданам Кипра, у которых жизнь, как правило, гораздо более размеренная. В противном случае при смене Вашего налогового резидентства компанию могут кипрской не признать и доначислить круглые суммы налогов…
 
🟰Если Вам нравится проводить свое свободное время за составлением и подачей отчетности и изучением документов, и Вы не хотите платить 2000 евро в год (166 евро в месяц) за услуги профессиональных директоров, то должность директора компании -Ваше призвание)👏👏👏

@mainpartnertrust

🤨Стоит ли бежать в маленькие банки с более простыми требованиями комплаенс?

Банк Havilland, популярный у граждан РФ после 2022, теряет лицензию в Люксембурге. 🇱🇺
В офисах банка в 🇨🇭Швейцарии и 🇱🇮Лихтенштейне действует запрет на открытие новых счетов. Местные регуляторы отказались комментировать ситуацию.

🛑Причина столь быстрого отзыва лицензии пока не известна, но регулятор неоднократно штрафовал банк за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов.

@mainpartnertrust

Подробнее с информацией можно ознакомиться по ссылке: https://www.finews.com/news/english-news/63686-banque-havilland-luxembourg-licence-withdrawal-ecb-cssf-fma?lang=en&utm_source=newsletter_976&utm_medium=email&utm_campaign=finews-com-newsflash

🇪🇸Ранее мы писали о планах Испании отменить программу «золотых виз», то есть получение вида на жительство за инвестиции.

Вчера Правительство Испании передало в Конгресс документ, суть которого сводится к отмене всех возможных вариантов по получению «золотых виз», в том числе получение ПМЖ через покупку недвижимости.
Дальнейшее рассмотрение документа пройдет осенью, после летних каникул.
 
Команда Main Partner Trust будет следить за дальнейшим развитием событий.

@mainpartertrust

Источник: El Gobierno enmienda una ley para acabar con todas las ‘golden visa’, incluidas las que son por inversión empresarial | Economía | EL PAÍS (elpais.com)