Сергея Фургала, бывшего губернатора Хабаровского края, приговорили к 25 годам колонии строгого режима за мошенничество (с учетов уже вынесенного в 2022 году обвинения за заказные убийства - 22 года). Суд признал его виновным в создании преступного сообщества и хищении у МСП-банка более 2 млрд руб.@BlackAudit

Очень много судебных споров, которые касаются вопроса нарушения налоговыми органами сроков рассмотрения материалов проверки. Соответственно, на этом основании налогоплательщики требуют признать решения недействительным и отменить доначисления. Запоминайте: на рассмотрение материалов проверки и принятие окончательного решения срок 10 дней, но он может быть продлен не более чем на месяц. А вот сколько раз эти сроки могут продлевать - даже НК РФ это не регламентирует. Что по сути дает им возможность делать это многократно. Да, иногда суды признают право за налогоплательщиком и признают затягивание сроков. Но в большинстве случаев отменить решение и доначисления из-за даже значительного превышения сроков не получится.@BlackAudit

Евросоюз принял решение о внесение России в «черный список» по отмыванию денег. Официальных подтверждений пока нет, Politico со ссылкой на европейских чиновников.@BlackAudit

С января 2026 года камеральные проверки будут проводить не только налоговые инспекции, где компания стоит на учете, но и любые другие уполномоченные подразделения. Компании будут заранее получать уведомления не позднее чем за пять дней. Что касается пояснений, то их на выбор можно будет отправить любо в свою налоговую, либо в ту инспекцию, которая проводит проверку.@BlackAudit

Россия в «черном списке» стран с высоким риском отмыва денег.@BlackAudit

Самозанятый бухгалтер в организации - гарантия доначислений НДФЛ и взносов. Практически без вариантов. При этом ФНС уверены в том, что именно бухгалтеры проворачивают схемы с самозанятыми. И не стоит забывать, что тот налог, который платит самозанятый, суды не разрешают зачесть в счет недоимки.@BlackAudit

Мошенники уже начали наживаться на повышении ставки НДС. Представителей компаний добавляют в чаты, где предлагают льготу по НДС, а именно оставить за бизнесом ставку в 20%. Для этого просят переслать номер из поступившего сообщения, который якобы будет внесен в специальный реестр. Такая щедрость объясняется тем, что организация работает недавно. Не ведитесь. Ничего подобного не существует.@BlackAudit

К январю 2027 года будет внедрен новый порядок досудебного обжалования решений налоговых органов. Он предусматривать возможность очного участия налогоплательщика в рассмотрении его жалобы, а также обязательную публикацию принятых решений в полном объёме на официальном сайте ФНС. Новый механизм будет применяться по специальному заявлению налогоплательщика. В противном случае жалоба будет рассмотрена в обычном порядке. Разрешать споры будет коллегия налоговых арбитров из сотрудников службы.@BlackAudit

Александре Митрошиной продлили арест ещё на полгода. Она частично признала свою вину.@BlackAudit

Налоговая оптимизация с использованием личного фонда

Задача: с помощью личного фонда сохранить право на УСН ИП-бенефициара по критерию стоимости активов. Получить законную налоговую экономию с помощью продажи долей в ООО не физическим лицом (НДФЛ 13-15%), а личным фондом (УСН 6%). 

Решение: часть активов ИП-бенефициара передана в личный фонд. Стоимость основных средств ИП и личного фонда стала соответствовать критериям для УСН. При этом была учтена позиция Минфина о налогообложении НДС при передаче имущества учредителем в личный фонд, если он использовал его в предпринимательской деятельности. Данное ограничение было преодолено. Доли учредителя личного фонда в ООО были проданы через личный фонд, денежные средства частично выведены без НДФЛ, частично – вложены в новое направление бизнеса.
   
Результат: создан личный фонд на УСН, в который учредителем переданы активы и доли в ООО. При реализации долей уплачен УСН 6%. ИП-бенефициар сохранил право на УСН.@BlackAudit

Если во время камеральной проверки инспекторы запрашивают документы, то в ваших же интересах их предоставить. В противном случае могут доначислить налог, и судиться будет бессмысленно. Если инспекторы сомневаются в каких-либо расчетах, то это будет не в вашу пользу. Логичнее доказаться свою правоту документально, чем потом судиться. Тем более, что один из подобных споров уже дошел до ВС РФ, где доначисления в подобном случае были признаны законными. А если всё же дойдет до суда, то вам необходимо будет пояснить, почему вы отказались предоставить требуемые документы.@BlackAudit

Росфинмониторинг будет получать данные о переводах через СПБ и систему «Мир». Профильный комитет Госдумы уже одобрил, если законопроект примут, в чем нет сомнений, то действовать начнет он с 1 сентября 2026 года.@BlackAudit

Этот беспредел с уже получившей название «схемой Долиной» продолжается. Уже на рынке автомобилей аналогичные случаи. Защиты от откровенно мошеннических действий продавцов в отношении добросовестных покупателей нет. Никакие справки, видеозаписи и проверки сделок на чистоту не спасают. Единственный вариант - не совершать никаких сделок до решения Верховного суда (дело будет рассмотрено 16 декабря), который, все надеются, примет законное и честное в правом плане решение.@BlackAudit

Защита активов с помощью двух личных фондов

Задача: защитить активы бенефициара от возможных претензий кредиторов (включая ФНС). Обеспечить последующую защиту активов выгодоприобретателей личного фонда по их долгам.  

