✅ تعیین ارزش
✍🏻 عباس گمار
اين يادداشت (با عنوان تعیین ارزش) كه سال گذشته در هفته نامه تجارت فردا منتشر شد تكميل كنندهٔ یادداشت اخیر «تحلیل واقعبینانه؛ روشهای ارزشیابی سهام چگونهاند؟» است که ماه گذشته در هفته نامه تجارت فردا منتشر کردیم.
یادداشت تحلیل واقع بینانه
👇🏻 http://www.tejaratefarda.com/%D8%A8%D8%AE%D8%B4-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D8%A7%D8%B1-22/32450-%D8%AA%D8%AD%D9%84%DB%8C%D9%84-%D9%88%D8%A7%D9%82%D8%B9-%D8%A8%DB%8C%D9%86%D8%A7%D9%86%D9%87
دو یادداشت مذکور با هم تا حدودی فضای ارزشیابی سهام و اصول کلی آن را در بازار پيشنوظهور (Frontier Market) ایران تشریح میکند.
یادداشت تعیین ارزش
👇🏻
http://www.tejaratefarda.com/%D8%A8%D8%AE%D8%B4-%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C-24/28815-%D8%AA%D8%B9%DB%8C%DB%8C%D9%86-%D8%A7%D8%B1%D8%B2%D8%B4
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
✍🏻 عباس گمار
اين يادداشت (با عنوان تعیین ارزش) كه سال گذشته در هفته نامه تجارت فردا منتشر شد تكميل كنندهٔ یادداشت اخیر «تحلیل واقعبینانه؛ روشهای ارزشیابی سهام چگونهاند؟» است که ماه گذشته در هفته نامه تجارت فردا منتشر کردیم.
یادداشت تحلیل واقع بینانه
👇🏻 http://www.tejaratefarda.com/%D8%A8%D8%AE%D8%B4-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D8%A7%D8%B1-22/32450-%D8%AA%D8%AD%D9%84%DB%8C%D9%84-%D9%88%D8%A7%D9%82%D8%B9-%D8%A8%DB%8C%D9%86%D8%A7%D9%86%D9%87
دو یادداشت مذکور با هم تا حدودی فضای ارزشیابی سهام و اصول کلی آن را در بازار پيشنوظهور (Frontier Market) ایران تشریح میکند.
یادداشت تعیین ارزش
👇🏻
http://www.tejaratefarda.com/%D8%A8%D8%AE%D8%B4-%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C-24/28815-%D8%AA%D8%B9%DB%8C%DB%8C%D9%86-%D8%A7%D8%B1%D8%B2%D8%B4
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
هفته نامه تجارت فردا
تحلیل واقعبینانه
ارزشیابی سهام شرکتها بهعنوان یک حرفه با تاسیس شرکتهای تامین سرمایه در کشور مورد توجه جدی قرار گرفته است. علاوه بر شرکتهای تامین سرمایه، شرکتهای مشاور سرمایهگذاری و کارشناسان رسمی دادگستری نیز به ارزشیابی سهام با رویکردها و اهداف مختلف اهتمام ویژه دارند.
✅ هرچند این پیش نویس بحث انگیز هنوز به تصویب نهایی نرسیده است لیکن نوع نگاه دولت تدبیر در روزهای بی پولی حاصل از تحریم نفت را به روشنی نشان می دهد - فعالان اقتصادی پیش نویس را به دقت مطالعه و برای ساز و کار مالیاتی خود در سال آینده از حالا به فکر باشند.
📌اجارهبگیرها
مالیات نقل و انتقال واحدهای مسکونی با قیمت ارزان و متوسط و همچنین درآمد املاک اجاری، بخش مسکن را تحت تأثیر قرار خواهد داد. بر اساس قوانین فعلی، اولین نقل و انتقال قطعی واحدهای مسکونی با قیمت ارزان و متوسط که مطابق ضوابط و قیمتهایی که وزارتخانههای راه و شهرسازی و امور اقتصادی و دارایی ساخته شده، از پرداخت مالیات بر نقل و انتقال، معاف است. همچنین مالکان مجتمعهای مسکونی دارای بیش از سه واحد استیجاری که با رعایت الگوی مصرف مسکن بنا به اعلام وزارت مسکن و شهرسازی ساخته شده یا میشوند، از مالیات بر درآمد املاک اجاری معافند. در پیشنویس سازمان امور مالیاتی، این معافیتها حذف خواهد شد.
📌 کشاورزی
بر اساس قوانین فعلی، درآمد حاصل از کلیه فعالیتهای کشاورزی، دامپروری، دامداری، پرورش ماهی و زنبور عسل و پرورش طیور، صیادی و ماهیگیری، نوغانداری، احیای مراتع و جنگلها، باغات اشجار از هر قبیل و نخیلات از پرداخت مالیات معاف است. بر اساس اصلاحیه جدید، این معافیت برای اشخاص حقیقی، به میزان ۱۰ برابر معافیت پایه در نظر گرفته شده و مازاد بر آن، مشمول مالیات میشود.
