🏦Куда обращаться, если банк-корреспондент США заблокировал ваш счет в связи с санкциями

Зарубежные страны продолжают вводить новые санкции. Ограничения коснулись и частного капитала и нередко случаются блокировки банковских счетов.

Что делать в ситуации, когда банк-корреспондент США заблокировал ваш счет:
👉Необходимо определить, на каком правовом основании банк заблокировал счет

Начать нужно с оценки распоряжений Управления по контролю за иностранными активами (OFAC), а также соответствующих директив, лицензий и исключений.

👉При отсутствии оснований для блокировки средств, необходимо направить в банк официальный запрос с просьбой разблокировать счет

В запросе детально изложить, почему нет правовых оснований для замораживания средств, ссылаясь на соответствующее законодательство. Банки обычно очень ответственно относятся к соблюдению санкций, поэтому скорее всего запросят дополнительную информацию о клиенте и сделке, например, иструкций по оплате или переводу, а также копий любых документов, связанных с основной транзакцией (счета-фактуры, коносаменты, копии удостоверений личности государственного образца, таких как паспорт, карта временного/постоянного резидента, свидетельство о рождении) или другой документ, удостоверяющий личность плательщика и получателя).

👉Можно обратиться в OFAC с просьбой подтвердить, что транзакция или лицо не находятся под санкциями, или что действующие санкции не предусматривают автоматическую блокировку счета
 
👉Если выяснится, что ваша транзакция попала под санкции, есть вероятность вернуть свои средства, обратившись за лицензией в OFAC
 
Существует два типа лицензий – общие лицензии и специальные лицензии:
✓ Генеральная лицензия разрешает определенный тип сделки для класса лиц, на которые распространяются санкции, без необходимости обращаться за лицензией.
✓ Конкретная лицензия —письменный документ, выданный конкретному физическому или юридическому лицу, санкционирующий конкретную транзакцию в ответ на письменное заявление о выдаче лицензии.

Ваш O2Consulting🛡️

Друзья, начинаем неделю с отличных новостей!

🤝O2Consulting выступила в качестве единственного консультанта акционеров группы компаний RealWeb, одного из лидеров российского рынка цифровой рекламы, в сделке, в рамках которой QIWI приобрела у них 78% в капитале группы. Оставшиеся 22% QIWI планирует приобрести в течение следующих 6 месяцев.

Сделка состоялась 7 декабря 2022 года и стала первой M&A сделкой на рекламном рынке России в 2022 году. В результате сделки QIWI станет одним из лидеров рекламной отрасли в России, диверсифицирует свой финансовый бизнес и сможет расширить свою продуктовую линейку.

"Мы были рады принять участие в этом историческом событии российского рекламного рынка! Сделка была крайне сложная как с точки зрения юридической фактуры, так и с точки зрения переговорного процесса. Мы желаем нашим клиентам успехов в их новых проектах, а группу QIWI поздравляем с приобретением этого классного актива" - отмечает Карен Шахназаров, Партнер и Руководитель Практики M&A O2Consulting, чья команда сопровождала эту сделку.

Благодарим сотрудников O2Consulting за проявленный ими высочайший профессионализм и преданность делу!

Ваш O2Consulting🛡️

🚨В 21 веке мир стал более доступным и открытым. В частности, возможно получить информацию в отношении огромного количества людей. В открытом доступе хранится огромное количество данных, статей, публикаций, фотографий, по которым можно составить деловой профиль человека.

В настоящее время, при начале бизнес-отношений стандартной практикой является проверка человека через открытые источники, в связи с чем очень важно иметь чистый профайл с точки зрения цифровой репутации. Даже минимальная негативная информация может серьезно сказаться на выстраивании бизнес-процессов с провайдерами, банками, инвесторами и иными лицами, необходимыми для ведения бизнес деятельности.

Информация, содержащаяся в открытых источниках, может даже быть не правдивой и опубликованной как раз для целей очернения репутации, но последствия от такой информации могут быть очень серьезными.

Одним из правил compliance офицеров по всему миру является проверка и подтверждение, что источник информации является легитимным, подтвержденным и правдивым, однако, к сожалению, это не всегда так.

Банки, инвесторы, корпоративные агенты в настоящее время сильно дорожат своей репутацией и часто отказывают в сотрудничестве даже при предоставлении подтверждений, что информация, найденная в открытых источниках, является некорректной.

Мы рекомендуем регулярно проверять данные, содержащиеся в открытых источниках и корректировать / убирать такую информацию из интернета. Если вам потребуется наша помощь, мы будем рады оказать содействие в составлении благоприятного цифрового профиля. Связывайтесь с нами по нашим контактам в шапке профиля или на сайте!

