ФНС пересмотрела сроки запуска автоматизированной системы определения налогового резидентства физических лиц. Если раньше механизм планировали проработать к концу 2025 года, теперь в официальных документах фигурирует декабрь 2027 года и последующие годы планового периода.

Система должна автоматически определять статус налогового резидента РФ на основе данных о пересечении российской границы (через систему миграционного учета «МИР»), что в теории должно исключить ручную проверку наличия/отсутствия статуса налогового резидента РФ.

❗️ Напомним:
🔘 если физическое лицо 183 дня и более проводит на территории РФ за любые подряд идущих 12 месяцев — оно является налоговым резидентом РФ;
🔘 если физическое лицо проводит на территории РФ меньше 183 дней — оно не является налоговым резидентом РФ.

Итоговый статус определяется по итогам каждого календарного года.

➡️ Как сейчас определяется статус налогового резидентства:
1️⃣ Налогоплательщик самостоятельно подтверждает наличие/отсутствие статуса налогового резидентства (заранее подаёт пояснения, указывает статус при подаче налоговых деклараций и т.п.).
2️⃣ Налоговая инспекция сама запрашивает информацию и подтверждающие документы у налогоплательщика.

❗️Важно!
Кроме штампов в заграничном паспорте, налоговые органы могут запрашивать большее количество документов, подтверждающих факт проживания за рубежом (билеты, брони, договоры аренды, счета за коммунальные услуги и т.д.).

❓ Что это значит для налогоплательщиков?
Для физических лиц ничего не меняется — наличие/отсутствие резидентства по-прежнему нужно доказывать документально, а
порядок взаимодействия с налоговым органом и состав предоставляемых документов будет индивидуальным в каждом конкретном случае.

❓ Что стоит ожидать после введения системы:
1️⃣ Документальное подтверждение статуса сохранит свое значение, пока не будут устранены технические проблемы новой системы, конфликты определения количества дней при «пограничных» значениях, а также в случаях использования внутреннего паспорта при поездках или пересечения границ без пограничного контроля.
2️⃣ Автоматизация системы предоставления налоговых вычетов и уменьшения случаев подачи деклараций 3-НДФЛ также откладывается.

Пожалуйста, обращайтесь к нам в 👨‍👩‍👦 чат в Телеграм, чтобы мы помогли определить ваш статус налогового резидента, а также ответить на требование налоговых органов, подготовить комплект документов и пояснения под вашу ситуацию.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики NSV Consulting Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

#налоги #налогообложение #штрафы #декларационнаякампания #новости

С 1 января по 30 апреля 2026 года будет длиться декларационная кампания 2026. В наших публикациях вы найдёте ключевую информацию о подготовке уведомления и отчётности по КИК, декларации по форме 3-НДФЛ, уведомления и отчёты по зарубежным счетам.

Актуально для налогоплательщиков и валютных резидентов РФ, которые:
▫️ владеют иностранными компаниями;
▫️ имеют зарубежные счета;
▫️ получают доходы от иностранных источников;
▫️ имеют доходы от российских источников и некоторых иных операций.

❗️ Напоминаем:

Налоговый резидент РФ – это физическое лицо, которое фактически провело в пределах России не менее 183 дней в течение любых последовательных 12 месяцев. Окончательный статус резидентства определяется по итогам календарного года.

Валютные резиденты РФ – это граждане России (лица, имеющие российский паспорт), а также иностранные граждане и лица без гражданства, обладающие видом на жительство в РФ. Для валютных резидентов РФ действуют ограничения на валютные операции, установленные законодательством РФ.

Важно!
Выезд из РФ не всегда освобождает от обязанности подавать отчётность.

ЧТО НЕОБХОДИМО СДЕЛАТЬ В 2026 ГОДУ?

➡️ Подать уведомления по иностранным компаниям.
1️⃣ Об участии в иностранной компании – подаётся в течение 3 месяцев с момента начала участия, изменения доли или прекращения участия.
2️⃣ О контролируемых иностранных компаниях (КИК) за налоговый период 2024 года – срок подачи до 30 апреля 2026 года.

Оба уведомления подаются только налоговыми резидентами РФ и при соблюдении определённых условий.

➡️ Подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год.

Обязанность подавать декларацию возникает:
▫️ у налоговых резидентов РФ (отражаются общемировые доходы);
▫️ у лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ (отражаются только некоторые доходы от российских источников.
Декларация подаётся не позднее 30 апреля 2026 года в отношении доходов, полученных в 2025 году.

