📣 Минфин: расходы с «непонятной пользой» в 2026 чаще исключают при проверках

Минфин в свежих разъяснениях отметил:
в 2026 году при проверках всё чаще оценивают экономический смысл, а не только наличие документов.

📌 Что это значит на практике:
— договор и акт есть, но
— непонятно, зачем услуга бизнесу → расход могут снять.

Особенно под вопросом:
*️⃣абстрактный консалтинг;
*️⃣ услуги «по сопровождению» без результата;
*️⃣ маркетинг без внятного эффекта;
*️⃣ одинаковые акты из месяца в месяц.

⁉️ Что бухгалтеру стоит проверить:
✔️ можно ли объяснить пользу услуги в 2–3 предложениях;
✔️ связан ли расход с доходом;
✔️ есть ли результат, а не процесс.

Это не ужесточение, а продолжение курса:
расход = смысл + документы.

👇 Напишите «Расход», если нужен чек-лист:
как быстро проверить услугу на риск снятия.

#минфин #расходы #налоги #бухгалтерия #2026

📌 Дробление доходов между ИП и ООО в 2026: какие признаки ФНС считает критичными

ФНС в начале 2026 снова акцентировала внимание:
само наличие ИП и ООО — не нарушение.
Проблема возникает, когда разделение бизнеса не имеет деловой логики.

Разберём, какие признаки ФНС считает наиболее рискованными.

⚠️ Критичные признаки дробления

1️⃣ Одни и те же клиенты
Если ИП и ООО работают с одинаковыми заказчиками без объяснимых причин.

2️⃣ Одинаковые виды деятельности
Например:
ИП — услуги маркетинга
ООО — услуги маркетинга
Разницы в продукте нет.

3️⃣ Общие ресурсы
*️⃣ один офис
*️⃣ одна бухгалтерия
*️⃣ одни сотрудники
*️⃣ одни IP-адреса
*️⃣ одинаковые сайты / телефоны

4️⃣ Синхронные поступления
Платежи от клиентов приходят одновременно и на ИП, и на ООО.

5️⃣ Отсутствие самостоятельности
Если один субъект не может работать без другого.

🟢 Что снижает риски

✔️ разные виды деятельности
✔️ разные клиенты
✔️ отдельные договоры
✔️ самостоятельный персонал
✔️ отдельные счета и учет

🧠 Главное правило 2026
Если вы не можете объяснить, зачем бизнес разделён —
ФНС тоже не сможет понять.

👇 Напишите «Связки», если нужен чек-лист самопроверки ИП + ООО.

#фнс #ип #ооо #налоги #бухгалтерия #2026 #риски

📣 ФНС напомнила: электронные требования считаются полученными с момента размещения в ЛК

ФНС напомнила налогоплательщикам:
если требование размещено в личном кабинете —
оно считается полученным, даже если его не открывали.

Почему это важно:
*️⃣ сроки ответа начинают идти автоматически
*️⃣ пропуск срока = штраф
*️⃣ «не видел» не является аргументом

Что бухгалтеру стоит сделать
✔️ регулярно заходить в ЛК
✔️ назначить ответственного
✔️ включить уведомления
✔️ фиксировать даты получения

Это особенно актуально в начале года, когда требований больше обычного.

👇 Напишите «ЛК», если нужен чек-лист контроля входящих требований.

#фнс #личныйкабинет #проверки #бухгалтерия #2026

📣 Минфин: расходы по подписке на онлайн-сервисы можно учитывать, если есть связь с деятельностью

Минфин подтвердил:
расходы на облачные сервисы, подписки и онлайн-платформы можно учитывать,
если они используются в деятельности компании.

Но важно:
✅ должен быть договор или оферта
✅ подтверждение оплаты
✅ описание назначения сервиса
✅ связь с бизнесом

Пример:
CRM, бухгалтерские сервисы, системы аналитики, сервисы ЭДО.

👇 Напишите «Подписки», если нужен список, какие документы лучше сохранить.

#минфин #расходы #подписки #бухгалтерия #2026

📣 Минфин разъяснил правила применения льготы на упрощёнку при высокой доле доходов от продаж товаров

Минфин подтвердил:
для применения льготы по УСН в 2026 году компании, у которых доля доходов от продаж товаров превышает 70%,
могут использовать льготный тариф, если соответствуют условиям.

