💳 БСПБ повышает плату за Премиум

В банке Санкт-Петербург есть два премпакета Премиум Лайт и Премиум. С 1 февраля 2026 г. повышается стоимость на максимальный пакет Премиум с 2500 руб до 3500 руб в месяц. Также меняются некоторые критерии его бесплатного обслуживания и появляются разделение по городу оформления пакета:

новые условия
• траты от 200к/мес для Санкт-Петербурга, Москвы, Приозерска и Киришей и от 150к/мес для Калининграда и Новосибирска в среднем за последние 3 мес – была единая планка от 130к/мес
• остатки от 4,5 млн для Санкт-Петербурга, Москвы, Приозерска и Киришей - было от 3 млн
• остатки от 3 млн для Калининграда и Новосибирска - было от 1,5 млн
БСПБ считает остатки по счетам и вкладам на последний календарный день отчетного месяца

условия, которые остались без изменений
• средняя ЗП от 350к/мес за последние 3 мес + траты от 50к/мес для Санкт-Петербурга, Москвы, Приозерска и Киришей
• средняя ЗП от 150к/мес за последние 3 мес + траты от 30к/мес для Калининграда и Новосибирска
• при наличие карт World MasterCard Black Edition, Mastercard World Travel Премиальная, World MasterCard Black Edition Стандарт, МИР Supreme, МИР Supreme Стандарт. Карты платные, например обслуживание Mir Supreme стоит 11000 руб в квартал или бесплатно при выполнении одного из критериев: среднемесячный остаток от 10 млн за последние 3 мес, среднемесячные траты от 500к/мес за последние 3 мес, средняя ЗП от 1 млн за 12 мес.

Привилегии Премиума - пакет разделен условно на две категории в зависимости от выполнения критериев бесплатности:
▪️все критерии, кроме карты World Mastercard Black Edition/ Мир Supreme:
- скидки от компаний - партнеров Банка;
- выделенный ПМ, контакт-центр, зона обслуживания в офисах, спецставки по депозитам и кредитам, сейфингу, льготный курс конвертации;
- консьерж-сервис;
- 2 приветственных QR кода на использование сервисов ON PASS (бизнес-залы) и/или ONFOOD (компенсация ресторана), ONPACK, ONTRACK, действуют 3 мес
▪️при наличие карты World Mastercard Black Edition/ Мир Supreme - всё тоже самое и плюсом:
- расширенный консьерж-сервис;
- страхование путешествующих
- начисление процентов на остаток по карте по ставке = КС х 0,75
- 2 бесплатные поездки на такси Ultima Яндекс Go с лимитом по ₽1500;
- 18 QR кодов на ON FOOD (лимит ₽2000), ON PACK, ON TRACK, действуют 1 год

💳 Премиум Лайт - условия пока не поменялись, или пока информация не обновлена. БСПБ странно размещает тарифы: инфа про Премиум в основном тарифном сборнике, а про Премиум Лайт только на сайте без пдфок. Цена пакета 990 руб/мес или бесплатно при выполнении одного из критериев:
• суммарные остатки от 1,5 млн
• остатки по карте Platinum Cash Back от 100к
• средняя ЗП от 150к/мес
• траты от 100к/мес

Привилегии Премиум Лайта
- повышенный лимит кэшбека до 7000 руб/мес: 7% рестораны, 5% АЗС и развлечения, 1% на остальное, исключения стандартные, есть требования к разбавлению
- страховка для путешествий, приоритетное обслуживание в офисах, льготная ставка по ипотеке
- 2 приветственных QR кода на использование сервисов ON PASS и/или ONFOOD.
pdf тарифы | привилегии | исключения | Реклама ПАО «Банк «Санкт-Петербург» лицензия ЦБ РФ №436 ИНН 7831000027

