А вы уже выбрали, на какую СНО перейти?
Anonymous Poll
27%
Да! Знаю, на что переходить
70%
Нет! Пока не разбирался (-ась)
3%
Мне не нужно переходить
Запишитесь в налоговую прямо из дома и прямо сейчас — и не стойте в очереди
Даже если вы ещё не решили, какую СНО выбрать, забейте время в налоговой прямо сейчас. Лучше выбирайте дату до 17 декабря — это последний день в 2020 году, когда предприниматели смогут подать заявление на патент.
По записи у вас примут заявление за 15 минут. Если занимать живую очередь, есть шанс провести в налоговой весь день. Скорее всего, почти все предприниматели на ЕНВД озаботятся этим вопросом ближе к концу декабря — и в налоговой будет толпа.
Онлайн-запись доступна на ближайшие 14 дней. Напоминаем: последний день подачи заявления для перехода на патент — 17 декабря, на УСН — 31 декабря.
→ Узнать, как записаться в налоговую онлайн
Даже если вы ещё не решили, какую СНО выбрать, забейте время в налоговой прямо сейчас. Лучше выбирайте дату до 17 декабря — это последний день в 2020 году, когда предприниматели смогут подать заявление на патент.
По записи у вас примут заявление за 15 минут. Если занимать живую очередь, есть шанс провести в налоговой весь день. Скорее всего, почти все предприниматели на ЕНВД озаботятся этим вопросом ближе к концу декабря — и в налоговой будет толпа.
Онлайн-запись доступна на ближайшие 14 дней. Напоминаем: последний день подачи заявления для перехода на патент — 17 декабря, на УСН — 31 декабря.
→ Узнать, как записаться в налоговую онлайн
«Жиза» — бизнес-блог для предпринимателей
Как записаться на приём в налоговую, не выходя из дома
Чтобы вас приняли без очереди
Зелёная кнопка
Запишитесь в налоговую прямо из дома и прямо сейчас — и не стойте в очереди Даже если вы ещё не решили, какую СНО выбрать, забейте время в налоговой прямо сейчас. Лучше выбирайте дату до 17 декабря — это последний день в 2020 году, когда предприниматели смогут…
UPD. Выяснили, что заявление на патент нужно подать не до 21 декабря, а до 17 декабря включительно. Край — следующий четверг.
Если у вас есть электронная подпись, вы можете подать заявление на патент в личном кабинете налоговой — удалённо и за несколько минут. Сегодня скинем инструкцию, как это сделать.
А у вас есть электронная подпись?
Anonymous Poll
57%
Да!
39%
Неееет
4%
Да, но я не собираюсь переходить на патент
Как перейти на патент, не выходя из дома
Если вы выбрали патентную систему налогообложения, можете подать заявление в личном кабинете налоговой. Две минуты — и всё готово. Никаких очередей и спешки.
Есть несколько условий:
1. У вас должна быть электронная подпись. Что это такое и как получить, читайте в статье «Какую электронную подпись выбрать для бизнеса» → https://zhiza.evotor.ru/kakuyu-elektronnuyu-podpis-vybrat-dlya-biznesa/.
2. У вас должен быть доступ в личный кабинет налоговой.
→ Инструкция «Как перейти на патент, не выходя из дома» — читайте!
Если вы выбрали патентную систему налогообложения, можете подать заявление в личном кабинете налоговой. Две минуты — и всё готово. Никаких очередей и спешки.
Есть несколько условий:
1. У вас должна быть электронная подпись. Что это такое и как получить, читайте в статье «Какую электронную подпись выбрать для бизнеса» → https://zhiza.evotor.ru/kakuyu-elektronnuyu-podpis-vybrat-dlya-biznesa/.
2. У вас должен быть доступ в личный кабинет налоговой.
→ Инструкция «Как перейти на патент, не выходя из дома» — читайте!
«Жиза» — бизнес-блог для предпринимателей
Какую электронную подпись выбрать для бизнеса
И какие они бывают вообще
Срок перехода на патент продлили до 31 декабря
Ещё одно обновление по срокам! Предприниматели на ЕНВД смогут купить патент до 31 декабря — об этом сообщил замруководителя налоговой Дмитрий Сатин.
