Девочки , вот такой вопрос - ип на осно и ооо на осно , получается что ип не платит налог на прибыль . Но в чем подвох , почему тогда все открывают ооо , а не ип?

#несмоглапройтимимо

Сегодня я видела идеальное дробление бизнеса:)

И это случилось со мной совсем не там, где вы могли подумать - не во время консультации клиента. А когда мы с мужем заказывали зеркало:) В реальной жизни ощущения от этого намного более острые, скажу я вам🤣
Это как увидеть слона не в зоопарке, а разгуливающего по улицам Москвы:)

Рассказываю.
Сначала пару недель назад мы приехали в большой 3-этажный магазин при фабрике зеркал (как было написано на сайте). Выбрали там зеркало, багет, менеджер оформил заказ и сказал, что будет готово через 2 недели.

Зеркало мы заказали довольно большого размера, на своей машине не довезти, поэтому сразу спросили про доставку. И тут было первое действие из спектакля под названием "Идеальное дробление" (хотя тогда я вообще об этом не подумала, вся картина сложилась у меня намного позже)😊

Менеджер говорит: у нас своей доставки нет, но вот тут вот у нас сидят наши партнёры (и показывает на отдельный кабинетик, находящийся прямо в углу их большого красивого магазина), я вам очень рекомендую воспользоваться именно их услугами. Они с нами давно сотрудничают, всё аккуратно делают, вот вам их визитка - как только вам позвонят, что зеркало готово, вы с ними свяжитесь, и они организуют доставку. И в конце еще раз повторил, что он прямо очень рекомендует воспользоваться именно этими услугами, так как не все умеют возить зеркала и т.п. Ну, мы, как послушные покупатели, взяли визиточку, и решили, что, конечно, лучше воспользоваться рекомендацией фабрики, и заказать доставку именно там:)

И вот сегодня нам пришло сообщение, что наше зеркало готово. Мы обрадовались, достали визиточку (на ней, к слову, был указан сайт транспортной компании, а также адреса 4 представительств, одно из которых располагалось в том самом магазине, где мы делали заказ, а второе, как потом выяснилось, на производстве - там, где делали зеркало😉) и позвонили по указанному на ней номеру телефона.

Трубку взяла девушка, которая сразу попросила сказать ей номер нашего заказа на производстве (того самого, которое как бы независимая фабрика и вообще другое юридическое лицо😊). Дальше сказала ожидать информацию от менеджера, и через 3 минуты нам на электронную почту (которую мы не говорили этой девушке, а оставили только в магазине при заказе зеркала🤣) упало письмо от некоего ИП Иванова:))

ИП Иванов прислал нам коммерческое предложение по доставке, а также попросил заполнить доверенность на него, чтобы он мог получить наше зеркало на фабрике за нас:)

Дальше он сказал, что сейчас все машины перегружены, и доставку можно сделать только 3 января. На наш вопрос, что тогда нам придётся платить за дополнительное хранение (по условиям договора с фабрикой, бесплатное хранение было указано только 3 дня), г-н Иванов заверил нас, что волноваться не стоит - если мы заказываем доставку у него, то хранение будет бесплатным:)

В ответ на наше удивление он добавил, что он заберет наше зеркало в течение 3 дней и поместит его к себе на склад до момента доставки 3 января🤣🙈

Чтобы вы понимали: фабрика, где сейчас находится зеркало, располагается, максимум, в часе езды от нашего дома. На мои бровки домиком и вопрос, что они там курят, что машина везти зеркало сейчас к себе на склад у них есть, а к нам домой, куда ехать всего час, нет, и только 3 января - муж хмыкнул и сказал, что я вообще наивный колокольчик - ведь ясно же, что склад этого ИП прямо там на этой же фабрике и находится🫨

И еще поржал надо мной, как это вообще мне в голову могло прийти, что они будут катать зеркало по всему Подмосковью 🤣Ну, как бы человек в Роснефти выездные проверки проводил, чего вы хотите, то ли дело я, валенок из корпораций... 🤣

Ну, после этого уже и у меня картина, конечно, сложилась) Но я все же пошла проверила - все как по писанному: ИП на патенте+УСН, магазин - ООО с культурной выручкой чуть больше 100 млн (а таких магазинов в Москве штук 5 минимум), на сайте транспортной компании есть и другой ИП- доставщик в реквизитах, и все они абсолютно никак не связаны по дереву связей:)))