Решение: реализованы два личных фонда: учредителем первого были родители бенефициара, которые назначили его выгодоприобретателем. Имущество, переданное родителями бенефициара в личный фонд, было приобретено ими более 10 лет назад. В случае, если бы бенефициар был привлечен к субсидиарной ответственности и получил наследство от родителей, оно вошло бы в конкурсную массу. При передаче активов в личный фонд, такой риск полностью отсутствует, так как на права выгодоприобретателя не может быть обращено взыскание по обязательствам такого выгодоприобретателя. Сделки, совершенные с нарушением этих правил, являются ничтожными.

Учредителем второго личного фонда являлся сам бенефициар (выгодоприобретатель при жизни – учредитель, после – выгодоприобретатели в соответствии с условиями управления). Личный фонд несет субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам учредителя личного фонда в течение трех лет со дня его создания. Несмотря на то, что не исключен риск оспаривания сделок по передаче имущества в личный фонд, иного такого же уникального способа защиты активов в настоящее время в российском законодательстве не предусмотрено.  

Результат: Созданы два личных фонда, в которые переданы активы, стоимостью более 350 млн рублей. Бенефициаром обеспечена абсолютная защита имущества в личном фонде родителей и относительная – в собственном. Одновременно созданы механизмы для предотвращения корпоративных конфликтов выгодоприобретателей личных фондов при управлении и распределении прибыли. Личные фонды зарегистрированы ФНС.

ЦБ России с 8 декабря снимает ограничения на перевод денег за рубеж для граждан России и дружественных стран.@BlackAudit

Закрученная история с уклонением от уплаты налогов, взятками и мошенничеством закончилась реальными сроками. Волгоградский бизнесмен несколько лет не платил налоги (90 млн руб). Когда начались проблемы, коммерс со своим заместителем попытались дать взятку 45 млн руб ради прекращения проверок. Но действовали через посредников, которые на самом деле не имели никаких связей в налоговых органах, а попросту присвоили сумму в размере 15 млн руб. Через год коммерс с заместителем сами попытались выступить в роли посредников по аналогичному вопросу, но просто украли 20 млн руб. Виновными признали всех за уклонение от уплаты налогов, покушение на дачу взятки и мошенничество. Сроки от 6 до 14 лет колонии общего и строгого режимов, штрафы вплоть до 45,5 млн руб.@BlackAudit

До сих пор бизнес пытается пытается получить пониженную ставку УСН с помощью миграции. Не прокатит. Запрет на пониженную ставку установлен с 1 января 2025 года - письмо Минфина от 04.12.2024 №03-11-06/2/122457. Смена региона и регистрация на новом месте в 2024 году - платите по ставке региона, где были зарегистрированы на 31 декабря 2024 года. Миграция в новый регион с пониженной ставкой в 2025 году - ставка считается по новой, если она выше или равна предыдущей. Если ставка ниже - три налоговых периода применяется прежняя ставка.@BlackAudit

Чем обернется внесение России в «черный список» ЕС. Санкционная политика и так затруднила получение финансовых услуги в ЕС для россиян, но теперь даже владельцам европейского ВНЖ или ПМЖ будет сложнее. Придется чаще объяснять транзации, получать отказы в зачислении средств из РФ. Что касается происхождения средств, то станет вообще непросто: мало будет подтвердить происхождение средств продажей недвижимости или ценных бумаг, будут выяснять на что вы их купили. И если зарплату вам вы получали через подсанкционный банк, то вопросы будут. Теперь стоит ждать решения FATF - будет ли включена Россия в «черный список».@BlackAudit

Мошенники традиционно уже рассылают письма о неуплаченных налогах. жертвы получают SMS или сообщения в мессенджерах, электронные письма, в которых есть следующие заголовки: «Неуплаченный налог», «Переплата по налогу» или «Недоимка по налогу на имущество». В сообщении аферистов содержится ссылка на фальшивый сайт, который является точной копией официального портала ФНС или «Госуслуг». Злоумышленники преследуют цель заставить пользователя ввести данные банковской карты под предлогом «уточнения реквизитов для возврата переплаты» или «срочной оплаты недоимки со скидкой». Не ведитесь.@BlackAudit

Кадры задержания мошенников, которые похитили более 200 млн руб у жителей 78 регионов России с помощью вредоносного ПО. Задержан также главный админ. ПО маскировали под банковское приложение, после авторизации в котором с помощью карты и пин-кода, мошенники снимали деньги в любом банкомате страны.@BlackAudit