Читать новость в Парламентской газете.
Ещё одно обновление по срокам! Предприниматели на ЕНВД смогут купить патент до 31 декабря — об этом сообщил замруководителя налоговой Дмитрий Сатин.
Читать новость в Парламентской газете.
Парламентская Газета
Бизнесу дали больше времени для отказа от ЕНВД
Федеральная налоговая служба продлит на две недели срок, в течение которого предприниматели должны направить уведомление о переходе на новый режим налогообложения.
Новые правила работы на патенте: ещё больше видов бизнеса и уменьшение стоимости патента
С 1 января 2021 года вступают в силу изменения в законе про патентную систему налогообложения. По новым правилам ещё больше предпринимателей смогут перейти с ЕНВД на патент. А стоимость патента можно будет уменьшить на сумму страховых взносов.
Как ИП смогут уменьшить стоимость патента
По новому закону предприниматели на ПСН смогут уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов на обязательное страхование себя и сотрудников или пособий по временной нетрудоспособности:
– до 50%, если есть наёмные сотрудники,
– до 100%, если наёмных сотрудников нет.
Кто может работать на ПСН после принятия нового закона
1. Бизнес, который и раньше мог работать на патенте — для них уточнили и расширили условия. Например, теперь использовать ПСН смогут предприниматели, которые сдают в аренду не только свои, но и арендованные помещения и участки. А также те, кто реконструирует и ремонтирует как жилые, так и нежилые здания и спортивные сооружения.
2. Новые виды бизнеса. Теперь их 80 вместо 65. Например, в список разрешённых видов бизнеса добавили стоянки для транспорта, производство муки и крупы, уход за домашними животными, ремонт игрушек, вспашку огорода, колку дров, изготовление и печать визиток и пригласительных.
Регионы сами устанавливают у себя список видов бизнеса для работы на патенте. Но если раньше они должны были выбирать из ограниченного списка, то теперь смогут расширять его дополнительными направлениями из ОКВЭД2 или ОКПД, кроме запрещённых (п. 6 ст. 346.43 НК РФ):
– работа по договору простого товарищества (совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом;
– производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых;
– совершение сделок с ценными бумагами и финансовые услуги;
– услуг по перевозке грузов и пассажиров индивидуальными предпринимателями с парком более 20 автомобилей;
– продажа маркированных лекарственных средств и изделий из натурального меха (пп.1 п.3 ст. 346.43 НК РФ).
3. Торговля и общепит с помещениями до 150 м². Раньше максимальная площадь помещения была в три раза меньше — 50 м².
4. Бизнес с потенциальным доходом, размер которого установили региональные власти. Раньше законом был установлен порог в 1 млн рублей, и местные власти могли превысить его только по отдельным видам деятельности. Теперь таких ограничений не будет.
Если в вашем регионе не успеют принять закон о патентной системе, вы сможете перейти с ЕНВД на «временный» патент. Это ПСН на три месяца со сроком действия до 31 марта 2021 года. Его смогут получить некоторые виды бизнеса: стоянки для транспортных средств, розничный бизнес с площадью торгового зала от 50 до 150 м², бизнес по ремонту и техобслуживанию транспорта.
Новые правила — закон № 373-ФФЗ от 23.11.2020
С 1 января 2021 года вступают в силу изменения в законе про патентную систему налогообложения. По новым правилам ещё больше предпринимателей смогут перейти с ЕНВД на патент. А стоимость патента можно будет уменьшить на сумму страховых взносов.
Как ИП смогут уменьшить стоимость патента
По новому закону предприниматели на ПСН смогут уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов на обязательное страхование себя и сотрудников или пособий по временной нетрудоспособности:
– до 50%, если есть наёмные сотрудники,
– до 100%, если наёмных сотрудников нет.
Кто может работать на ПСН после принятия нового закона
1. Бизнес, который и раньше мог работать на патенте — для них уточнили и расширили условия. Например, теперь использовать ПСН смогут предприниматели, которые сдают в аренду не только свои, но и арендованные помещения и участки. А также те, кто реконструирует и ремонтирует как жилые, так и нежилые здания и спортивные сооружения.