❗️ Что важно знать бухгалтеру в 2026

1️⃣ Процент от продаж товаров
Если ваша доля доходов от товаров более 70%, вы можете применить льготу.

2️⃣ Правила для перехода на льготную УСН
Если вы достигли этого порога, не забудьте уведомить ФНС.

3️⃣ Какие товары можно учесть
Льгота распространяется на торговлю товарами, исключая работу с подакцизными и специфическими товарами.

🧾 Как подготовиться:
✔️ Проверьте свою долю доходов от товаров
✔️ Убедитесь в актуальности декларации и всех расчетов
✔️ Подготовьте документы и уведомления для ФНС

🔍 Этот шаг поможет снизить налоговую нагрузку, если правильно следить за правилами и соответствовать требованиям.

👇 Напишите «УСН-льгота», если нужно уточнить детали применения льготы по УСН для вашей компании.

#минфин #усн #льгота #налоги #2026 #бухгалтерия

‼️ ФНС в 2026 году будет жестче отслеживать компании, у которых есть задолженность по налогам

ФНС ужесточает контроль за компаниями с долгами. В 2026 году налоговая будет проверять задолженность по следующим критериям:

1️⃣ Невыплаченные налоги за прошедшие периоды
Компании с задолженностью за предыдущие кварталы или годы подлежат более жесткой проверке.

2️⃣ Отсутствие активных шагов по погашению долга
Если компания не предпринимает шагов для погашения долга, это становится сигналом для проверки и доначислений.

3️⃣ Системные ошибки в учете налогов
Компаниям, у которых замечены систематические ошибки или игнорирование исправлений по налоговым декларациям, может быть назначена более строгая проверка.

📋 Что делать бухгалтеру:
✔️ Проверьте задолженность за 2025 год
✔️ Подготовьте документы по закрытию долгов
✔️ Регулярно сверяйтесь с ФНС по текущим начислениям
✔️ Заблаговременно готовьте пояснения по долговым вопросам

🚨 Задолженность по налогам в 2026 году — это не только штрафы, но и возможные блокировки счета и жесткие санкции.

👇 Напишите «Задолженность», если нужно уточнить детали взаимодействия с ФНС по долгам и погашению задолженности.

#фнс #налоги #задолженность #проверки #бухгалтерия #2026

⁉️ Как отвечать на требования ФНС в 2026, чтобы закрывать вопрос с первого раза

(реальный рабочий пример ответа)

В 2026 требования от ФНС стали приходить чаще и быстрее.
И ключевая проблема сейчас не в штрафах, а в том, что формальные ответы перестали работать.

ФНС прямо показывает:
если из ответа непонятна логика операции — запрос будет повторным.

Как отвечали раньше (и почему это больше не работает)
✖️ «Ошибок не выявлено»
✖️ «Данные отражены корректно»
✖️ «Документы представлены в полном объёме»

Такие ответы:
— не объясняют суть операции;
— не связывают документы между собой;
— воспринимаются как уход от ответа.

Структура ответа, которая работает в 2026:

1️⃣ Суть операции (простыми словами)
Что произошло фактически, без ссылок на нормы.

«В декабре 2025 года обществом были привлечены услуги подрядчика для проведения маркетингового анализа продаж по продуктовой линейке X.»

2️⃣ Основание
На чём основана операция.

«Основанием послужил договор №12 от 15.10.2025, техническое задание от 20.10.2025, акт выполненных работ от 28.12.2025.»

3️⃣ Почему отражено именно так
Логика дат, сумм и периода.

«Услуги оказаны в декабре 2025 года, что подтверждается отчётом подрядчика. В связи с этим расходы отражены в декабре 2025 года.»

4️⃣ Подтверждение
Какие документы это подтверждают.

«В подтверждение прилагаются договор, ТЗ, акт, отчёт и платёжные документы.»

‼️ Важный момент 2026 года
ФНС оценивает связку:
договор → акт → платёж → учёт → пояснение.

Если цепочка логична — вопрос закрывается без продолжения.