Вот так. Учитесь, пока они живы🤣

Добрый день! Подскажите, как отправить НД по НДС, если ИП закрыли и подпись ИП недействительна? Спасибо

Эта книга помогла мне ответить на требование, получить статус КНП - без нарушений, избавила меня от проблемы такого масштаба, которая поставила бы под угрозу бизнес, который и без того требует непосильных вложений. Когда рабочий процесс требует твоего постоянного присутствия, такой помощник необходим, так как в силу перенапряжения, хронической усталости, одно неверное высказывание, предположение может стоить огромных денег.
Но дело не только в избежании убытков. Ценность этой книги заключается в систематизированном подходе к пониманию взаимодействия с налоговыми органами. Это не просто сборник терминов, а практическое руководство, написанное доступным языком и проиллюстрированное реальными примерами из практики. Пока сотни каналов пересказывают налоговый кодекс, эта книга показывает как оптимизировать налоговую нагрузку бизнеса, выявить риски, разработать стратегию. Она стала для меня компасом и освободила от страха допустить непоправимую ошибку.

​​🎁Наш последний подарок в этом году: алгоритм, который сэкономит миллионы вашим клиентам

Сегодня, в качестве финального полезного поста в этом году, мы хотим подарить вам кое-что действительно ценное. То, что точно пригодится в 2026 году (и не только в нём) - наш 📜Алгоритм
"Как решить, уточняться добровольно или нет в рамках камеральной проверки".

В нём 5 шагов:

1️⃣Оцените момент, в который пришел запрос: сколько осталось до окончания срока КНП

Срок КНП, как известно, не превышает 3 месяца с даты предоставления декларации (отчёта) в налоговый орган. Соответственно, чем ближе к окончанию этого срока мы получили запрос, тем, при прочих равных условиях, выше наши шансы "отбиться" от проверки без последствий (инспектору сложнее за короткое время собрать доказательства нарушения и оформить акт проверки).

2️⃣Оцените объём конкретики и доказательств в тексте запроса: много их или только общие слова

Этот самый важный фактор для оценки: чем больше конкретики в запросе, тем он "опаснее", и тем обстоятельнее и качественнее должны быть пояснения по нему в случае, если мы принимаем решение "отбиваться" от проверки (не соглашаемся на добровольное уточнение).

3️⃣Обратите внимание, по какому налогу пришел запрос и идёт проверка

Нюанс, который многие специалисты упускают из вида: инспектора, приславшего запрос, например, в рамках КНП по соц. взносам/НДФЛ (проверяющего зарплатные налоги), в абсолютном большинстве случаев, не интересует обоснованность расходов компании для целей расчёта УСН. Также как и инспектора, проверяющего НДС, не интересуют, например, потенциальные нарушения по НДФЛ и соц. взносам и иным вопросам, не связанным с его зоной ответственности.

Знание этого нюанса довольно часто помогают не получить доначисления в ситуациях, где, казалось бы, "всё пропало".

4️⃣ Оцените сумму потенциальных претензий

В отношении камеральных проверок сумма потенциальных претензий не является фактором, сильно влияющим на какие-то наши решения. Потому что теоретически даже самой маленькой суммы может быть  достаточно, чтобы инспектор занялся написанием акта проверки, если он на 100% уверен в наличии нарушения (ошибки). Поэтому сумму потенциальных претензий мы оцениваем больше для себя - чтобы понимать "масштаб бедствия" и количество денег, которое может быть потеряно при неблагоприятном исходе.

Впрочем, конечно, чем суммы потенциальных доначислений больше, тем у инспектора больше мотивации бороться за них до конца, используя все средства, и меньше шансов, что он легко откажется от этой идеи🤷‍♀️

5️⃣Оцените, есть ли такой же вопрос (нарушение, ошибка) в предыдущих или последующих периодах

Это важно, если мы рассматриваем для себя вариант согласиться на добровольное уточнение по текущему периоду. Нужно иметь ввиду, что уточнённая декларация (признание своей ошибки) за текущий квартал обязательно потянет за собой побуждения к добровольному уточнению и по всем остальным периодам (прошлым или будущим), в которых актуален тот же вопрос.

То есть, нельзя, например, доплатить НДФЛ и страховые взносы по неофициальным работникам только за 2 квартал - разумеется, инспекторы сразу же начнут требовать уточнения и по 1 кварталу. А в 3 квартале обязательно проверят, сколько теперь у вас сотрудников принято в штат,  и сравнят, не мало ли вы доброврльно доплатили за предыдущие кварталы (а также, есть ли смысл вам назначить выездную проверку за предыдущий год, чтобы поискать подобное нарушение и в нём🤕).