Ваш O2Consulting🛡️

Прекращение обмена со Швейцарией и Каймановыми островами

16 сентября 2022 г. Федеральный совет Швейцарии приостановил обмен налоговой информацией с Россией. Обновленный Приказ ФНС России от 28.10.2022 N ЕД-7-17/986@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией" вступает в силу с 16 декабря 2022.

Из Перечня также были исключены Каймановы острова.

Вероятно, что в сентябре 2022 г. Швейцария уже не стала передавать сведения о счетах, открытых в 2021 г или ранее, а также сведения об оборотах по ним.

Важно! Данные изменения не касаются счетов (вкладов) в иных организациях финансового рынка (брокеры, биржи, страховые компании, фонды и т.д.). Зачисление и списание денежных средств по ним осуществляются во всех случаях без ограничений.

С 16 декабря 2022 г. зачисления и переводы на банковские счета в Швейцарии или на Каймановых островах будут признаваться незаконными. Например:
🔹дивиденды по акциям и купоны по облигациям;
🔹средства от продажи / погашения ценных бумаг (частных и публичных);
🔹доход от сдачи в аренду недвижимости;
🔹переводы между зарубежными счетами любых лиц не являющихся близкими родственниками;
🔹зачисление средств, предоставляемых по договорам займа и возврат средств по договорам займа (проценты и тело);

Ответственность за совершение незаконных валютных операций – штраф в размере от 20 до 40% от суммы операции.

Что делать с портфелем ценных бумаг на счете в банке в Швейцарии или на Каймановых островах, чтобы не допустить нарушения:
✅переводить в течение 45 дней зачисления на счета в банках в Швейцарии или Каймановых островах на счёт вбанке РФ (в данном случае административная ответственность за совершение незаконных валютных операций не применяется);
✅передать портфель в пользу КИК;
✅перевести портфель в банки в стране ЕАЭС или осуществляющей обмен информацией;
✅перевести портфель в иную организацию финансового рынка, не имеющую банковской лицензии;
✅временно зачислять доходы от портфеля на счёт платежного агента (например, счет своего КИК).

Выбрать подходящий Вам план действий с учетом специфики Вашей ситуации будет рада помочь команда O2 Consulting.

Ваш O2Consulting🛡️

Интервью с Кареном Шахназаровым. Сделка QIWI по покупке RealWeb

На этой неделе мы объявили о закрытии сделки по продаже акций компании RealWeb группе компаний QIWI. O2Consulting выступила в качестве единственного консультанта акционеров группы компаний RealWeb, одного из лидеров российского рынка цифровой рекламы.

❓Почему QIWI решили приобрести рекламное агентство RealWeb?
❓В чем преимущества сделки для RealWeb и QIWI?
❓Как была структурирована сделка?

На эти и другие вопросы в интервью с LawFirm ответил Карен Шахназаров, Партнер и Руководитель Практики M&A, прямые и венчурные инвестиции, трансграничные сделки, чья команда сопровождала сделку 👉 ссылка на интервью🔗

Приятного просмотра!

Ваш O2Consulting🛡️

🇬🇪Релокация бизнеса в Грузию
 
📊 Согласно рейтингу легкости ведения бизнеса Doing Business, Грузия уже много лет входит в топ-10 наиболее привлекательных для бизнеса стран. Также, по последней официальной статистике, не менее 112 тысяч россиян эмигрировало в Грузию.
 
Сегодня мы расскажем о возможных путях релокации Вашего бизнеса, если Вы уже находитесь в Грузии или только планируете физическую релокацию.
 
Шаг 1: выбрать подходящий тип компании
 
Закон Грузии «О предпринимателях», вступивший в силу 1 января 2022 года, регулирует все аспекты регистрации компаний в Грузии. Согласно закону, в стране насчитывается 5 организационно-правовых форм юридических лиц:
 
- Общество с ограниченной ответственностью (ООО);
- Общество с солидарной ответственностью (ОСО);
- Коммандитное общество (КО);
- Акционерное Общество (АО);
- Кооператив.
 
Также, предпринимательской деятельностью в Грузии вправе заниматься физические лица, зарегистрированные в качестве ИП.
 
Сегодня мы более детально рассмотрим более детально условия открытия ООО.
 