2. Новые виды бизнеса. Теперь их 80 вместо 65. Например, в список разрешённых видов бизнеса добавили стоянки для транспорта, производство муки и крупы, уход за домашними животными, ремонт игрушек, вспашку огорода, колку дров, изготовление и печать визиток и пригласительных.
Регионы сами устанавливают у себя список видов бизнеса для работы на патенте. Но если раньше они должны были выбирать из ограниченного списка, то теперь смогут расширять его дополнительными направлениями из ОКВЭД2 или ОКПД, кроме запрещённых (п. 6 ст. 346.43 НК РФ):
– работа по договору простого товарищества (совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом;
– производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых;
– совершение сделок с ценными бумагами и финансовые услуги;
– услуг по перевозке грузов и пассажиров индивидуальными предпринимателями с парком более 20 автомобилей;
– продажа маркированных лекарственных средств и изделий из натурального меха (пп.1 п.3 ст. 346.43 НК РФ).
3. Торговля и общепит с помещениями до 150 м². Раньше максимальная площадь помещения была в три раза меньше — 50 м².
4. Бизнес с потенциальным доходом, размер которого установили региональные власти. Раньше законом был установлен порог в 1 млн рублей, и местные власти могли превысить его только по отдельным видам деятельности. Теперь таких ограничений не будет.
Если в вашем регионе не успеют принять закон о патентной системе, вы сможете перейти с ЕНВД на «временный» патент. Это ПСН на три месяца со сроком действия до 31 марта 2021 года. Его смогут получить некоторые виды бизнеса: стоянки для транспортных средств, розничный бизнес с площадью торгового зала от 50 до 150 м², бизнес по ремонту и техобслуживанию транспорта.
Новые правила — закон № 373-ФФЗ от 23.11.2020
Как перейти с ЕНВД на УСН
Чтобы перейти на УСН, предпринимателю нужно отказаться от ЕНВД и не позднее 31 декабря подать уведомление про переход на упрощёнку.
Шаг 1. Отказаться от ЕНВД
Чтобы перестать платить единый налог, предприниматель должен написать и отправить заявление в налоговую. Его можно: прислать по почте, принести самостоятельно, передать с представителем, отправить через личный кабинет налогоплательщика. Чтобы подать заявление через интернет, нужна электронная подпись.
Для ИП:
Личный кабинет
Заявление
Для компаний:
Личный кабинет
Заявление
Правила постановки на учёт и снятия с учёта — п. 3 ст. 346.28 НК РФ, ст. 84 НК РФ
Шаг 2. Перейти на УСН
Когда предприниматель снялся с учёта, он может перейти на упрощённую систему налогообложения. Для этого нужно заполнить и подать уведомление в налоговую. Передать его можно таким же способом, как и заявление.
Скачать форму уведомления
Про переход на УСН — п. 2 ст. 346.13 НК РФ
Чтобы перейти на УСН, предпринимателю нужно отказаться от ЕНВД и не позднее 31 декабря подать уведомление про переход на упрощёнку.
Шаг 1. Отказаться от ЕНВД
Чтобы перестать платить единый налог, предприниматель должен написать и отправить заявление в налоговую. Его можно: прислать по почте, принести самостоятельно, передать с представителем, отправить через личный кабинет налогоплательщика. Чтобы подать заявление через интернет, нужна электронная подпись.
Для ИП:
Личный кабинет
Заявление
Для компаний:
Личный кабинет
Заявление
Правила постановки на учёт и снятия с учёта — п. 3 ст. 346.28 НК РФ, ст. 84 НК РФ
Шаг 2. Перейти на УСН
Когда предприниматель снялся с учёта, он может перейти на упрощённую систему налогообложения. Для этого нужно заполнить и подать уведомление в налоговую. Передать его можно таким же способом, как и заявление.