📌 خدمات
در حال حاضر نرخ مالیات بر درآمد حاصل از بیمارستانها، هتلها، و مراکز اقامتی گردشگری، از تاریخ شروع فعالیت، به مدت پنج سال و در مناطق کمتر توسعه یافته به مدت ۱۰ سال، صفر است و بر اساس پیشنویس، نرخ صفر مالیاتی برای این واحدهای اقتصادی، حذف خواهد شد.
معافیت مالیاتی درآمد مدارس غیرانتفاعی، آموزشگاههای فنی و حرفهای آزاد، دانشگاهها و مراکز آموزش عالی غیرانتفاعی و مهدهای کودک در مناطق کمتر توسعه یافته و روستاها، مؤسسات نگهداری معلولان ذهنی و حرکتی، درآمد باشگاهها و مؤسسات ورزشی نیز حذف شده و ۵۰ درصد این درآمدها، مشمول مالیات خواهند بود.
معافیت مالیاتی فعالیتهای انتشاراتی، مطبوعاتی، قرآنی، فرهنگی و هنری، از دیگر موارد حذفشده در این پیشنویس هستند.
📌صنعت و معدن
نرخ مالیات بر درآمد حاصل از فعالیتهای تولیدی و معدنی اشخاص حقوقی غیردولتی نیز در مناطق کمتر توسعهیافته به مدت ۱۰ سال و در سایر مناطق به مدت پنج سال پس از بهرهبرداری، استخراج یا فعالیت، در حال حاضر صفر است که در صورت موافقت با پیشنویس سازمان امور مالیاتی، این مشوق مالیاتی در مناطق کمتر توسعهیافته، در هر سال مالی معادل ۱۰۰ درصد درآمد مشمول مالیات و در سایر مناطق، معادل ۵۰ درصد خواهد بود.
بر اساس این پیشنویس، معافیت درآمد کارگاههای فرش دستباف، صنایع دستی، شرکتهای تعاونی و اتحادیههای تولیدی مربوطه نیز حذف خواهد شد.
شرکتهای دانشبنیان نیز بهجای معافیت ۱۵ ساله مالیاتی، از بخشودگی مالیاتی استفاده خواهند کرد و تنها ۲۰ درصد از درآمدشان، مشمول مالیات خواهد بود.
📌صادرکنندهها
در حال حاضر، ۱۰۰ درصد درآمد حاصل از صادرات خدمات و کالاهای غیرنفتی و محصولات بخش کشاورزی و ۲۰ درصد درآمد حاصل از صادرات مواد خام مشمول مالیات با نرخ صفر است.
این اصلاحیه پیشنهاد میدهد نیمی از درآمد حاصل از صادرات خدمات و کالاهای غیرنفتی (به استثنای درآمد حاصل از صادرات مواد خام و کالاهای با ارزش افزوده پایین) و محصولات بخش کشاورزی، مشروط بر ورود ارز حاصل از صادرات به چرخه اقتصادی کشور، مشمول مالیات به نرخ صفر باشد.
📌پول و سرمایه
برخی از اصلاحات پیشنهادی، سپردهگذاران بانکی و سرمایهگذاران بورسی را نیز تحت تأثیر قرار خواهد داد. بر این اساس، معافیت سود یا جوایز متعلق به حسابهای پسانداز و سپردههای مختلف نزد بانکهای ایرانی یا مؤسسات اعتباری غیربانکی مجاز، حذف خواهد شد. همچنین، از هر نقل و انتقال سهام و حق تقدم سهام شرکتها اعم از ایرانی و خارجی در بورسها یا بازارهای خارج از بورس دارای مجوز، مالیات مقطوعی به میزان نیم درصد ارزش فروش سهام و حق تقدم سهام اخذ خواهد شد و در مقابل، از این بابت وجه دیگری بهعنوان مالیات بر درآمد نقل و انتقال سهام و حق تقدم سهام و مالیات بر ارزش افزوده خرید و فروش، دریافت نخواهد شد.