Основная информация про ООО в Грузии:
🌐 Учредители ООО не несут ответственности по обязательствам компании.
🌐 Уставной капитал ООО может быть в любом размере и делится на доли.
🌐 Управление бизнесом осуществляется путем проведения собраний учредителей.
🌐 Организация может быть учреждена одним лицом.
🌐 Зарегистрировать Организацию могут как граждане Грузии, так и иностранные граждане.
🌐 Регистрация осуществляется в любой территориальной службе Дома юстиции или Национального агентства публичного реестра.
 
Шаг 2: подготовка и подача необходимых документов
 
Согласно законодательству страны, заявитель, или представитель заинтересованного лица, должен предоставить для регистрации ООО следующие документы:
📋 Заполненное заявление о регистрации ООО;
📋 Документ, удостоверяющий личность заявителя, и его копию;
📋 Доверенность, в случае если подача документов осуществляется доверенным лицом.
📋 Устав ООО (на грузинском языке, возможен двуязычный документ: грузинский и английский);
📋 Юридический адрес на территории Грузии (договор аренды офисного помещения);
📋 Согласие лица, уполномоченного на руководство, на указанную должность, если оно не является учредителем;
📋 Подтверждение оплаты государственной пошлины (примерно 71$)
 
При подаче документов, обращаем Ваше внимание, на необходимое присутствие человека, владеющего грузинским языком, для подтверждения точности перевода.
 
 
Шаг 3: регистрация ООО, налоги и банковский счет
 
📅 В основном, регистрация компании производиться в течение 2-3 рабочих дней с момента подачи пакета документов.
📅 Далее, Вам необходимо получить данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Для этого, заявителю нужно обратить в налоговый орган.
📅 Последний, но немаловажный этап – открытие корпоративного банковского счета.
 
Следите за нашими следующими постами, в которых мы расскажем более подробно о налогообложении ООО в Грузии, и о том, как открыть корпоративный счет!

Ваш O2Consulting🛡️

O2Consulting в числе лидеров рейтинга Forbes Legal Ranking

Forbes Club представил результаты исследования лучших юридических компаний России, практикующих в области защиты интересов состоятельных клиентов. Мы с радостью готовы сообщить, что компания O2Consulting объявлена лидером сразу в 13 номинациях:

ОПЕРАЦИИ С АКТИВАМИ
🏆Корпоративное структурирование личных активов
🏆Сделки с активами, ценными бумагами и инвестиции
🏆Сделки с криптовалютой

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
🏆Личное налогообложение и планирование
🏆Налоговое структурирование бизнеса

КОМПЛАЕНС
🏆Личный комплаенс
🏆Валютное регулирование/ Применение валютных ограничений
🏆Сопровождение банковских и финансовых операций
🏆Санкционный комплаенс

ЗАЩИТА ЛИЧНЫХ ИНТЕРЕСОВ
🏆Наследственное планирование

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПРОЕКТЫ
🏆Сопровождение миграционных вопросов
🏆Взаимодействие с иностранными банками
🥈Структурирование активов за рубежом/ Защита личных активов за рубежом

Поздравляем экспертов O2Consulting с отличными результатами!

Ваш O2Consulting🛡️

🪪В текущих реалиях получение ВНЖ или гражданства иностранного государства кажется не самой простой задачей.

Тем не менее, варианты решения этой задачи есть, и один из таких вариантов – получение стартап-визы – вида на жительство для иностранных предпринимателей, которые намерены запустить и развивать в стране новый стартап или перевезти уже существующий.

Наибольшей популярностью в Европейском Союзе пользуются программы по получению стартап-визы на территории Португалии и Франции.

🇵🇹В Португалии действует программа StartUP Visa могут предприниматели старше 18 лет из любой страны мира.
Основными условиями программы являются:
✅стартап должен быть ориентирован на инновации, технологии и производство соответствующих товаров или услуг;
✅одной из целей стартапа должно быть создание квалифицированных рабочих мест в будущем;
✅важно, чтобы проект имел потенциал для достижения через 5 лет с момента создания оборота более 325 000 евро в год или должен иметь стоимость активов более 325 000 евро.

🇫🇷Во Франции действует программа French Tech Visa. Для получения визы по данной программе необходимо обладать финансовыми ресурсами в размере минимальной заработной платы во Франции, а также соблюдение одного из нижеперечисленных условий:
✅официальный допуск в один из партнерских инкубаторов или других партнеров French Tech Visa;
✅вступление в инкубатор или акселератор, поддерживаемый одной из 13 французских технологических столиц;
✅поддержка от участника французской технологической экосистемы (исследовательские организации, лаборатории, квалифицированные специалисты, компании и т. д.).