Скачать форму уведомления
Про переход на УСН — п. 2 ст. 346.13 НК РФ
Инструкция, как перейти с ЕНВД на патент
И лично, и удалённо, и по почте. Читайте → https://te.legra.ph/Kak-IP-perejti-s-ENVD-na-patent-12-11
По официальным источникам предприниматели должны сделать два шага — отказаться от ЕНВД и подать заявление о переходе на новый режим в налоговую. Но некоторые другие источники говорят, что отказываться от ЕНВД не надо. Налоговая сама всё отменит. Вы можете уточнить в вашей налоговой, как будет действовать она. Напоминаем: податься нужно до 31 декабря.
И лично, и удалённо, и по почте. Читайте → https://te.legra.ph/Kak-IP-perejti-s-ENVD-na-patent-12-11
По официальным источникам предприниматели должны сделать два шага — отказаться от ЕНВД и подать заявление о переходе на новый режим в налоговую. Но некоторые другие источники говорят, что отказываться от ЕНВД не надо. Налоговая сама всё отменит. Вы можете уточнить в вашей налоговой, как будет действовать она. Напоминаем: податься нужно до 31 декабря.
Налоговая обновила калькулятор для патента с учётом последних изменений
Вчера налоговая обновила свой калькулятор для патента — на сайте уже можно рассчитать его стоимость по новым правилам. Правда, с оговоркой, что информация обновляется по мере того, как регионы принимают свои законы. Это значит, что сервис может выдавать результаты с погрешностью. Но она вряд ли будет кардинальной, так что уже сейчас калькулятор вполне годится для ориентира при выборе замены ЕНВД.
Например, для трёх торговых точек с торговой площадью до 150 м² в Калининграде патент на полгода обойдётся в 5 115 ₽.
Рассчитать патент в калькуляторе налоговой
Вчера налоговая обновила свой калькулятор для патента — на сайте уже можно рассчитать его стоимость по новым правилам. Правда, с оговоркой, что информация обновляется по мере того, как регионы принимают свои законы. Это значит, что сервис может выдавать результаты с погрешностью. Но она вряд ли будет кардинальной, так что уже сейчас калькулятор вполне годится для ориентира при выборе замены ЕНВД.
Например, для трёх торговых точек с торговой площадью до 150 м² в Калининграде патент на полгода обойдётся в 5 115 ₽.
Рассчитать патент в калькуляторе налоговой
Рассчитаем подходящую СНО для пяти предпринимателей
UPD. Уже нашли пять предпринимателей. Больше заявки не принимаем.
Наша бухгалтер Катерина Земскова готова рассчитать подходящую систему налогообложения пяти предпринимателям, которые собираются перейти с ЕНВД на новую систему налогообложения.
Чтобы получить расчёт, вам нужно отправить @kabudashka ответы на девять вопросов:
1. Размер арендуемой торговой площади.
2. Регион.
3. Количество точек/машин.
4. Количество сотрудников.
5. Бывают ли поступления от юридических лиц или ИП?
6. Торгуете ли подакцизными товарами? Лекарствами? Мехами?
7. Нужен ли вашим покупателям НДС?
8. Какие планы по расширению бизнеса?
9. Процентное соотношение доходов и расходов (или годовую выручку).
Расчёты опубликуем в канале, чтобы другие предприниматели могли сопоставить их со своими данными — и прикинуть, подойдёт ли эта СНО для них. Ваше имя и название компании называть не будем — только информацию по бизнесу.
В течение недели расчёты получат первые пять предпринимателей, которые отправят свои данные @kabudashka. Конечно, постараемся поскорее!
UPD. Уже нашли пять предпринимателей. Больше заявки не принимаем.
Наша бухгалтер Катерина Земскова готова рассчитать подходящую систему налогообложения пяти предпринимателям, которые собираются перейти с ЕНВД на новую систему налогообложения.
Чтобы получить расчёт, вам нужно отправить @kabudashka ответы на девять вопросов:
1. Размер арендуемой торговой площади.
2. Регион.
3. Количество точек/машин.
4. Количество сотрудников.
5. Бывают ли поступления от юридических лиц или ИП?
6. Торгуете ли подакцизными товарами? Лекарствами? Мехами?
7. Нужен ли вашим покупателям НДС?
8. Какие планы по расширению бизнеса?
9. Процентное соотношение доходов и расходов (или годовую выручку).