📌مناطق آزاد
معافیت مالیاتی مناطق آزاد که در حال حاضر برای دوره بلندمدت ۲۰ ساله در نظر گرفته میشود، در صورت تصویب این اصلاحیه، حذف خواهد شد و در مقابل، ۵۰ درصد درآمد فعالیتهای اقتصادی در این مناطق، معاف از مالیات خواهد بود./ مجمع فعالان
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
📌اجارهبگیرها
مالیات نقل و انتقال واحدهای مسکونی با قیمت ارزان و متوسط و همچنین درآمد املاک اجاری، بخش مسکن را تحت تأثیر قرار خواهد داد. بر اساس قوانین فعلی، اولین نقل و انتقال قطعی واحدهای مسکونی با قیمت ارزان و متوسط که مطابق ضوابط و قیمتهایی که وزارتخانههای راه و شهرسازی و امور اقتصادی و دارایی ساخته شده، از پرداخت مالیات بر نقل و انتقال، معاف است. همچنین مالکان مجتمعهای مسکونی دارای بیش از سه واحد استیجاری که با رعایت الگوی مصرف مسکن بنا به اعلام وزارت مسکن و شهرسازی ساخته شده یا میشوند، از مالیات بر درآمد املاک اجاری معافند. در پیشنویس سازمان امور مالیاتی، این معافیتها حذف خواهد شد.
📌 کشاورزی
بر اساس قوانین فعلی، درآمد حاصل از کلیه فعالیتهای کشاورزی، دامپروری، دامداری، پرورش ماهی و زنبور عسل و پرورش طیور، صیادی و ماهیگیری، نوغانداری، احیای مراتع و جنگلها، باغات اشجار از هر قبیل و نخیلات از پرداخت مالیات معاف است. بر اساس اصلاحیه جدید، این معافیت برای اشخاص حقیقی، به میزان ۱۰ برابر معافیت پایه در نظر گرفته شده و مازاد بر آن، مشمول مالیات میشود.
📌 خدمات
در حال حاضر نرخ مالیات بر درآمد حاصل از بیمارستانها، هتلها، و مراکز اقامتی گردشگری، از تاریخ شروع فعالیت، به مدت پنج سال و در مناطق کمتر توسعه یافته به مدت ۱۰ سال، صفر است و بر اساس پیشنویس، نرخ صفر مالیاتی برای این واحدهای اقتصادی، حذف خواهد شد.
معافیت مالیاتی درآمد مدارس غیرانتفاعی، آموزشگاههای فنی و حرفهای آزاد، دانشگاهها و مراکز آموزش عالی غیرانتفاعی و مهدهای کودک در مناطق کمتر توسعه یافته و روستاها، مؤسسات نگهداری معلولان ذهنی و حرکتی، درآمد باشگاهها و مؤسسات ورزشی نیز حذف شده و ۵۰ درصد این درآمدها، مشمول مالیات خواهند بود.
معافیت مالیاتی فعالیتهای انتشاراتی، مطبوعاتی، قرآنی، فرهنگی و هنری، از دیگر موارد حذفشده در این پیشنویس هستند.
📌صنعت و معدن
نرخ مالیات بر درآمد حاصل از فعالیتهای تولیدی و معدنی اشخاص حقوقی غیردولتی نیز در مناطق کمتر توسعهیافته به مدت ۱۰ سال و در سایر مناطق به مدت پنج سال پس از بهرهبرداری، استخراج یا فعالیت، در حال حاضر صفر است که در صورت موافقت با پیشنویس سازمان امور مالیاتی، این مشوق مالیاتی در مناطق کمتر توسعهیافته، در هر سال مالی معادل ۱۰۰ درصد درآمد مشمول مالیات و در سایر مناطق، معادل ۵۰ درصد خواهد بود.
بر اساس این پیشنویس، معافیت درآمد کارگاههای فرش دستباف، صنایع دستی، شرکتهای تعاونی و اتحادیههای تولیدی مربوطه نیز حذف خواهد شد.
شرکتهای دانشبنیان نیز بهجای معافیت ۱۵ ساله مالیاتی، از بخشودگی مالیاتی استفاده خواهند کرد و تنها ۲۰ درصد از درآمدشان، مشمول مالیات خواهد بود.
📌صادرکنندهها
در حال حاضر، ۱۰۰ درصد درآمد حاصل از صادرات خدمات و کالاهای غیرنفتی و محصولات بخش کشاورزی و ۲۰ درصد درآمد حاصل از صادرات مواد خام مشمول مالیات با نرخ صفر است.
این اصلاحیه پیشنهاد میدهد نیمی از درآمد حاصل از صادرات خدمات و کالاهای غیرنفتی (به استثنای درآمد حاصل از صادرات مواد خام و کالاهای با ارزش افزوده پایین) و محصولات بخش کشاورزی، مشروط بر ورود ارز حاصل از صادرات به چرخه اقتصادی کشور، مشمول مالیات به نرخ صفر باشد.