👇 Напишите «Ответ», если нужен шаблон ответа под:
— услуги
— НДС
— зарплату
— переходные операции

#фнс #пояснения #проверки #бухгалтерия #2026 #практика

📣 Минфин разъяснил: когда материальная помощь сотруднику облагается НДФЛ в 2026 году

Минфин в январских разъяснениях напомнил правила налогообложения материальной помощи сотрудникам — тема актуальна, потому что в начале года такие выплаты оформляют особенно часто.

Что важно знать бухгалтеру

*️⃣ Не вся матпомощь облагается НДФЛ
Есть необлагаемый лимит — до 4 000 ₽ в год на одного сотрудника (если помощь не связана с особыми основаниями).

*️⃣ При превышении лимита
Сумма сверх лимита облагается НДФЛ в общем порядке.

*️⃣ Отдельные случаи с повышенным лимитом
Например, при рождении ребёнка — действует иной необлагаемый предел (при соблюдении условий).

Где чаще всего ошибаются
✖️ считают, что вся матпомощь не облагается НДФЛ
✖️ не учитывают годовой лимит
✖️ неправильно оформляют основание выплаты
✖️ не разделяют облагаемую и необлагаемую части

Что стоит проверить сейчас
✔️ основание выплаты
✔️ сумму за год по сотруднику
✔️ правильность отражения в 6-НДФЛ
✔️ корректность удержания налога

👇 Напишите «Матпомощь», если нужен короткий чек-лист:
как оформить выплату без ошибок в 2026.

#ндфл #матпомощь #минфин #зарплата #бухгалтерия #2026

📌 ФНС усилила контроль за корректностью реквизитов в платёжках по налогам в 2026

ФНС сообщает, что в 2026 году автоматические системы чаще выявляют ошибки в реквизитах платёжных поручений.

Чаще всего находят:
— неверный КБК
— устаревший ОКТМО
— неправильный период
— платёж ушёл “не туда”

Чем это грозит:
налог формально считается неуплаченным → появляются пени → потом долгие уточнения.

Что бухгалтеру стоит проверить
✔️ актуальные КБК
✔️ ОКТМО
✔️ шаблоны платёжек
✔️ назначения платежей

Лучше потратить 10 минут на проверку, чем потом писать уточнения.

👇 Напишите «Платёжки», если нужен чек-лист реквизитов для налоговых платежей в 2026.

#фнс #налоги #платежи #бухгалтерия #2026

📣 ФНС разъяснила, как применять пониженные тарифы страховых взносов МСП в 2026 году

ФНС напомнила порядок применения пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП в 2026 году и на что обращают внимание при проверках.

Что важно бухгалтеру
✔️ пониженный тариф применяется только к части зарплаты выше МРОТ
✔️ к сумме в пределах МРОТ — обычные тарифы
✔️ статус МСП проверяется на дату начисления дохода, а не выплаты
✔️ если компания утратила статус МСП — льгота не применяется с этого месяца

Где чаще всего ошибаются
— применяют пониженный тариф ко всей зарплате
— не проверяют статус в реестре МСП
— продолжают применять льготу после утраты статуса

💡 Совет: раз в месяц сверяйте компанию в реестре МСП и сохраняйте подтверждение.

👇 Напишите «Взносы», если нужен мини-чек-лист по проверке права на пониженный тариф.

#страховыевзносы #мсп #фнс #льготы #бухгалтерия #2026

📌 НДС-форма: чек-лист “что проверить в учёте”, чтобы декларация собралась без расхождений

ФНС утвердила обновлённый формат декларации по НДС и контрольные соотношения к ней.
После таких изменений чаще всего появляются технические расхождения.

✔️ Чек-лист по учёту
1️⃣ Обновления программы
✔️ установлены последние релизы 1С
✔️ формат выгрузки соответствует действующему
✔️ оператор ЭДО поддерживает актуальный формат

2️⃣ Раздел 3 (самый “живой”)
✔️ корректно распределены ставки (0%, 10%, 20%)
✔️ нет дублирования аванса и отгрузки
✔️ корректно отражены корректировочные СФ

Частая ошибка 2026: аванс отражён, а зачёт не “попал” в нужный период.

