Требования к банкам по установлению налогового резидентства клиентов могут ужесточиться
Внесен проект Постановления Правительства РФ, которое значительно ужесточит требования к финансовым организациям в части установления и верификации налогового резидентства их клиентов. Эльмира Гусейнова, юрист налоговой практики ТИМ, рассказывает, как эти изменения скажутся на клиентах банков – владельцах активов, учредителях компаний и других.
Согласно новому постановлению, финансовые учреждения обязаны не только собирать, но и тщательно проверять информацию о налоговом статусе клиентов, включая документальную фиксацию всех полученных данных.
В свою очередь клиенты банков столкнутся с более строгими требованиями к предоставлению личной и финансовой информации. Чтобы повысилась степень прозрачности отчетности перед налоговыми органами, клиенты должны будут предоставлять данные как на русском, так и на латинице.
Нужно быть готовым к тому, что банки будут проводить более тщательный анализ предоставленной информации, включая проверку источников доходов и подтверждение налогового статуса. Из-за этого может пострадать оперативность обслуживания и доступность некоторых финансовых услуг.
При выявлении недостоверной или неполной информации клиенты могут столкнуться с задержками или отказом в предоставлении услуг. Кроме того, нарушение требований по предоставлению информации может привести к юридическим последствиям для клиентов – штрафам или другим санкциям со стороны налоговых органов.
Эти изменения подчеркивают важность прозрачности и законности ведения финансовых операций и налаживают более строгий контроль за финансовыми потоками в целях борьбы с уклонением от налогов. Мы рекомендуем внимательно ознакомиться с новыми требованиями и, при необходимости, проконсультироваться с финансовыми или юридическими консультантами, чтобы действовать в соответствии с новым законодательством.
Внесен проект Постановления Правительства РФ, которое значительно ужесточит требования к финансовым организациям в части установления и верификации налогового резидентства их клиентов. Эльмира Гусейнова, юрист налоговой практики ТИМ, рассказывает, как эти изменения скажутся на клиентах банков – владельцах активов, учредителях компаний и других.
Согласно новому постановлению, финансовые учреждения обязаны не только собирать, но и тщательно проверять информацию о налоговом статусе клиентов, включая документальную фиксацию всех полученных данных.
В свою очередь клиенты банков столкнутся с более строгими требованиями к предоставлению личной и финансовой информации. Чтобы повысилась степень прозрачности отчетности перед налоговыми органами, клиенты должны будут предоставлять данные как на русском, так и на латинице.
Нужно быть готовым к тому, что банки будут проводить более тщательный анализ предоставленной информации, включая проверку источников доходов и подтверждение налогового статуса. Из-за этого может пострадать оперативность обслуживания и доступность некоторых финансовых услуг.
При выявлении недостоверной или неполной информации клиенты могут столкнуться с задержками или отказом в предоставлении услуг. Кроме того, нарушение требований по предоставлению информации может привести к юридическим последствиям для клиентов – штрафам или другим санкциям со стороны налоговых органов.
Эти изменения подчеркивают важность прозрачности и законности ведения финансовых операций и налаживают более строгий контроль за финансовыми потоками в целях борьбы с уклонением от налогов. Мы рекомендуем внимательно ознакомиться с новыми требованиями и, при необходимости, проконсультироваться с финансовыми или юридическими консультантами, чтобы действовать в соответствии с новым законодательством.
👍3
В ходе рабочего визита в Шанхай партнеры ТИМ провели встречу с Доктором Джоном Ю, венчурным инвестором и владельцем сети технопарков MyTech и школы Leighton.
Коллеги обсудили вопросы сотрудничества в трансграничных проектах и создание инфраструктуры для консультационной и финансовой поддержки двусторонней торговли, а также возможности бизнес и спортивного образования для Россиян в Китае, запланировали будущие встречи в России во время мероприятий БРИКС в Казани.
Коллеги обсудили вопросы сотрудничества в трансграничных проектах и создание инфраструктуры для консультационной и финансовой поддержки двусторонней торговли, а также возможности бизнес и спортивного образования для Россиян в Китае, запланировали будущие встречи в России во время мероприятий БРИКС в Казани.