📢 MarketOverview

❇️ Ограничения на сделки с госрегистрацией при оплате наличными

В конце декабря Минфин России направил в Банк России, Росфинмониторинг и Росреестр предложения об изменениях в ГК РФ и ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" с целью "обеления" отдельных отраслей экономики - пишет Интерфакс. В частности Минфин предлагает запретить государственную регистрацию сделок с наличными между физическими и юридическими лицами, если:
• расчеты по ней превышают 5 млн руб за сделку
• если совокупный размер всех сделок за месяц больше или равен 50 млн руб

К сделкам с госрегистрацией в Росреестре относятся сделки с недвижимостью, сделки по продаже предприятий, а также договоры аренды зданий, сооружений, нежилых помещений, земельных участков на срок не менее одного года. Сейчас ограничений на оплату наличными нет, поэтому есть риск легализации доходов, "имеющих неустановленное происхождение"

В начале прошлого года эта тема уже поднималась, но только в части сделок с недвижимостью и с порогом свыше 1 млн руб. Зампред комитета Госдума по строительству и ЖКХ Светлана Разворотнева стала автором законопроекта и обещала теоретически принять его до конца года. Российский союз участников рынка недвижимости, объединяющий компании из 58 регионов, также поддержал инциативу.

Немного статитистики из пояснительной записки: число преступлений, связанных с лишением недвижимости, выросло с 6 тысяч в 2022 году до 8 тысяч в 2023-м, а нанесенный гражданам ущерб увеличился с 32 до 42 миллиардов рублей. При этом на российском рынке 10–15% сделок между физлицами проходит за наличные, в то время как в США, Канаде, Европе, Китае, Южной Корее практика сводится к безналичным расчетам. А в Германии, Франции и Италии, например, наличные расчеты в пересчете на российскую валюту ограничены суммами от 100 тысяч до 1 миллиона рублей - РИА Недвижимость

Невольно предположил, что нововведения связаны с громкой сделкой одной известной певицы. По предварительному договору купли-продажи 1 млн руб был передан наличными, по основному договору 111 млн руб - также наличными через индивидуальный банковский сейф. Далее продавец в течение месяца передавала курьеру деньги лично и через помощника. Также мошенники использовали оформленные на 10 дропперов счета и карты, на которые певица переводила деньги - суммарно 104 млн руб (ТАСС). В итоге, безнал не ограничил мошенников, цели у законопроекта другие.

📢 MarketOverview

Изменения ставок по накопительным счетам

Все новогодние праздники и начало рабочей недели в январе банки отдыхали и практически не трогали процентные ставки по накопительным счетам. Но к концу неделю проснулись.. тренд на снижение продолжился.

💳 Ак Барс Банк понизил ставки по НС с 13.01.26
• 13,5-16% "Доходный" - на ежедневный остаток, на 62 дня, от 500к до 10 млн, без вкладов 90д при наличии одной из подписок (было 16,5-17%)

💳 Банк ЗЕНИТ планирует незначительно снизить ставки по двум НС с 16.01.26
• 15% "Накопительный онлайн" - на ежедневный остаток, до 100к руб (макс 2 счета) (было 15,25%)
• 15,5% «Новый горизонт» - на минимальный остаток, на 3 мес до 1,4 млн, новым и без НС/вкладов 90д, однократно, 15,75% от 1,4 до 5 млн (было 15,75% / 16%)

💳 Банк ПСБ снижает на 1 п.п. с 16.01.26:
• 12% "Акцент на процент" - на ежедневный остаток, до 1,5 млн (до 3 млн для Orange Premium), траты от 10к/мес, 13% траты от 50к/мес, 14% траты от 100к/мес, 15% траты от 150к/мес, 16% траты от 250к/мес (было 13% / 14% / 15% / 16% / 17%)

