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[NHN(181710)/3.6만원(유지)/BUY(유지) - 다올투자증권 인터넷/게임 김하정]

★ 핵심은 하반기 클라우드 턴어라운드

▶️ 투자포인트는 1) 비핵심 사업 적자 규모가 축소되며 드러나는 게임 사업의 이익 체력과 2) 클라우드 사업의 고성장이므로 실적이 중요

▶️ 2Q23은 마케팅비가 소폭 증가하며 실적이 쉬어가는 구간. 이익의 성장 방향은 하반기 클라우드 사업이 계획대로 턴어라운드 하는지 여부에 좌우됨

▶️ 2Q23E 매출액 5,536억원(YoY +8%, QoQ +1%)과 영업이익 152억원 (YoY +193%, QoQ -20%)으로 컨센서스를 하회할 전망. 1) 계절적 비수기로 웹보드 중심의 게임 매출이 QoQ 감소하는 와중 2) 1Q23 호실적의 배경이었던 마케팅비가 소폭 증가한다고 예상되기 때문

▶️ 대폭 절감했던 마케팅비가 재차 증가하는 원인은 결제 사업. 1분기에 실험적으로 페이코 마케팅비를 대폭 절감한 후 적정 마케팅비를 찾아가는 과정으로 이해. 비용 증가에도 2Q23 결제 사업은 흑자 상태 유지될 전망

▶️ 핵심 신사업인 기술(클라우드) 부문의 적자 규모는 1Q23과 큰 차이가 없을 전망. 사측은 2H23 기술 부문에서 상반기 적자 규모를 메우는 정도의 흑자를 기대하고 있으며 이는 동사 하반기 이익 성장의 핵심

♣️ 보고서 및 컴플라이언 노티스 ☞ https://bit.ly/3JTckPi
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인도 재무부, 게임 분야 28% 간접세 도입 선언 ‘날벼락’ https://www.khgames.co.kr/news/articleView.html?idxno=215925
- 관련해 온라인게임 분야에 대해 분류가 현재까지 명확하지 않다는 지적도 나온다. 정부가 규제하고자 하는 쪽은 판타지 게임, 즉 온라인 도박에 가까운 콘텐츠들이라는 해석이 나오는 대목이다.

즉, 일반적인 온라인게임의 경우 아직 여지가 남아있다는 해석도 나온다

- 한편, 기존 인도에서 책정한 분야 세금은 18%다. 이번 결정이 직접적으로 반영될 경우 총 매출 10%에 달하는 세금을 추가로 납부해야 한다
[엔씨소프트(036570)/34만원(하향)/BUY(상향) - 다올투자증권 인터넷/게임 김하정]

★ 다시 BUY, 다만 시점에 관하여

▶️ TL의 성과를 보수적으로 가정해도 밸류에이션 부담이 크지 않을 만큼 주가 하락. 다만 1) 2Q23E 실적이 부진할 전망이며 2) 향후 성장성을 증명할 TL 외 신작은 2024년에 출시될 전망이므로 반등까지 기다림이 필요할 수 있음. TL 글로벌 테스트와 기존작 매출을 지켜볼 필요

▶️ 2Q23E 매출액 4,464억원(YoY -29%, QoQ -7%)과 영업이익 204억원 (YoY -83%, QoQ -75%)으로 컨센서스 하회할 전망. 리니지W와 2M이 경쟁작의 영향을 받았고 기존작 마케팅비가 일부 정상화되었기 때문

▶️ 1Q23 어닝 서프라이즈의 배경은 1) 마케팅비의 대폭 절감뿐 아니라 2) 외주비와 야구단 비용을 포함하는 기타 비용의 QoQ -224억원 감소. 2Q23부터는 관련 비용이 정상화되며 전분기 대비 비용 부담은 더욱 증가

▶️ 최근 TL에 대한 기대감이 낮아졌기에 TL을 제외한 2H23 라인업인 ‘비MMORPG 모바일 신작 4종’의 성과가 더 중요. 이 중 ‘프로젝트G’가 가장 큰 매출이 기대됨. 기대감은 4Q23부터 형성될 전망

▶️ 변수는 여름 중 진행될 수 있는 TL의 글로벌 테스트. 국내 CBT에서의 혹평을 겪으며 사측도 TL의 문제점을 정확히 인지하고 있다고 판단되며 이를 극복하고자 노력한 결과물이 글로벌 테스트에서 확인될 전망

♣️ 보고서 및 컴플라이언 노티스 ☞ https://bit.ly/3ruMfju