🔥8👍4❤1
Расчет таможенной стоимости при импорте компьютерного оборудования
Арбитражный суд г. Москвы рассмотрел дело, касающееся расчета таможенной стоимости импортируемых товаров – компьютеров, оргтехники и цифровых продуктов. В ходе дела возник вопрос, стоит ли считать платежи за цифровое оборудование лицензионными платежами и, соответственно, включать их в таможенную стоимость. Как суд разрешил спор, расскажет старший юрист ТИМ Юлия Догадина:
Компания «Биттерия» ввозила в Россию компьютерное оборудование, оргтехнику и периферийные устройства. По договору поставки компания также приобретала различные цифровые продукты (ключи активации ПО, сертификаты на техническую и сервисную поддержку, сертификаты на обучение). Таможенный орган посчитал, что платежи за приобретение цифровых продуктов являются лицензионными платежами и подлежат включению в таможенную стоимость ввезенных компанией товаров.
Суд установил, что платежи за цифровые продукты не являются лицензионными и не могут включаться в таможенную стоимость по следующим причинам:
1. Цифровые продукты – это самостоятельный товар, и их форма позволяет продавать их поштучно
2. Цифровые продукты не интегрированы в ввозимые товары и могут использоваться в отношении любых товаров (в том числе приобретенных у других поставщиков)
3. Продажа товаров в соответствии с условиями договора не зависила отприобретения цифровых продуктов (в этом важное отличие от лицензионных платежей)
4. Стороны сделки не являются взаимосвязанными лицами, не влияют на цену сделки и таможенную стоимость проверяемых товаров за пределами договоров
Арбитражный суд г. Москвы рассмотрел дело, касающееся расчета таможенной стоимости импортируемых товаров – компьютеров, оргтехники и цифровых продуктов. В ходе дела возник вопрос, стоит ли считать платежи за цифровое оборудование лицензионными платежами и, соответственно, включать их в таможенную стоимость. Как суд разрешил спор, расскажет старший юрист ТИМ Юлия Догадина:
Компания «Биттерия» ввозила в Россию компьютерное оборудование, оргтехнику и периферийные устройства. По договору поставки компания также приобретала различные цифровые продукты (ключи активации ПО, сертификаты на техническую и сервисную поддержку, сертификаты на обучение). Таможенный орган посчитал, что платежи за приобретение цифровых продуктов являются лицензионными платежами и подлежат включению в таможенную стоимость ввезенных компанией товаров.
Суд установил, что платежи за цифровые продукты не являются лицензионными и не могут включаться в таможенную стоимость по следующим причинам:
1. Цифровые продукты – это самостоятельный товар, и их форма позволяет продавать их поштучно
2. Цифровые продукты не интегрированы в ввозимые товары и могут использоваться в отношении любых товаров (в том числе приобретенных у других поставщиков)
3. Продажа товаров в соответствии с условиями договора не зависила отприобретения цифровых продуктов (в этом важное отличие от лицензионных платежей)
4. Стороны сделки не являются взаимосвязанными лицами, не влияют на цену сделки и таможенную стоимость проверяемых товаров за пределами договоров
👍2
Партнеры ТИМ в ходе делового визита в Китай посетили офис одной из крупнейших юридических фирм Китая – Beijing Yingke Law Firm. С этой компанией ТИМ сотрудничает по вопросам поддержки деятельности иностранных компаний в России. Коллеги обсудили перспективы оказания услуг российским компаниям в Китае и китайским инвесторам в РФ.
Также мы провели встречу с маркетплейсом Piozon – одним из наиболее быстроразвивающихся фешн-мультибрендов в мире. На встрече обсуждались вопросы защиты интеллектуальной собственности и особенности импорта товаров в ЕАЭС. Из такого места мы не смогли уйти без покупок😉
Также мы провели встречу с маркетплейсом Piozon – одним из наиболее быстроразвивающихся фешн-мультибрендов в мире. На встрече обсуждались вопросы защиты интеллектуальной собственности и особенности импорта товаров в ЕАЭС. Из такого места мы не смогли уйти без покупок😉
❤4🔥3⚡1
Отдельный день бизнес-миссии в Китай был посвящен визиту в Ханджоу — город, где расположены штаб-квартиры группы Алибаба и логистического подразделения холдинга – компании Цайняо.