Расчёты опубликуем в канале, чтобы другие предприниматели могли сопоставить их со своими данными — и прикинуть, подойдёт ли эта СНО для них. Ваше имя и название компании называть не будем — только информацию по бизнесу.
В течение недели расчёты получат первые пять предпринимателей, которые отправят свои данные @kabudashka. Конечно, постараемся поскорее!
Что за минимум и максимум
В таблице две суммы для каждого налогового режима — минимум и максимум. Реальный налог будет где-то между и зависит от множества факторов: будет ли предприниматель возмещать страховые взносы, сколько расходов выйдет за год и как поступят власти Волгоградской области с некоторыми законами.
Если хотите разобраться в сумме налога дотошнее, читайте статьи и рассчитывайте налог на ваших реальных цифрах 2020 года.
→ Чем заменить ЕНВД и как рассчитать налог на разных СНО
→ Как уменьшить налог на сумму страховых взносов
Как считали стоимость патента
Чтобы выбрать патент, мы рассчитали два варианта, которые по названию подходят для розницы. Патент «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, за исключением развозной и разносной розничной торговли» оказался дешевле — 98 220 ₽ за все пять точек. Второй патент для розницы, который зависит от площади каждой точки, получается в разы дороже — 608 964 ₽. Из двух патентов выбрали тот, что дешевле.
Рассчитать стоимость патента на калькуляторе налоговой
Почему отказались от патента
Владельцы пекарни планируют расширяться. Сразу после открытия шестой точки сотрудников станет больше 15, и от патента придётся отказаться.
Патент выглядит очень выгодно — почти в четыре раза дешевле минимальной планки УСН доходы – расходы. Первое, что приходит в голову — это поработать сперва на патенте, а когда захочется расширяться, перейти на УСН. Но так не выйдет: перейти на УСН можно только со следующего года. Если подать заявление в середине 2021, начать работать на новом режиме получится только с 1 января 2022.
Поэтому лучше сразу выбрать УСН доходы – расходы. Тем более, в Волгоградской области действует льготная ставка налога УСН для некоторых ОКВЭД. Если основной ОКВЭД пекарни есть в этом списке и местные власти продлят действие закона на 2021 год, то они будут платить 5% с разницы между доходами и расходами, а не 15% — это очень выгодно.
Посмотреть список льготных ОКВЭД в законе Волгоградской области от 10.02.2009 № 1845-ОД
В таблице две суммы для каждого налогового режима — минимум и максимум. Реальный налог будет где-то между и зависит от множества факторов: будет ли предприниматель возмещать страховые взносы, сколько расходов выйдет за год и как поступят власти Волгоградской области с некоторыми законами.
Если хотите разобраться в сумме налога дотошнее, читайте статьи и рассчитывайте налог на ваших реальных цифрах 2020 года.
→ Чем заменить ЕНВД и как рассчитать налог на разных СНО
→ Как уменьшить налог на сумму страховых взносов
Как считали стоимость патента
Чтобы выбрать патент, мы рассчитали два варианта, которые по названию подходят для розницы. Патент «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, за исключением развозной и разносной розничной торговли» оказался дешевле — 98 220 ₽ за все пять точек. Второй патент для розницы, который зависит от площади каждой точки, получается в разы дороже — 608 964 ₽. Из двух патентов выбрали тот, что дешевле.
Рассчитать стоимость патента на калькуляторе налоговой
Почему отказались от патента
Владельцы пекарни планируют расширяться. Сразу после открытия шестой точки сотрудников станет больше 15, и от патента придётся отказаться.
Патент выглядит очень выгодно — почти в четыре раза дешевле минимальной планки УСН доходы – расходы. Первое, что приходит в голову — это поработать сперва на патенте, а когда захочется расширяться, перейти на УСН. Но так не выйдет: перейти на УСН можно только со следующего года. Если подать заявление в середине 2021, начать работать на новом режиме получится только с 1 января 2022.
Поэтому лучше сразу выбрать УСН доходы – расходы. Тем более, в Волгоградской области действует льготная ставка налога УСН для некоторых ОКВЭД. Если основной ОКВЭД пекарни есть в этом списке и местные власти продлят действие закона на 2021 год, то они будут платить 5% с разницы между доходами и расходами, а не 15% — это очень выгодно.