3️⃣ Книги покупок и продаж
✔️ совпадают даты СФ и даты принятия к учёту
✔️ нет СФ без ИНН/КПП
✔️ корректно отражены импортные операции

4️⃣ Авансы
✔️ начисление и вычет НДС отражены в разных периодах корректно
✔️ нет “висящих” авансов без закрытия

5️⃣ Расхождения с контрагентами
✔️ проведена сверка по крупным операциям
✔️ нет “нулевых” СФ с суммой

6️⃣ Тест перед сдачей
✔️ тестовая выгрузка
✔️ проверка контрольных соотношений
✔️ сверка оборотов с бухучётом

💡 Главное правило 2026:
расхождения чаще технические, а не налоговые — но ФНС их видит автоматически.

👇 Напишите «НДС-проверка», если нужен отдельный список самых частых расхождений по разделам декларации.

#ндс #декларация #фнс #2026 #бухгалтерия

📣 ФНС обновила сервис проверки блокировок счетов

ФНС обновила сервис “Прозрачный бизнес”: теперь в карточке компании отображаются сведения о приостановлении операций по счетам быстрее.

Что это значит
✔️ информацию о блокировке можно проверить до оплаты
✔️ удобно для проверки контрагентов
✔️ снижает риск “заморозки” платежа

Совет бухгалтеру
Перед крупным платежом контрагенту —
проверяйте его в сервисе. Это занимает 1 минуту.

👇 Напишите «Контрагент», если нужен чек-лист экспресс-проверки перед оплатой.

#фнс #блокировка #счета #контрагенты #2026

❓ Проверяете ли вы статус МСП каждый месяц?

После разъяснений ФНС по пониженным тарифам взносов стало очевидно:
статус МСП — это не “один раз проверили и забыли”.

Если компания утратила статус —
пониженный тариф применять нельзя с месяца утраты.

📊 Проведём мини-опрос:

Вы проверяете статус МСП:
1️⃣ каждый месяц
2️⃣ раз в квартал
3️⃣ не проверяю

Напишите цифру в комментариях 👇

📌 Мини-чек-лист: по каким строкам бухотчётности в 2026 чаще всего задают вопросы

1️⃣ Выручка (Отчёт о финрезультатах)
Чаще всего спрашивают:
• почему резкий рост/падение
• есть ли переходные сделки
• совпадает ли логика признания с первичкой

📌 Проверь:
— нет ли “переноса” выручки между периодами
— совпадает ли выручка с НДС-базой
— есть ли пояснение по крупным сделкам

2️⃣ Прочие доходы и расходы
Любимая зона вопросов.
Особенно если:
— крупные суммы
— нестандартные операции
— списание долгов

📌 Проверь:
— можно ли объяснить экономический смысл
— есть ли документы
— есть ли связь с деятельностью

3️⃣ Резервы
ФНС смотрит:
• есть ли методика
• понятен ли расчёт
• можно ли восстановить цифру

📌 Проверь:
— закреплена ли методика в учётной политике
— расчёт документально оформлен

4️⃣ Дебиторская задолженность
Если долг “висит” долго:
— были ли претензии
— есть ли движение
— реален ли к взысканию

📌 Проверь:
— есть ли переписка
— оформлены ли акты сверки

5️⃣ Переходные операции
Самая чувствительная зона 2026.
Аванс → отгрузка → акт → признание дохода

📌 Проверь:
— совпадает ли логика дат
— нет ли разрывов цепочки

💡 Главное правило
Если строку отчётности нельзя объяснить простыми словами —
по ней будут вопросы.

👇 Напишите «Отчётность», если хотите короткий файл-шпаргалку:
5 строк, которые стоит проверить до сдачи отчёта.

#отчетность #минфин #фнс #бухгалтерия #2026

📌 Пример реального ответа на требование ФНС, который закрывает вопрос с первого раза

✖️ Плохой ответ
“Ошибок нет. Данные корректны.”

➕ Рабочая структура ответа

1. Суть операции
В январе 2026 обществом отражён доход по договору №15 от 10.12.2025.