💳 Газпромбанк планирует понизить базовые ставки по ряду НС на минимальный остаток, приветственные надбавки сохранились, итоговая ставка упадет - с 18.01.26
• 16,2% "Накопительный счет" - на 2 мес, до 1,5 млн руб, онлайн, новым и действующим без вкладов и НС 90 дней (было 16,5%)
• 14,5% "Легкий процент" без условий (было 15%)

💳 Морской Банк снижает процент на минимальный остаток по карте с 23.01.26
• 15% остаток по карте, при тратах от 10к/мес, на ПУ "Адмиральский" от 30к/мес (было 15,5%)

🤩 Агропромкредит снижает ставку по НС с 19.01.26
• 13,5% "Домашний" на минимальный остаток, от 50к, 14,1% от 1 млн руб (было 14% / 14,1%)

💳И самая печальная новость, которая уже произошла вчера 14.01.26 – Банк Дом РФ снизил ставки по своему НС
• 15,1% "Накопительный счет" - месяц открытия +1 мес, 15,2% ЗП-клиентам, 15,2% премиальным. Можно неограниченное кол-во раз переоткрывать счёт, ставка фиксируется (было 15,4% / 15,5% / 15,5%)

Обновленную подборку НС и вкладов на 1, 2, 3, 6, 12 мес. с актуальными ставками вы сможете найти в нашем канале MarketOverview Premium: в первый месяц за подписку плата составит 100 руб, далее 1000 руб/мес

📢 MarketOverview

🏦 Банк России запустил сервис анонимных сообщений о манипулировании и инсайде

Теперь любой участник рынка (от рядового трейдера до сотрудника департамента комплаенс) может анонимно передать данные о нарушениях, и, при наличии, приложить доказательную базу.

Объектами обращения могут быть инсайдерские сделки, сговоры, искусственная волатильность, утечки данных. Вся информация передается на следующих условиях:

Направление сообщения через данную форму анонимно и не является обращением в Банк России, не предполагает получения ответа, а также вознаграждения.

Отличное предложение от ЦБ, т.к. с 22 года структура российского рынка радикально изменилась, особенно в части увеличения доли физических лиц в обороте, которые являются самым уязвимым звеном на рынке.

Скорее всего, немного расстроились профучастники, так как это явный призыв к очередному ужесточению внутреннего комплаенса. Теперь риск исходит не только от алгоритмов ЦБ, отслеживающих аномальные объемы, но и от собственных сотрудников или недовольных клиентов.

Пока непонятно как будет фильтроваться эта система, ведь реагировать на каждое обращение требует очень серьезных ресурсов и, в качестве рекомендации, можно было бы вознаграждение все-таки добавить. В других странах (например, США) есть аналогичные программы с выплатами информаторам от 10% до 30% от суммы взысканных штрафов. "Гражданская ответственность" это здорово, но качественных инсайдов от профессионалов (которые рискуют карьерой, раскрывая схему) будет немного.

📢 MarketOverview

🏦 ЦБ усиливает контроль за трансграничными переводами

ЦБ планирует переход от простого наблюдения за объемами переводов к подробному отчету по каждому из них с уточнением цели такого перевода и полным набором данных о сторонах перевода (резиденство, комиссии, способ, источник и пр.) Попробуем выделить несколько возможных последствий, которые мы можем увидеть:

1️⃣ Детализация оплат на маркетплейсах или переводов для покупок авто это однозначный сигнал физикам, которые пытаются вести коммерческую деятельность. ЦБ фактически вводит новый фильтр на маскировку коммерческих партий под личные нужды.

2️⃣ Требование указывать резидентство отправителя и получателя в связке с источником трансакции вообще выглядит как подарок для ФНС (очень грубо, берем список лиц без налогового резиденства, сопоставляем транзакции с заявленным доходом и получаем базу для доначислений)

3️⃣ Запрос данных о суммах комиссий вполне может быть оценкой емкости рынка трансграничного посредничества. Регулятор видит в сверхдоходах банков на "трудной логистике" не только прибыль сектора, но и инфляционное давление.