Посмотреть список льготных ОКВЭД в законе Волгоградской области от 10.02.2009 № 1845-ОД
«Жиза» — бизнес-блог для предпринимателей
С 1 января отменяют ЕНВД: чем его заменить
Показываем на примере, как выбрать оптимальны налоговый режим
Что за минимум и максимум
В таблице две суммы для каждого налогового режима — минимум и максимум. Реальный налог будет где-то между и зависит от множества факторов: будет ли предприниматель возмещать страховые взносы, сколько расходов выйдет за год и как поступят власти Иркутской области с некоторыми законами.
Если хотите разобраться в сумме налога дотошнее, читайте статьи и рассчитывайте налог на ваших реальных цифрах 2020 года.
→ Чем заменить ЕНВД и как рассчитать налог на разных СНО
→ Как уменьшить налог на сумму страховых взносов
Как считали стоимость патента
Для СТО в Иркутской области есть только один подходящий патент «Ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг». Он зависит от числа наёмных работников. Патент на год с учётом одного работника, которого предприниматель собирается нанять в следующем году, обойдётся в 90 947 ₽. А если уменьшить его на сумму страховых взносов — вдвое дешевле.
Рассчитать стоимость патента на калькуляторе налоговой
Патент — самый дешёвый вариант
Из таблицы видно, что патент спорит с УСН доходы – расходы: 45 474₽ против 36 000₽.
Но 36 000₽ — это минимальный налог на УСН доходы – расходы. Он возможен, только если доходы будут практически равны расходам. Если у СТО в Иркутске всё в порядке с заработком, их реальный налог по этой системе будет выше минимального.
Есть ещё одна деталь. В Иркутске действует льготный налог на УСН доходы – расходы: ставка снижена с 15% до 5%. Льготу дают предпринимателям, чей доход не превышает 10 000 000 ₽, минимум 70% которого от одного или нескольких видов деятельности на территории Иркутской области.
С учетом льготы на УСН доходы – расходы предприниматель заплатит 126 000₽. Выходит, патент все равно выгоднее.
Льготная ставка на УСН доходы – расходы действует до конца 2020 года, но её могут продлить и на 2021. Если вы заинтересованы в этой льготе, следите за законами Иркутской области.
Посмотреть список льготных ОКВЭД в законе Иркутской области от 30.11.2015 № 112-ОЗ
В таблице две суммы для каждого налогового режима — минимум и максимум. Реальный налог будет где-то между и зависит от множества факторов: будет ли предприниматель возмещать страховые взносы, сколько расходов выйдет за год и как поступят власти Иркутской области с некоторыми законами.
Если хотите разобраться в сумме налога дотошнее, читайте статьи и рассчитывайте налог на ваших реальных цифрах 2020 года.
→ Чем заменить ЕНВД и как рассчитать налог на разных СНО
→ Как уменьшить налог на сумму страховых взносов
Как считали стоимость патента
Для СТО в Иркутской области есть только один подходящий патент «Ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг». Он зависит от числа наёмных работников. Патент на год с учётом одного работника, которого предприниматель собирается нанять в следующем году, обойдётся в 90 947 ₽. А если уменьшить его на сумму страховых взносов — вдвое дешевле.
Рассчитать стоимость патента на калькуляторе налоговой
Патент — самый дешёвый вариант
Из таблицы видно, что патент спорит с УСН доходы – расходы: 45 474₽ против 36 000₽.
Но 36 000₽ — это минимальный налог на УСН доходы – расходы. Он возможен, только если доходы будут практически равны расходам. Если у СТО в Иркутске всё в порядке с заработком, их реальный налог по этой системе будет выше минимального.
Есть ещё одна деталь. В Иркутске действует льготный налог на УСН доходы – расходы: ставка снижена с 15% до 5%. Льготу дают предпринимателям, чей доход не превышает 10 000 000 ₽, минимум 70% которого от одного или нескольких видов деятельности на территории Иркутской области.