➡️ Отчитаться по имеющимся зарубежным счетам:
▫️ напоминаем, что уведомлять об открытии, закрытии или изменении реквизитов зарубежных счетов нужно в течение 1 месяца с момента наступления события;
▫️ отчёт о движении средств за 2025 год необходимо представить до 1 июня 2026 года. Актуально для тех счетов, которые не были закрыты по состоянию на 31.12.2025 г.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и налоговый юрист Герман Ковешников.

💬 Остались вопросы по декларационной кампании?
Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#КИК #налоги #декларационнаякампания

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣
Главные новости недели с 15 по 22 января: налоги, банки, криптоактивы

1️⃣ Центробанк РФ хочет получать от банков больше данных о трансграничных переводах физлиц
ЦБ РФ планирует изменить форму отчётности банков о трансграничных переводах физических лиц, расширить перечень подотчётных операций, включив сведения о страховых взносах, оплате услуг связи, штрафах, выплатах, связанных с возмещением ущерба, материальной помощи, оплате компьютерных игр и услуг. Кроме того, ЦБ предлагает разделить на отдельные графы сведения о покупке и продаже цифровой валюты, а также о сделках с утилитарными цифровыми правами.

2️⃣ В РФ хотят заморозить срок давности по налоговым преступлениям
Минфин выступил с предложением о заморозке срока давности по налоговым преступлениям. Учёт этого времени будет останавливаться после предоставления государством отсрочки или рассрочки по уплате задолженности. Возобновляться он будет только с момента поступления материалов из налогового органа в следственные.

3️⃣ Госдума одобрила передачу Минфину полномочий по контролю в сфере майнинга
Министерству будут переданы полномочия по контролю и надзору за соблюдением требований, предъявляемых к майнинг-пулу, лицу, организующему его деятельность, и оператору майнинговой инфраструктуры. Также это касается требований о предоставлении майнерами информации о добытой криптовалюте и других требований, которые могут быть установлены.

4️⃣ В Госдуму внесли законопроект о кредитных каникулах для бизнеса на УСН
В Госдуму внесли законопроект о трёхлетних кредитных каникулах для бизнеса на УСН. Как отмечается в пояснительной записке, мера связана с планируемым поэтапным снижением лимита доходов для применения УСН, что может привести к необходимости уплаты НДС.

5️⃣ Банк России подготовил концепцию по регулированию криптовалют на российском рынке
Приобретать криптоактивы смогут как квалифицированные, так и неквалифицированные инвесторы, но для каждой категории будут установлены свои правила. При этом Банк России по-прежнему считает криптовалюты высокорискованным инструментом.

#новости #банки #платежи #криптовалюта #крипта

💼💼💼💼💼
Защита зарубежных активов — это не просто юридическая формальность. От того, насколько грамотно выстроена структура владения, зависит устойчивость бизнеса, спокойствие владельца и возможность действовать без лишних рисков.

Недавно мы реализовали проект, который показал: даже сложная система международного владения может быть прозрачной и надёжной, если подойти к ней стратегически.

👨‍👩‍👦 Клиент — крупный предприниматель с международным бизнесом, владевший активами через сингапурскую компанию под контролем сейшельского холдинга. В числе ключевых активов — товарные знаки в России и Болгарии.

➡️ Главная задача — сохранить контроль над ними и обеспечить защиту прав бенефициара, несмотря на использование номинальных сервисов.

Была проведена комплексная работа:
✔️ проанализировали действующую корпоративную структуру;
✔️ подготовили документы по английскому праву — trust agreement и call option agreement;
✔️ разработали схему реструктуризации с включением фонда в цепочку владения;
✔️ создали юридическую модель, усиливающую защиту активов;
✔️ обеспечили защиту интересов бенефициара в рамках номинального сервиса.

✔️ Результатом стала устойчивая структура, в которой права владельца надёжно защищены, а контроль над международными активами сохранён. Товарные знаки и другие активы получили необходимую правовую защиту — без обращения в иностранные суды и лишних процедур.

Надёжная система управления активами строится на точных юридических решениях и стратегическом подходе.

Материал подготовила: Ксения Самойленко, старший юрист NSV Consulting.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#Сингапур #Сейшелы #регистрация_компаний #кейсы_NSV #СейшельскиеОстрова

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
Российская экономика продолжает искать оптимальные пути взаимодействия с зарубежными партнёрами в условиях сложной финансовой ситуации. Одной из ключевых задач становится подбор надёжных стран-партнёров для осуществления международных платежей. Куда направляется финансовый поток российских компаний в 2026?

Сергей Назаркин, управляющий партнёр NSV Consulting, поделился с РБК своим взглядом на ситуацию. Среди популярных направлений для российских компаний он отмечает:

1️⃣ Армению — безусловного лидера среди стран СНГ по количеству открытых счетов. Здесь российские предприниматели ценят стабильность банковской системы и широкий спектр возможностей для открытия счетов нерезидентам.