📌پول و سرمایه
برخی از اصلاحات پیشنهادی، سپردهگذاران بانکی و سرمایهگذاران بورسی را نیز تحت تأثیر قرار خواهد داد. بر این اساس، معافیت سود یا جوایز متعلق به حسابهای پسانداز و سپردههای مختلف نزد بانکهای ایرانی یا مؤسسات اعتباری غیربانکی مجاز، حذف خواهد شد. همچنین، از هر نقل و انتقال سهام و حق تقدم سهام شرکتها اعم از ایرانی و خارجی در بورسها یا بازارهای خارج از بورس دارای مجوز، مالیات مقطوعی به میزان نیم درصد ارزش فروش سهام و حق تقدم سهام اخذ خواهد شد و در مقابل، از این بابت وجه دیگری بهعنوان مالیات بر درآمد نقل و انتقال سهام و حق تقدم سهام و مالیات بر ارزش افزوده خرید و فروش، دریافت نخواهد شد.
📌مناطق آزاد
معافیت مالیاتی مناطق آزاد که در حال حاضر برای دوره بلندمدت ۲۰ ساله در نظر گرفته میشود، در صورت تصویب این اصلاحیه، حذف خواهد شد و در مقابل، ۵۰ درصد درآمد فعالیتهای اقتصادی در این مناطق، معاف از مالیات خواهد بود./ مجمع فعالان
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
✅ آموزش های پایه حسابداری
تصمیم دارم در چند پست آتی یکسری منبع ساده و روان و پایه که بسیار هم با دقت و نکته سنجی تهیه شده را در اختیار مخاطبان عزیز قرار دهم.
این آموزش ها حول محور حسابداری از حقوق و دستمزد تا تحلیل صورت های مالی برای هر سطح دانشی است و مطالعه آن برای علاقه مندان اعم از دانشجویان تا اساتید محترم توصیه می شود. این منابع شما را از ورود به دوره های مقدماتی رهایی می بخشد و شما هم می توانید یکی از مخاطبان کلاس های تخصصی تکمیلی باشید. کلاس ها و دوره های تخصصی حتما اطلاع رسانی خواهد شد.
امیدوارم بهره کافی را ببرید
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
تصمیم دارم در چند پست آتی یکسری منبع ساده و روان و پایه که بسیار هم با دقت و نکته سنجی تهیه شده را در اختیار مخاطبان عزیز قرار دهم.
این آموزش ها حول محور حسابداری از حقوق و دستمزد تا تحلیل صورت های مالی برای هر سطح دانشی است و مطالعه آن برای علاقه مندان اعم از دانشجویان تا اساتید محترم توصیه می شود. این منابع شما را از ورود به دوره های مقدماتی رهایی می بخشد و شما هم می توانید یکی از مخاطبان کلاس های تخصصی تکمیلی باشید. کلاس ها و دوره های تخصصی حتما اطلاع رسانی خواهد شد.
امیدوارم بهره کافی را ببرید
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
F1 - P 001-042 - C211251.pdf
1 MB
کنترل ساعات کارکرد پرسنل.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
F2 - P043-076 - C211251.pdf
773.5 KB
محاسبه حقوق و دستمزد.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
F3 - P077-104 - C211251.pdf
825.3 KB
تهیه جداول بیمه و مالیات.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
F4 - P105-156- C211251.pdf
1.2 MB
حسابداری حقوق و دستمزد.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
F5 - P157-188- C211251.pdf
772.8 KB
مزایای پایان خدمت و تسویه حساب کارکنان.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
001-033 C211252.pdf
1.6 MB
صدور سند حسابداری خرید و بیمه اموال.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
034-083 C211252.pdf
957.1 KB
صدور سند حسابداری خرید و بیمه اموال-ادامه.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
084-093 C211252.pdf
628.7 KB
صدور سند استهلاک اموال.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
094-135 C211252.pdf
944.6 KB
صدور سند استهلاک اموال-ادامه.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
136-155 C211252.pdf
748.7 KB
صدور سند استهلاک اموال-ادامه-۲+ صدور اسناد کنارگذاری و فروش دارایی ثابت.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
156-194 C211252.pdf
788.9 KB
صدور اسناد کنارگذاری و فروش دارایی ثابت-ادامه.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
195-221- C211252.pdf
821.8 KB
ثبت هزینه های خدمات پس از فروش.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
222-270- C211252.pdf
917.3 KB
صدور سند تعدیلات موجودی کالا (حسابداری انبار).pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
001-029 C212252.pdf
745 KB
خرید و مصرف مواد، حسابداری بهای تمام شده.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
030-062 C212252.pdf
805.1 KB
خرید و مصرف مواد- ادامه، حسابداری بهای تمام شده.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
063-104 C212252.pdf
732.8 KB
خرید و مصرف مواد-ادامه ۲، حسابداری بهای تمام شده.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
105-126 C212252.pdf
712.1 KB
حقوق و دستمزد، حسابداری بهای تمام شده.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
127-136 C212252.pdf
571.2 KB
حقوق و دستمزد-ادامه، حسابداری بهای تمام شده.pdf
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg
بزرگترین کانال مهندسی مالی کشور
https://news.1rj.ru/str/joinchat/AAAAAEOZYLLiz9ONZ4GUBg