С учетом льготы на УСН доходы – расходы предприниматель заплатит 126 000₽. Выходит, патент все равно выгоднее.
Льготная ставка на УСН доходы – расходы действует до конца 2020 года, но её могут продлить и на 2021. Если вы заинтересованы в этой льготе, следите за законами Иркутской области.
Посмотреть список льготных ОКВЭД в законе Иркутской области от 30.11.2015 № 112-ОЗ
«Жиза» — бизнес-блог для предпринимателей
С 1 января отменяют ЕНВД: чем его заменить
Показываем на примере, как выбрать оптимальны налоговый режим
Что за минимум и максимум
В таблице две суммы для каждого налогового режима — минимум и максимум. Реальный налог будет где-то между и зависит от множества факторов: будет ли предприниматель возмещать страховые взносы, сколько расходов выйдет за год и как поступят власти Красноярского края с некоторыми законами.
Если хотите разобраться в сумме налога дотошнее, читайте статьи и рассчитывайте налог на ваших реальных цифрах 2020 года.
→ Чем заменить ЕНВД и как рассчитать налог на разных СНО
→ Как уменьшить налог на сумму страховых взносов
Как считали стоимость патента
Для розничной торговли в Красноярском крае есть только один подходящий патент «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв». Патент на год для трёх точек обойдётся в 254 646 ₽. А если уменьшить его на сумму страховых взносов — вдвое дешевле.
Рассчитать стоимость патента на калькуляторе налоговой
Выбираем УСН
Из таблицы видно, что патент намного дороже УСН. Остаётся выбрать между УСН доходы и УСН доходы – расходы.
Если вы можете подтвердить расходы документами, лучше выбрать УСН доходы – расходы. Если расходов будет много, как обычно бывает в рознице, вы заплатите минимальный налог 21 000 ₽ — 1% от доходов. Про минимальный налог читайте в статье Чем заменить ЕНВД и как рассчитать налог на разных СНО, о том, какие расходы считаются подтверждёнными — в статье Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%.
Если же подтвердить расходы не получается, этот режим обойдётся намного дороже — до 315 000 ₽. Поэтому в таком случае выгоднее выбрать УСН доходы — вы заплатите 126 000 ₽, а если уменьшите налог на сумму страховых взносов за сотрудников — вообще 63 00 ₽.
Тем более, в Красноярском крае действует льготный налог:
– ставка на УСН доходы – расходы снижена с 15% до 5%,
– ставка на УСН доходы снижена с 6% до 1%.
Если льготу продлят на следующий год, УСН будет для вас ещё выгоднее. Следите за законами Красноярского края.
Посмотреть список льготных ОКВЭД в законе Красноярского края от 24.04.2020 № 9-3853
В таблице две суммы для каждого налогового режима — минимум и максимум. Реальный налог будет где-то между и зависит от множества факторов: будет ли предприниматель возмещать страховые взносы, сколько расходов выйдет за год и как поступят власти Красноярского края с некоторыми законами.
Если хотите разобраться в сумме налога дотошнее, читайте статьи и рассчитывайте налог на ваших реальных цифрах 2020 года.
→ Чем заменить ЕНВД и как рассчитать налог на разных СНО
→ Как уменьшить налог на сумму страховых взносов
Как считали стоимость патента
Для розничной торговли в Красноярском крае есть только один подходящий патент «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв». Патент на год для трёх точек обойдётся в 254 646 ₽. А если уменьшить его на сумму страховых взносов — вдвое дешевле.
Рассчитать стоимость патента на калькуляторе налоговой
Выбираем УСН
Из таблицы видно, что патент намного дороже УСН. Остаётся выбрать между УСН доходы и УСН доходы – расходы.
Если вы можете подтвердить расходы документами, лучше выбрать УСН доходы – расходы. Если расходов будет много, как обычно бывает в рознице, вы заплатите минимальный налог 21 000 ₽ — 1% от доходов. Про минимальный налог читайте в статье Чем заменить ЕНВД и как рассчитать налог на разных СНО, о том, какие расходы считаются подтверждёнными — в статье Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%.