Таким образом, несмотря на уменьшающееся количество возможностей для релокации в страны Европейского Союза, стартап-визы продолжают оставаться одним из немногих вариантов для смены места жительства.

Ваш O2Consulting🛡️

Дорогие друзья, мы от всей души поздравляем Вас с наступающим Новым годом!🤍🎄

Желаем, чтобы Ваш 2023-й год был наполнен радостью, положительными эмоциями, счастьем, душевной теплотой и спокойствием. Пусть новый год подарит Вам массу новых возможностей, громких побед, гениальных идей и запоминающихся моментов.

Мы сердечно благодарим Вас за доверие и высокую оценку нашей работы. Желаем Вам подниматься выше всех, а мы будем рядом!

С уважением и любовью,
Команда O2Consulting❤️

P.S. Автор открытки – Артур Конеев, юный и талантливый сын Ольги Сорокиной, Управляющего Партнера O2Consulting.

🎄Мы возвращаемся после Новогоднего перерыва!🎄

Друзья, хотим еще раз поздравить Вас с прошедшими праздниками и надеемся, что отдых пошёл Вам на пользу!

Сегодня мы предлагаем Вам задать накопившиеся вопросы о релокации, открытию банковских счетов и получению иностранного ВНЖ.

Пишите вопросы и кейсы в комментариях или нашему чат-боту. Мы ответим на все Ваши вопросы и, при желании, один из наших консультантов разберет Ваш кейс подробно в нашем телеграмм канале.

Если Ваш вопрос требует глубокой проработки, то Вы также можете записаться на консультацию через нашего чат-бота.

Ваш O2Consulting🛡️

Сделки с долями и акциями

В ходе реализации контрсанкционной политики, помимо прочего, в 2022 году рядом указов Президента РФ введены ограничения, связанные с отчуждением акций и долей в уставных капиталах российских хозяйственных обществ, предполагающие необходимость получения специального разрешения для совершения обширного ряда сделок.

22 декабря 2022 года были уточнены правила получения таких разрешений, как следует из опубликованной 30.12.2022 г. выписки из протокола № 118/1.

Указанным решением устанавливаются следующие условия осуществления (исполнения) ограниченных указами Президента РФ сделок:
🔵наличие независимой оценки рыночной стоимости активов;
🔵продажа активов с дисконтом в размере не менее 50% от рыночной стоимости соответствующих активов, указанной в отчете об оценке актива;
🔵установление ключевых показателей эффективности (KPI) для новых акционеров (собственников);
🔵наличие рассрочки платежа на 1 - 2 года и (или) обязательство по осуществлению добровольного направления в федеральный бюджет денежных средств в размере не менее 10% от суммы осуществляемой (исполняемой) сделки (операции).

Важно отметить, что указанные условия не являются исчерпывающими и скорее выступают в роли ориентира, применение которого индивидуально.

Фактически указанные условия и ранее применялись, однако не были зафиксированы в нормативных документах.

В отношении ранее поданных, но не рассмотренных, а также новых заявлений следует учитывать вероятность отказа в выдаче разрешения при несоблюдении указанных условий.

Ваш O2Consulting🛡️

📄Торговые компании в современных реалиях

После введения санкций в отношении импорта ряда товаров в Россию российские импортеры столкнулись с отказом  иностранных контрагентов (в основном, из Европы и США) поставлять товары в Россию. Для преодоления возникшего препятствия российские импортеры и логистические операторы перестроили пути поставки через "дружественные страны", т.е. которые не вводили санкции против России и не присоединялись к ним.

Создание иностранной компании позволяет не только преодолеть сложности с поставками в Россию, но и расширить географию деятельности, а также обеспечить большую финансовую стабильность за счет создания еще одного центра прибыли.

Торговые компании для этих целей создаются в ОАЭ🇦🇪, Сербии🇷🇸, Турции🇹🇷, Грузии🇬🇪, Казахстане🇰🇿, Узбекистане🇺🇿 и Армении🇦🇲 и не только.

Выбирая страну для создания торговой компании важно учитывать страну происхождения товара, предпочтения поставщиков, стоимость создания и поддержания нового канала поставки, налоговую нагрузку и требования местных банков и регулирующих органов.

Так, например, компания в стране ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан) позволяет воспользоваться преимуществами таможенного союза и ввозить товары в Россию без дополнительной налоговой нагрузки. При этом компания в ОАЭ дает снизить налоговую нагрузку за счет фактического отсутствия налогов (несмотря на введение корпоративного налога с июня 2023 г., при соблюдении ряда условий можно будет освободиться от налога).