ТИМ сотрудничает с Цайняо более 7 лет, осуществляет комплексную поддержку деятельности Цайняо в России в части управления юридическими рисками, взаимодействия с контрагентами, государственными органами, персоналом и т.п. Встречи прошли в очень дружелюбной атмосфере, удалось пообщаться с коллегами из различных подразделений.
Город Ханжоу, в котором недавно прошли Азиатские игры, оставил у нас очень приятные впечатления, а новый офисный кампус, в который компания переместилась меньше года назад, оставляет ощущение путешествия в будущее.
ТИМ сотрудничает с Цайняо более 7 лет, осуществляет комплексную поддержку деятельности Цайняо в России в части управления юридическими рисками, взаимодействия с контрагентами, государственными органами, персоналом и т.п. Встречи прошли в очень дружелюбной атмосфере, удалось пообщаться с коллегами из различных подразделений.
Город Ханжоу, в котором недавно прошли Азиатские игры, оставил у нас очень приятные впечатления, а новый офисный кампус, в который компания переместилась меньше года назад, оставляет ощущение путешествия в будущее.
👍6❤1🔥1
С апреля 2024 года уведомление о начале и о прекращении ведения определенных видов предпринимательской деятельности подается только через Госуслуги или региональные порталы.
На основании поданных уведомлений автоматически формируется Единый реестр уведомлений, который является общедоступным.
С 31 мая 2024 года уведомление нужно будет подавать в отношении каждого места осуществления юридическим лицом или ИП предпринимательской деятельности.
Перечень конкретных видов деятельности, в отношении которых необходимо подать уведомление, можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 № 584. С 31 мая 2024 года из перечня будут исключены некоторые виды предпринимательской деятельности – их можно найти в пп. «л» п. 1 Постановления Правительства РФ от 28.02.2024 N 219.
#тим_корпоративное
На основании поданных уведомлений автоматически формируется Единый реестр уведомлений, который является общедоступным.
С 31 мая 2024 года уведомление нужно будет подавать в отношении каждого места осуществления юридическим лицом или ИП предпринимательской деятельности.
Перечень конкретных видов деятельности, в отношении которых необходимо подать уведомление, можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 № 584. С 31 мая 2024 года из перечня будут исключены некоторые виды предпринимательской деятельности – их можно найти в пп. «л» п. 1 Постановления Правительства РФ от 28.02.2024 N 219.
#тим_корпоративное
🤩2👍1👀1🦄1
В тестовом режиме начал работу сервис ФНС России по получению электронных копий учредительных документов юридических лиц.
Доступ к сервису предоставляется любым лицам, имеющим подтвержденную учетную запись в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА).
С помощью сервиса бесплатно можно:
– найти и посмотреть учредительные документы, а также изменения к ним, в отношении конкретного юридического лица
– скачать эти документы в электронной форме
– узнать номер типового устава и скачать документ, если юридическое лицо действует по типовому уставу
При этом сохраняется возможность получить копии учредительных документов юридического лица на бумажном носителе. Для этого нужно направить письменное обращение в территориальный орган ФНС России по месту нахождения юридического лица. Срок предоставления документов – 5 рабочих дней. Стоимость получения документов – 200 рублей.
#тим_корпоративное
Доступ к сервису предоставляется любым лицам, имеющим подтвержденную учетную запись в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА).
С помощью сервиса бесплатно можно:
– найти и посмотреть учредительные документы, а также изменения к ним, в отношении конкретного юридического лица
– скачать эти документы в электронной форме
– узнать номер типового устава и скачать документ, если юридическое лицо действует по типовому уставу
При этом сохраняется возможность получить копии учредительных документов юридического лица на бумажном носителе. Для этого нужно направить письменное обращение в территориальный орган ФНС России по месту нахождения юридического лица. Срок предоставления документов – 5 рабочих дней. Стоимость получения документов – 200 рублей.