Если же подтвердить расходы не получается, этот режим обойдётся намного дороже — до 315 000 ₽. Поэтому в таком случае выгоднее выбрать УСН доходы — вы заплатите 126 000 ₽, а если уменьшите налог на сумму страховых взносов за сотрудников — вообще 63 00 ₽.
Тем более, в Красноярском крае действует льготный налог:
– ставка на УСН доходы – расходы снижена с 15% до 5%,
– ставка на УСН доходы снижена с 6% до 1%.
Если льготу продлят на следующий год, УСН будет для вас ещё выгоднее. Следите за законами Красноярского края.
Посмотреть список льготных ОКВЭД в законе Красноярского края от 24.04.2020 № 9-3853
«Жиза» — бизнес-блог для предпринимателей
С 1 января отменяют ЕНВД: чем его заменить
Показываем на примере, как выбрать оптимальны налоговый режим
Все важные даты перехода на новую систему и полезные ссылки
Какой дедлайн?
До 31 декабря предпринимателю нужно подать заявление на новую систему налогообложения.
А что, если опоздать?
С 1 января 2021 года бизнес автоматически перейдёт на общую систему налогообложения, на которой надо платить больше всего налогов. Так что лучше не затягивать.
Перейти на патент можно и в 2021 году — органичений нет.
А вот с УСН не выйдет: перейти на УСН удастся только со следующего года. Если подать заявление в начале 2021, начать работать на новом режиме он сможет только с 1 января 2022.
И всё-таки — какую систему выбрать?
Чтобы решить, какую СНО выбрать, вам нужно разобраться в видах налоговых систем и прикинуть на своих цифрах, что вам выгоднее. Примеры расчётов и формул есть в статье «С 1 января отменяют ЕНВД: чем его заменить».
Чтобы сориентироваться, можете заглянуть в расчёты:
— пекарне-кондитерской в Волгограде больше всего подходит УСН доходы – расходы;
— автосервису в Иркутске — патент.
Обязательно ли идти в налоговую или можно перейти на новую систему удалённо?
Можно не идти, если у вас есть электронная подпись.
Если электронной подписи нет, придётся сходить. Узнать, как записаться в налоговую онлайн
Как подать заявление на УСН или патент в обоих случаях — онлайн или лично в налоговой, читайте в инструкции «Как перейти с ЕНВД на УСН или патент».
В инструкции мы говорим, что предпринимателю первым делом нужно подать заявление на отмену ЕНВД. Мнения разнятся: некоторые источники утверждают, что этого можно не делать — налоговая отменит сама. Но официального разъяснения мы не нашли.
Какой дедлайн?
До 31 декабря предпринимателю нужно подать заявление на новую систему налогообложения.
А что, если опоздать?
С 1 января 2021 года бизнес автоматически перейдёт на общую систему налогообложения, на которой надо платить больше всего налогов. Так что лучше не затягивать.
Перейти на патент можно и в 2021 году — органичений нет.
А вот с УСН не выйдет: перейти на УСН удастся только со следующего года. Если подать заявление в начале 2021, начать работать на новом режиме он сможет только с 1 января 2022.
И всё-таки — какую систему выбрать?
Чтобы решить, какую СНО выбрать, вам нужно разобраться в видах налоговых систем и прикинуть на своих цифрах, что вам выгоднее. Примеры расчётов и формул есть в статье «С 1 января отменяют ЕНВД: чем его заменить».
Чтобы сориентироваться, можете заглянуть в расчёты:
— пекарне-кондитерской в Волгограде больше всего подходит УСН доходы – расходы;
— автосервису в Иркутске — патент.
Обязательно ли идти в налоговую или можно перейти на новую систему удалённо?
Можно не идти, если у вас есть электронная подпись.
Если электронной подписи нет, придётся сходить. Узнать, как записаться в налоговую онлайн
Как подать заявление на УСН или патент в обоих случаях — онлайн или лично в налоговой, читайте в инструкции «Как перейти с ЕНВД на УСН или патент».
В инструкции мы говорим, что предпринимателю первым делом нужно подать заявление на отмену ЕНВД. Мнения разнятся: некоторые источники утверждают, что этого можно не делать — налоговая отменит сама. Но официального разъяснения мы не нашли.