➡️ Сергей подчёркиевает:

«Безусловно, общие тренды на ужесточение проверки клиентов, проверку источника происхождения дохода и контрагентов не обошли Армению стороной, но всё же в непростых условиях и при политике давления на страны, через которые проводят платежи в Россию, Армения продемонстрировала максимальную адаптивность, лояльность и нацеленность на результат».

2️⃣ ОАЭ как самое популярное направление за пределами СНГ. ОАЭ демонстрирует значительные успехи в области банковского комплаенса и обработки заявок на открытие счетов.

3️⃣ Гонконг и Оман — альтернативные решения для российских предпринимателей. Предлагают выгодные условия для ведения бизнеса, хотя процедура открытия счетов требует особого внимания.

✔️ Сергей отмечает, что у Омана есть большие шансы догнать ОАЭ, хотя пока существует ряд нерешённых вопросов, включая неясные правила налоговой оптимизации и сложность коммуникаций с местными банками.

4️⃣ Казахстан, ранее занимавший лидирующую позицию, теперь сталкивается с ростом регуляторного давления и сложностями при открытии счетов. Положение Киргизии, Азербайджана и Узбекистана ухудшилось из-за усилившихся ограничений и низкой доступности платежей. Между тем, Катар и Бахрейн обладают значительным потенциалом, хотя регистрация и обслуживание в этих странах пока остаются несовершенными и зависят от конкретных ситуаций.

➡️ Но есть и более редкие направления, куда обращают внимание «сложные» клиенты, ищущие нестандартные подходы. Экзотические рынки, такие как Лаос и Кения, получают своё признание среди тех, кому традиционные решения не подходят.

📎 Весь материал читайте на сайте РБК.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#банки_счета #финансы #ОАЭ #Казахстан #Гонконг #Оман #Мы_в_СМИ

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
На фоне санкционных ограничений и нестабильной геополитической повестки в 2025 предприниматели всё чаще ориентировались на юрисдикции, где сохраняется реальная возможность открытия счетов, что подтверждается данными подсчётов экспертов NSV Consulting по итогам года.

Комментарий для ТАСС по этой теме дала Ксения Самойленко, старший юрист NSV Consulting, опираясь на внутреннюю аналитику запросов клиентов компании.

Основные тезисы:
1️⃣ По результатам подсчётов безусловным лидером по числу обращений стали Объединённые Арабские Эмираты — на них пришлось около 50% всех запросов на открытие счетов в зарубежных юрисдикциях. Такой интерес обусловлен дружественным отношением ОАЭ к российскому бизнесу, развитой банковской системой и широкими возможностями для структурирования счетов.

2️⃣ В числе приоритетных направлений также оказалось открытие счетов на иностранные компании в банках России и Армении, которая заняла третье место с долей около 25% запросов.

3️⃣ Эксперты отмечают, что устойчивым спросом продолжает пользоваться Сербия, а также растёт интерес к Китаю и Оману. В случае Омана дополнительным фактором привлекательности стало вступление в силу соглашения об избежании двойного налогообложения, тогда как Китай традиционно воспринимается бизнесом как стратегический и долгосрочный партнёр.

4️⃣ Помимо этого, в поле внимания российского бизнеса остаются Иран, Венгрия, Катар и Сингапур. Малайзия также вызывает интерес, однако пока воспринимается инвесторами как более экзотичная юрисдикция и требует взвешенного подхода.

➡️ Прогнозируя дальнейшую динамику, Ксения отмечает:

«По нашим прогнозам в 2026 году спросом и далее будет пользоваться открытие счетов в ОАЭ, Сербии и Армении. Интерес к открытию счетов в ОАЭ — это тренд последних трёх лет, и он также сохранится. Интерес к работе с Арменией и Сербией, кроме собственно финансовых интересов, подкрепляется комфортной средой для общения и проживания. Роль Китая как стратегического партнёра на государственном уровне сопровождается интересами бизнеса — как крупного, так и среднего — к сотрудничеству с контрагентами этой страны. Всё это связано со сложностями на геополитической арене, а также необходимостью расчётов с международными партнёрами».

Аналитика 2025 года показывает, что бизнес всё чаще делает выбор в пользу практически работающих юрисдикций с понятным регулированием, устойчивыми банками и возможностью выстраивать долгосрочные международные расчёты.

📎 Читайте подробности в материале ТАСС.

#банки_счета #оаэ #армения #сербия #китай #оман #санкции #мы_в_сми