#тим_корпоративное
✍2👍1
В Адвокатской газете вышла статья старшего юриста ТИМ Юлии Догадиной об ответственности генерального директора.
В январе этого года завершилось судебное дело, в котором Юлия защитила бывшего генерального директора компании от взыскания 118 млн рублей убытков, причиненных, как заявлял оппонент, действиями директора по реализации запасов компании в процессе выхода с российского рынка. На примере этого спора Юлия разобрала в статье понятие интересов юридического лица и описала способы для руководителей защитить себя от обвинений в недобросовестности и судебных исков.
В январе этого года завершилось судебное дело, в котором Юлия защитила бывшего генерального директора компании от взыскания 118 млн рублей убытков, причиненных, как заявлял оппонент, действиями директора по реализации запасов компании в процессе выхода с российского рынка. На примере этого спора Юлия разобрала в статье понятие интересов юридического лица и описала способы для руководителей защитить себя от обвинений в недобросовестности и судебных исков.
www.advgazeta.ru
Как исполнить решение единственного участника и не остаться виноватым?
Примеры правоприменительной практики
👍6🔥3❤1
С мая 2024 года на портале "Прозрачный бизнес", который ведет Федеральная налоговая служба, стала доступной информация о том, является ли юридическое лицо или индивидуальный предприниматель участником системы электронного документооборота (ЭДО).
Как известно, электронный документооборот позволяет ускорить и упросить подписание документов между предпринимателями. Документы, удостоверенные через систему ЭДО, равносильны оригиналам документов, подписанных сторонами на бумажной основе. Если у контрагента на портале "Прозрачный бизнес" есть отметка "Участник ЭДО", это значит, что в ФНС:
➖ есть актуальная запись, что контрагент является абонентом хотя бы одного оператора ЭДО
➖ есть информация о действующем сертификате электронной цифровой подписи уполномоченного лица ЮЛ или ИП
➖ известно, что договор контрагента с оператором ЭДО является действующим.
При этом, название оператора или системы ЭДО, которую применяют субъекты предпринимательской деятельности, на портале "Прозрачный бизнес" не раскрывается. Эту информацию нужно запросить у контрагента самостоятельно.
Информация о наличии контрагента в системе ЭДО позволит сделать запрос, и после получения координат оператора ЭДО обменяться с контрагентом документами в электронном виде.
#тим_корпоративное
Как известно, электронный документооборот позволяет ускорить и упросить подписание документов между предпринимателями. Документы, удостоверенные через систему ЭДО, равносильны оригиналам документов, подписанных сторонами на бумажной основе. Если у контрагента на портале "Прозрачный бизнес" есть отметка "Участник ЭДО", это значит, что в ФНС:
➖ есть актуальная запись, что контрагент является абонентом хотя бы одного оператора ЭДО
➖ есть информация о действующем сертификате электронной цифровой подписи уполномоченного лица ЮЛ или ИП
➖ известно, что договор контрагента с оператором ЭДО является действующим.
При этом, название оператора или системы ЭДО, которую применяют субъекты предпринимательской деятельности, на портале "Прозрачный бизнес" не раскрывается. Эту информацию нужно запросить у контрагента самостоятельно.
Информация о наличии контрагента в системе ЭДО позволит сделать запрос, и после получения координат оператора ЭДО обменяться с контрагентом документами в электронном виде.
#тим_корпоративное
👍4🔥1
На прошлой неделе подписан новый Указ Президента, который устанавливает специальный порядок компенсации российских активов, конфискованных в США, за счет американских активов, находящихся в России
Делимся пояснениями Юлии Догадиной, старшего юриста ТИМ, о новом порядке:
Как это обычно бывает, пока не до конца понятно, как указ будет применяться, и мы будем наблюдать за практикой. Поэтому детально прокомментировать документ сейчас сложно, так как это новый механизм и ничего подобного ранее у нас не было. Указ стал ответом на законодательные изменения, которые позволяют США прекращать право собственности на ранее замороженные активы российских лиц, попавших в санкционные списки.
Согласно указу, Правительство должно установить специальный порядок компенсации ущерба, причиненного Российской Федерации или ЦБ РФ из-за необоснованного лишения россиян прав на имущество по решению властей США.