✅Взвесив и проанализировав эти 5 факторов, вы сможете принять взвешенное решение о том, можно ли пытаться "отбиться" от проверки без доначислений, или же лучшим вариантом будет согласиться на добровольное уточнение.

Этот алгоритм из Книги "Налоговый менеджер особого назначения" - наш вам подарок, чтбы у вас был компас для принятия правильных решений по КНП в 2026-м.

🗺️А если нужна подробная карта со всеми проложенными маршрутами, красочными иллюстрациями и готовыми инструментами по всем темам, то у вас есть еще примерно 50 часов, чтобы забрать ее себе😉

С наступающим! И пусть в новом году у вас всегда будут правильные решения🎄

Миссия "Налоговый Менеджер Особого назначения" выполнена. Агент возвращается на базу 😉

📘Её Книга секретов доступна для вас еще 36 часов⏱️

Всех с наступающим волшебным Новым годом🥂. Мы все стали еще больше волшебниками, с помощью данного ресурса💝. Я не помню как я сюда попала 🤣, но благодарю вселенную за это😇

Будьте счастливы и любимы в наступающем Новом году🎄
Будем держаться вместе🤗

​​2 ужаса выездной проверки, которые остались в прошлом

Помимо очевидной "сезонности" отчетных периодов, в налоговых услугах есть и другие, менее явные. И первый квартал - это традиционно высокий сезон для выездных налоговых проверок. Многие компании получили решение о ВНП в последние дни декабря, и еще многие получат его 12-13 января. Увы, такова жизнь... Но мы посмотрим на всё это сегодня с другой стороны😊

Так сложилось, что сопровождение ВНП - это услуга, которую чаще берут на себя юристы и адвокаты. А бухгалтеры, даже самые опытные, стараются держаться от нее подальше. Считают, что для этого обязательно нужны специальные знания, всё это сложно, нервно и т.п. Но так ли страшен сейчас этот черт, как его малюет сознание?)
Давайте разберёмся, так как всё же сопровождение ВНП - одна из самых дорогих налоговых услуг, вдруг вы зря от неё отказываетесь😄😉

Вокруг ВНП живет огромное количество мифов и стереотипов из прошлого. Но реальность сильно изменилась. И я сейчас не про размеры доначислений (тут, увы, без розовых очков), а про сам процесс проверки. Многое из того, что раньше было сложным и действительно требовало специальных знаний, кануло в лету.

1. Во-первых, почти все выездные проверки теперь проходят без физического присутствия инспекторов на территории компании.

Мы с вами это уже обсуждали в конце прошлого года. Давления и нервотрепки в разы меньше, когда у вас за спиной не сидит чужой человек, а, тем более, инспектор. Ушли риски, что кто-то что-то случайно услышит, увидит не тот документ на столе или заберет с принтера какой-то черновик "для своих".

Помните байку, которая ходила одно время в профчатах?) Как инспекция билась над схемой дробления, но не могла доказать связь формально независимых компаний и выйти на реального владельца. И вряд ли вышла бы, если бы инспектор, сидя в офисе компании, не пошел однажды на кухню попить воды.

Прямо над кулером он увидел на стене красивую табличку с днями рождения всех сотрудников "независимых" юр.
лиц. А во главе списка, в рамочке и жирным шрифтом - ФИО с пометкой "Главный учредитель" и дата рождения😅

Вот таких жестоких перлов сейчас нет. Потому что инспекторы предпочитают проводить выездные проверки, сидя на своих рабочих местах. И этому есть логичное объяснение👇

2. Второй отличительный нюанс ВНП в настоящее время заключается в том, что в 99% случаев проверяющие уже перед открытием проверки знают, что они напишут в акте - и суть претензий, и даже, в большинстве случаев, их точную сумму. И вы ее тоже знаете, так как это именно то, о чём вам приходили накануне требования и вызовы. И то, по чему компанию настойчиво "побуждали" уточниться добровольно.

И такая предсказуемость, безусловно, тоже сильно облегчает и течение, и сопровождение ВНП. Риск того, что в ходе проверки инспекторы "накопают что-то еще" на практике сейчас сведен к минимуму.