Создание иностранной компании может быть также интересно участникам рынка услуг, в т.ч. электронных. Например, это относиться к компаниям, занимающимся перепродажей прав на иностранные программные продукты, рекламных услуг в интернете, данных или трафика.

В качестве альтернативы созданию новой организации можно рассмотреть редомициляцию – когда существующая компания «переезжает» в другую юрисдикцию, сохраняя свою субъектность, а также права и обязанности. Такой вариант может осложнить работу компании на какое-то время, но не требует заключения новых договоров с поставщиками и покупателями.

Однако есть значительное ограничение – для этого необходимо, чтобы страны, где компания зарегистрирована изначально и куда компания планирует «переехать», разрешали редомициляцию. Например, Кипр и ОАЭ разрешают редомициляцию и компанию из недружественного Кипра можно перевезти в ОАЭ. Напротив, Сингапур не допускает такой способ регистрации компаний и местную компанию вероятней всего придется менять путем создания новой компании в подходящей юрисдикции.

О2Consulting поможет выбрать и реализовать подходящий для Вашей ситуации вариант.

Ваш O2Consulting🛡️

📑С 1 января 2023 года вступили в силу различные изменения в законодательство. Среди них есть как послабления, так и новые обязательства в отношении бизнеса. В нескольких публикациях мы расскажем вам об основных изменениях в разных сферах.
 
Первый обзор посвящен изменениям регулирования корпоративных правоотношений в связи с продолжением тренда на адаптацию политики государства к санкционному давлению. Среди основных изменений выделим следующие:
 
1️⃣Уменьшилось число акционеров, которые могут истребовать у общества информацию о её деятельности
 
До 31.12.2023 года получить информацию о сделке с заинтересованностью, крупной сделке; протоколы заседания совета директоров и иные аналогичные документы может только акционер, владеющий не менее чем 5% голосующих акций общества. Повышенный порог также распространяется на право оспаривания в суде сделок и действий общества.
Такое повышение порога, по мнению авторов закона, необходимо для защиты российских обществ от возможной дестабилизации их деятельности в кризисный период со стороны иностранных акционеров.
 
Источник: Федеральный закон от 19.12.2022 № 519-ФЗ; Федеральный закон от 14.03.2022 № 55-ФЗ
 
2️⃣Продление правил об упрощенном порядке редомициляции
 
На весь 2023 год продлен упрощенный порядок (возможность не представлять определенные документы для получения статуса резидента САР) перерегистрации иностранных компаний в специальные административные районы на островах Русский и Октябрьский.
 
Источник: Федеральный закон от 19.12.2022 № 519-ФЗ
 
3️⃣ПИФы обязали выделять заблокированные из-за санкций активы
 
Введено новое правило о том, что в случае, если в составе активов фонда содержатся заблокированные активы, и их доля составляет не менее 10%, управляющая компания фонда обязана принять одно из решений: о выделении заблокированных активов в дополнительно формируемый закрытый фонд или об изменении типа фонда на закрытый паевой инвестиционный фонд (если доля заблокированных активов составляет менее 10%, принятие решения  является правом, а не обязанностью).
 
Источник: Федеральный закон от 19.12.2022 № 519-ФЗ

Ваш O2Consulting🛡️

🧑‍💼Владельцам КИК

Не будет лишним напомнить владельцам контролируемых иностранных компаний (КИК) об особенностях подачи уведомлений о КИК, а именно:

Уведомление о КИК за 2022 год подается до 2 мая 2023 года одновременно с финансовой отчетностью компании независимо от наличия или отсутствия налогооблагаемой прибыли КИК.

Исключение: в случаях, когда выбран режим уплаты налога с фиксированной прибыли КИК, необходимость представлять документы, подтверждающие размер прибыли (убытка), отсутствует.

Прибыль КИК в декларацию 3-НДФЛ включается по-прежнему, только если она превышает пороговое значение в 10 млн рублей по данным финансовой отчетности компании за 2021 год с учетом корректировок, предусмотренных налоговым законодательством РФ.

❓Почему важно правильно рассчитать прибыль КИК?

Финансовая отчетность иностранной компании готовится по локальным стандартам, либо по МСФО. Однако НК РФ регламентирует перечень доходов или расходов, которые не учитываются при определении прибыли КИК. Если корректировки не проведены должным образом, показатели прибыли КИК могут быть как завышены, что приведет к нежелательным налоговым последствиям для контролирующего лица, так и занижены, что может вызвать ряд нежелательных вопросов со стороны налоговых органов.

Ваш O2Consulting🛡️