Российский правообладатель вправе обратиться в суд с заявлением об установлении факта необоснованного лишения его прав на имущество и компенсации ущерба. Суд запросит в Правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями в РФ перечень американского имущества, которое можно использовать для компенсации ущерба. Правительственная комиссия выявляет американские активы, соразмерные конфискованному в США имуществу, и направляет перечень в суд. По решению суда права на американское имущество прекращаются, и его передают российскому правообладателю в целях компенсации ущерба.
В перечень имущества может быть включено находящееся на территории РФ движимое и недвижимое имущество США и лиц США, принадлежащие им ценные бумаги, доли в российских компаниях и имущественные права.
Важные моменты:
– Предполагается, что Правительство должно будет установить специальный порядок в течение 4 месяцев (основная часть механизма уже описана в Указе)
– Реализация предлагаемых защитных мер возможна только в судебном порядке.
#тим_вэд
Делимся пояснениями Юлии Догадиной, старшего юриста ТИМ, о новом порядке:
Как это обычно бывает, пока не до конца понятно, как указ будет применяться, и мы будем наблюдать за практикой. Поэтому детально прокомментировать документ сейчас сложно, так как это новый механизм и ничего подобного ранее у нас не было. Указ стал ответом на законодательные изменения, которые позволяют США прекращать право собственности на ранее замороженные активы российских лиц, попавших в санкционные списки.
Согласно указу, Правительство должно установить специальный порядок компенсации ущерба, причиненного Российской Федерации или ЦБ РФ из-за необоснованного лишения россиян прав на имущество по решению властей США.
Российский правообладатель вправе обратиться в суд с заявлением об установлении факта необоснованного лишения его прав на имущество и компенсации ущерба. Суд запросит в Правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями в РФ перечень американского имущества, которое можно использовать для компенсации ущерба. Правительственная комиссия выявляет американские активы, соразмерные конфискованному в США имуществу, и направляет перечень в суд. По решению суда права на американское имущество прекращаются, и его передают российскому правообладателю в целях компенсации ущерба.
В перечень имущества может быть включено находящееся на территории РФ движимое и недвижимое имущество США и лиц США, принадлежащие им ценные бумаги, доли в российских компаниях и имущественные права.
Важные моменты:
– Предполагается, что Правительство должно будет установить специальный порядок в течение 4 месяцев (основная часть механизма уже описана в Указе)
– Реализация предлагаемых защитных мер возможна только в судебном порядке.
#тим_вэд
publication.pravo.gov.ru
Указ Президента Российской Федерации от 23.05.2024 № 442 ∙ Официальное опубликование правовых актов
Указ Президента Российской Федерации от 23.05.2024 № 442
"О специальном порядке компенсации ущерба, причиненного Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки"
"О специальном порядке компенсации ущерба, причиненного Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки"
👀2🔥1
ФНС России улучшила функционал личных кабинетов налогоплательщика – юридического лица и налогоплательщика – индивидуального предпринимателя.
Теперь в разделе «Доверенности» появилась вкладка «Доверенности между организациями». Это позволяет пользователям видеть доверенности не только для взаимодействия с налоговыми органами, но и для работы с контрагентами.
В новом разделе можно посмотреть подробную информацию по каждой доверенности, искать по номеру или реквизитам, видеть список всех выданных доверенностей, в том числе тех, где компания выступает представителем. Дополнительно доступны функции скачивания доверенности в формате PDF, отмены доверенности и отказа от полномочий.
#тим_корпоративное
Теперь в разделе «Доверенности» появилась вкладка «Доверенности между организациями». Это позволяет пользователям видеть доверенности не только для взаимодействия с налоговыми органами, но и для работы с контрагентами.
В новом разделе можно посмотреть подробную информацию по каждой доверенности, искать по номеру или реквизитам, видеть список всех выданных доверенностей, в том числе тех, где компания выступает представителем. Дополнительно доступны функции скачивания доверенности в формате PDF, отмены доверенности и отказа от полномочий.
#тим_корпоративное
👍2❤1