👉И вот здесь мне будет очень интересно узнать в комментариях: занимаетесь ли вы сопровождением выездных проверок для своих клиентов? Если нет, то почему? Что останавливает - страхи, неуверенность, нехватка каких-то конкретных знаний? И в целом, интересна ли вам эта тема?😊

ПС: интерес, конечно же, не праздный, ибо все ваши вопросы, как вы знаете, имеют обыкновение здесь превращаться во что-то полезное😉

ППС: тема серьёзная, но 3 января же только на дворе, поэтому фоточка будет вот такая😄пусть будет новогодний диссонанс 🤣🎄

​​Предпроверочный анализ по операциям с самозанятыми: как он выглядит, и что делать

Например, он может выглядеть так, как в этом требовании. За год инспекция запрашивает все документы по выплатам самозанятым, а также почти все остальные кадровые документы компании за этот же период.

Заметим, что на данный момент нам неизвестно ни об одном реальном случае проведения выездной налоговой проверки по операциям с самозанятыми, однако, случаи полноценного предпроверочного анализа (с запросами за 3 года и побуждениями к добровольному уточнению) встречаются все чаще🤔

Второй причиной, по которой может запрашиваться такой набор документов за год (при том, что камеральная проверка по нему давно завершена), может быть разве что внутренняя проверка в самой инспекции, в ходе которой инспектору нужно представить подтверждение качества своей работы🤷‍♀️

Для нас, в данном случае, не так важно, какая из этих двух причин имеет место, потому что тактика ответа и в том, и в другом случае будет одинакова. В чем она будет заключаться?

1. Проанализируем законность требования

Требование выставлено в рамках п. 2 ст. 93.1 НК РФ (вне рамок проверок), что означает, что инспекция имеет право запрашивать по нему только документы и информацию по конкретным сделкам.

В нашем требовании запросом по конкретным сделкам является только пункт 1.9, где запрашиваются договоры, акты и чеки по операциям с конкретными физическими лицами (самозанятыми).

Во всех остальных пунктах инспекция запрашивает документы по деятельности организации в целом (не имеющие отношения к конкретным сделкам), что выходит за рамки прав, предоставляемых налоговым органам п. 2 ст. 93.1 НК РФ.

2. Исполним требование в соответствии с буквой закона, не помогая при этом инспекции проводить предпроверочный анализ, и не мешая ей проходить внутреннюю проверку

Мы не знаем точно, какова причина этого запроса.

Если это предпроверочный анализ, то наша задача - не навредить себе предоставлением лишней информации и не помогать инспекции собирать факты, которые могут быть использованы против нас. При этом желательно, наоборот, добавить в ответ фактов в свою пользу😊

Если причина запроса во внутренней проверке работы самого инспектора, то наша цель - не вставлять ему палки в колеса, но делать это и не себе в ущерб.

✅Держа в голове всё вышесказанное, мы ответим на это требование так:

1️⃣Предоставим всю информацию по пункту 1.9 - договоры, акты, чеки по операциям с самозанятыми.

Мы обязаны исполнить правомерную часть требования, если не готовы получить штраф🤷‍♀️

2️⃣Пункты 1.1-1.8 требования не правомерны и исполнять их нам не выгодно: если цель запроса предпроверочный анализ, то вся эта информация по трудовым отношениям запрашивается для того, чтобы сопоставлять порядки расчётов, графики работы, функции штатных работников и самозанятых. То есть, чтобы заранее готовить доказательства для возможного акта ВНП. Мы не заинтересованы помогать инспекции, поэтому эти пункты мы проигнорируем.

3️⃣Добавим в ответ то, о чем нас не просили, но то, что выгодно подчеркнет нашу позицию на случай предпроверочного анализа (и даст дополнительную инфу инспектору на случай его собственной проверки): пояснение по тому, что делали для компании самозанятые, почему отношения с ними точно не были трудовыми, и почему организации нецелесообразно нанимать в штат сотрудников для этой работы.

Готово. Мы исполнили требование, не предоставили ничего лишнего и не наставили палок в колес инспектору😊

Здесь могла быть ссылка на покупку Книги "Налоговый менеджер особого назначения", но, увы, ее продажи закрылись вместе с 2025 годом. Но если вам срочно захотелось забрать себе наши тактики и инструменты по работе с требованиями ФНС, то обратите внимание на то, что еще можно купить в нашем Магазине полезностей: например, на Книгу "Секреты мастерства ответов на требования" (она там тоже не вечно😉).