2. Основание
Отгрузка произведена 05.01.2026 (накладная №7), что подтверждает дату признания дохода.

3. Почему отражено именно так
Согласно условиям договора право собственности переходит при отгрузке.

4. Подтверждение
Приложены: договор, накладная, платёжное поручение.

⁉️ Почему такой ответ работает:
• есть логика
• есть документы
• нет противоречий
• нет лишних цитат закона

💡 В 2026 пояснение — это не формальность, а часть проверки.

👇 Напишите «Ответ», если хотите шаблон под конкретную ситуацию:
НДС, НДФЛ, расходы или первичка.

#фнс #пояснения #проверки #бухгалтерия #2026

📣 Росстат продлил сроки отчётности: календарь на февраль–апрель 2026

Росстат действительно скорректировал сроки сдачи отдельных форм за январь и I квартал 2026.
Чтобы не держать это «в голове», собрала понятный календарь на 3 месяца вперёд.

🗓 ФЕВРАЛЬ 2026
До 9 февраля
П-1 (СХ) — сельхозорганизации

До 12 февраля
3-Ф — сведения о просроченной задолженности по зарплате

До 18 февраля
П-1
ПМ-торг
П (услуги)
1-ИП

➡️ Сдают:
ООО и ИП в зависимости от вида деятельности (проверить выборку можно в личном кабинете Росстата)

До 27 февраля
П-4 — численность и зарплата

🗓 МАРТ 2026
До 3 марта
1-конъюнктура

До 27 марта
1-ДА (услуги)

Также в марте:
квартальные формы для МСП (если попали в выборку)

🗓 АПРЕЛЬ 2026
До 15 апреля
П-4 (квартальная — если применимо)

До 30 апреля
ряд отраслевых форм (проверяется по уведомлению Росстата)

❗️ Что важно бухгалтеру
✔️ Проверить, включена ли организация в выборку
✔️ Проверить личный кабинет Росстата
✔️ Убедиться, что формы обновлены
✔️ Не ждать последнего дня (Росстат не продлевает “по просьбе”)

👇 Кому что сдавать
ООО
Сдают чаще всего П-1, П-4, П (услуги), 3-Ф

ИП
Чаще 1-ИП, ПМ-торг

Неплательщики НДС
Это не влияет на обязанность сдавать статистику — отчётность определяется видом деятельности и выборкой.

💡 В 2026 Росстат активнее проверяет несдачу форм.
Штрафы — по ст. 13.19 КоАП РФ.

👇 Напишите «Сроки», если нужно сделаю короткую версию-календарь в формате, который можно сохранить себе в заметки.

#отчетность #Росстат #сроки #2026 #бухгалтерия

‼️ ФНС напомнила: с марта 2026 меняются форматы электронных пояснений

ФНС обновила требования к формату электронных пояснений по требованиям инспекции.

Что меняется:
— пояснения всё чаще принимаются только в структурированном виде
— приложения должны прикрепляться в установленном формате
— текст «в свободной форме» без структуры может возвращаться

Что это значит для бухгалтера:
✔️ проверять формат ответа в ЭДО
✔️ прикладывать документы в допустимых форматах
✔️ не отправлять “скан без пояснения”

2026 — это год формата и структуры.

👇 Напишите «Пояснение», если нужен шаблон электронного ответа под новые требования.

#фнс #эдо #пояснения #бухгалтерия #2026

📌 Матпомощь при рождении ребёнка в 2026: как оформить, чтобы использовать необлагаемый лимит до 1 000 000 ₽

ФНС в 2026 году официально подтвердила рост необлагаемого лимита материальной помощи при рождении ребёнка до 1 000 000 ₽ (или до 2 000 000 ₽, если оба родителя работают в одной компании).
Это отличная льгота — но важно оформить её правильно документально, чтобы избежать вопросов по НДФЛ и страховым взносам.

🧾 📄 Образец приказа

ПРИКАЗ
о выплате материальной помощи

г. _ «__» ____ 2026 г.

На основании положения об оплате труда и социальных выплат,
в целях оказания материальной помощи работнику

(ФИО полностью)

ПРИКАЗЫВАЮ:

Выплатить материальную помощь работнику

(ФИО работника)
в связи с рождением ребёнка в размере

000 000 ₽, если об

(__________) рублей
(не более 1 000 000 ₽ в пределах необлагаемого лимита).