​​В чём разница между Книгой и Справочниками по ответам на требования?

Такой вопрос прилетел, и ведь действительно никогда не акцентировали на этом внимание. Исправляемся, сейчас всё будет предельно ясно)

Сейчас по ответам на требования ФНС у нас можно купить следующие материалы в PDF:

Четыре Справочника:

🔵 Справочник "Как ответить на любое требование по п.2 ст.93.1 НК РФ без потерь"

🟢 Справочник "Предпроверочный анализ по НДС для чайников"

🟠 Справочник "Как отвечать на требования по камеральным проверкам, чтобы не усугублять ситуацию"

🟡 Мини-справочник "Как отвечать на требования с запросом КУДиР "

И одну Книгу:

🟣 Книга "Секреты мастерства ответов на требования".

❗Ни один Справочник не повторяет другой ни в какой части, и ни один из них не дублирует Книгу. То есть, все эти материалы имеют уникальное и разное содержание.

👉Книга "Секреты мастерства ответов на требования" - это полностью вся наша система мышления при ответах на требования. Это фундаментальные маркеры, на которые мы опираемся при анализе и подготовке ответов на любые запросы ФНС.

В Книге 4 раздела, они охватывают все виды требований, которые бывают в природе😊:

1. Требования по "встречным" проверкам (п. 1 ст. 93.1 НК РФ)

2. Требования вне рамок проверок (п. 2 ст. 93.1 НК РФ)

3. Требования в рамках камеральных проверок (ст. 88, 93 НК РФ)

4. Требования в рамках выездных проверок (ст. 89, 93 НК РФ).

Изучив материалы Книги, вы узнаете, на что мы обращаем свое внимание при работе с каждым из этих видов требований, и научитесь думать и анализировать требования как это делаем мы в УправНалоге.

В каждом из 4 разделов Книги мы сначала рассказываем о том, что важно знать и принимать во внимание при подготовке ответов по каждому виду требований (свою систему), а потом приводим по 3-4 примера готовых ответов с подробным анализом ситуации, чтобы вы поняли на практике, как эта система работает.

Таким образом, 🟣Книга "Секреты мастерства ответов на требования" нужна, чтобы обучиться нашей системе работы с требованиями, и научиться самостоятельно составлять ответы так, как это делаем мы.

👉Справочники - это инструменты для быстрых ответов на требования. Они не учат системе мышления, но помогают тогда, когда ответить на требование нужно прямо сейчас, а учиться долго некогда.

Справочники - это сборники реальных требований с готовыми формулировками ответов на них и краткими комментариями, почему ответы именно такие.

В 🔵Справочнике "Как ответить на любое требование по п.2 ст.93.1 НК РФ без потерь - разобрано 10 требований и ответов на самые распространённые запросы ФНС вне рамок проверок.

В 🟠Справочнике "Как отвечать на требования по камеральным проверкам, чтобы не усугублять ситуацию" - разобрано 8 требований с готовыми ответами на запросы в рамках камеральных проверок.

В 🟡Мини-справочнике "Как отвечать на требования с запросом КУДиР " - разобраны все возможные запросы (4 примера), где истребуется КУДиР (в рамках КНП, вне рамок и пр.)

В 🟢Справочнике "Предпроверочный анализ по НДС для чайников" - разобраны 10 самых каверзных вопросов из требований по операциям с недобросовестными контрагентами. Помимо готовых ответов также прилагаются образцы защитных документов, которые мы рекомендуем предоставлять в случае запросов по НДС и сомнительным контрагентам.

Если вы имеете на руках и Книгу, и все Справочники, то считайте, что Вы практически Управление налогами😄 (умеете и знаете по требованиям ФНС то же, что и мы).

❗Ни материалы Книги, ни Справочников не имеют ничего общего с пересказом НК РФ, писем Минфина и всего прочего, что вы могли бы найти и узнать без нас (мы не продаем такое за деньги).

Во всех этих материалах только наши собственные лайфхаки и формулировки по ответам на требования наших клиентов, которые узнать и прочитать где-либо еще нельзя.

Магазин будем чистить в конце января, часть из этих материалов уберём из продажи, на часть повысятся цены. Пока ещё есть время неспеша изучить подробное содержание любого продукта, если что-то показалось вам полезным:)

Вот тут - все подробности о том, что содержится в каждом Справочнике и Книге😊