Выдачу произвести в месяце подачи заявления работника, на основании его личного заявления и копии свидетельства о рождении.

Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на

оба родителя работают в од

(должность, ФИО).

Генеральный директор6: как оформи/_______________/

🧾 📄 Образец заявления работника

ЗАЯВЛЕНИЕ
о выплате материальной помощи

«__»000 000 2026 г.

Прошу выплатить мне материальную помощь в связи с рождением ребёнка
(ФИО, дата рождения ребёнка) в размере

2026 году оф

рублей
(не более 1 000 000 ₽), в соответствии с действующим законодательством.

Приложение:
— копия свидетельства о рождении.

Работник:

подтвердила рост

/_______________/
(ФИО, подпись)

📌 Памятка по заполнению расчётных листков
Чтобы выплату правильно отразить в учёте и расчётных листках:

✅ Что обязательно указать
*️⃣ Основание выплаты
«материальная помощь при рождении ребёнка (до 1 000 000 ₽)»
— чтобы НДФЛ и взносы были не начислены.
*️⃣ Сумма выплаты
— указать фактическую сумму, но не превышающую лимит.
*️⃣ Период получения
— если свидетельство о рождении от прошлого года, а помощь выдана в 2026 — это нормально.
*️⃣ Документы, приложенные к выплате
— заявление
— копия свидетельства о рождении
— приказ

✅ Как отразить в расчётных листках
В поле «Основание выплаты» укажите:
Материальная помощь при рождении ребёнка (не облагается НДФЛ и взносами на основании разъяснений ФНС)

В начислениях пропишите:
Матпомощь (рождение ребёнка) — _ руб.
В удержаниях налогов и взносов — 0 руб.

Проверьте, чтобы:
✔️ нет удержания НДФЛ
✔️ базу по взносам не увеличивали
✔️ расчётные листки хранились с приложением документов

💡 Полезные советы
✔️ Если оба родителя работают в одной компании — лимит применяется к каждому (максимум до 2 000 000 ₽ в пользу семьи).
✔️ Лимит работает, даже если ребёнок родился в прошлом году. Главное — помощь выдать в течение 12 месяцев после рождения.
✔️ Документы обязательно сохраняем — это гарантия зачёта в налоговом контроле.

👇 Напишите «Матпомощь», если нужнен чек-лист по проверке выплат под ФНС и ПФР.

#ндфл #матпомощь #пособия #налоги #фнс #бухгалтерия #2026

📣 ФНС напомнила: перерасчёт отпускных после повышения оклада в 2026 — зона повышенного контроля

В начале 2026 ФНС снова обратила внимание на ошибки при расчёте отпускных, если оклад сотрудника повышался в расчётном периоде.
Это одна из самых частых причин доначислений по НДФЛ и страховым взносам.

В чём суть проблемы
Если в расчётном периоде:
— был повышен оклад;
— изменены постоянные надбавки;
— изменена система оплаты труда,

то средний заработок для отпускных нужно пересчитать с коэффициентом повышения.

❌ Что часто делают неправильно:
— считают отпускные по «старому» окладу;
— применяют коэффициент не ко всем месяцам;
— игнорируют повышение, если оно было «небольшим».

Для ФНС это выглядит как:
→ занижение базы
→ недоудержание НДФЛ
→ ошибки во взносах

Что бухгалтеру стоит проверить прямо сейчас
✔️ были ли повышения окладов в расчётном периоде;
✔️ применён ли коэффициент ко всем месяцам до повышения;
✔️ корректно ли пересчитан средний заработок;
✔️ совпадают ли данные в расчёте и в учёте.

💡 Важно:
Даже если повышение было на 5–10%, перерасчёт обязателен.
ФНС смотрит не на размер, а на сам факт изменения условий оплаты.

👇 Напишите «Отпускные», если нужен короткий чек-лист:
как быстро проверить отпускные после повышения оклада и не попасть на пересчёты.

#отпускные #ндфл #взносы #бухгалтерия #фнс #2026