Получилось такое объединение в одном техническом решении интересы денежно-кредитной политики, налогового контроля и таможенного регулирования.

📢 MarketOverview

🤩 Ишбанк с 16 января повышает комиссию на переводы в турецких лирах для ИП и юр. лиц:

• 1% min ₺6750 max ₺90.000 в другие банки для TRY - было 1% min ₺3000 max ₺70.000
• 1% min ₺4500 max ₺67.500 в Turkiye Is Bankasi для TRY - было 1% min ₺2500 max ₺75.000
тарифы (pdf)

📢 MarketOverview

💳🛒 Платим банковской картой с автоматическим применением карты лояльности

- совершаем покупку по карте Сбера во ВкусВилле с применением программы лояльности магазина
- бонусная программа автоматически привязывается к аккаунту Сбер Онлайна
- в следующий раз можно не называть номер телефона и не сканировать QR-код программы лояльности, скидки и акции по ней применятся автоматически

Пилот запущен в тестовом режиме и применяется при оплате по карте, Вжухом, Улыбкой, QR и NFC. Сбер обещает в течение года интегрировать сервис не только в крупных федеральных сетях, но и в других точках, которые используют кассовое решение "Эвотор" и сервис лояльности "ЭвоБонус" - sberpress.

Задумался, почему до такой удобной фичи не додумались другие банки, чтобы сократить количество действий клиента и завоевать его лояльность в части удобства каждодневной оплаты. Банк-эмитент карты видит же мерчанта, может договориться с точкой, чтобы обмениваться информацией для применения программы лояльности. Однако есть ряд проблем. Для применения скидок у кассы продавец должен сначала применить карту лояльности, активировать все акции, а потом совершить списание с карты. Зачастую программа лояльности применяется к отдельным товарам, а не ко всей сумме покупки, поэтому банк не может обрабатывать эти операции, в том числе после её проведения.

Ключевой момент, который подчеркивает Сбер - проект может быть реализован только при партнерстве банка и эквайера, а такое может позволить себе только крупный банк. Но в принципе покрыть экварийнгом все точки какой-то одной федеральной сети вполне реально, поэтому ждем аналогичный функционал от других банков.

И напоследок, масштабирование функционала может хорошо ударить по различным агрегаторам карт программы лояльности.

📢 MarketOverview

🖐 Из личного: приём онлайн-платежей от физ. лиц с чеками

Решил уйти от сервиса, которым уже пользуюсь много лет. Оказалось, они много лет берут со своих клиентов 3,5% комиссии за прием платежей по СБП, а в связи "с корректировкой тарифов банков с учётом НДС" (с) комиссия повышается до 3,8%. В общем сервис брал одинаковую комиссию, что при оплате по картам, что по СБП, хотя НСПК берет по последнему способу комиссии значительно ниже. В последних разъяснениях Минфина, как я понял, операции по СБП не будут облагаться НДС, вот и Т-Банк с Альфой добавили их в исключения.

▪️Рынок предлагает два способа приема онлайн-платежей по ФЗ-54

• покупка фискального накопителя, аренда онлайн-кассы (предоставляет небанковская компания-партнер), приём онлайн платежей. Способ подходит для тех, кто принимает регулярно и много, комиссии ниже, но есть разовые затраты на фискальный накопитель и ежемесячные на аренду.
Например, БСПБ предлагает запартнериться с Первым ККМ, который предоставляет облачную кассу за 2250 руб/мес (по льготному тарифу 1350 руб/мес), фискальный накопитель стоит 18500 руб на 36 мес, банк за прием платежей по СБП будет брать 0,7%

• сервисы платежных агентов, которые формально принимают за вас платеж, отбивают клиенту чек, а вам приходит поступление от юр. лица с разбивкой по комиссиям и налогам. При этом способе не нужно покупать фискальные накопители, платить абонентскую плату, комиссия только за каждый платеж при их наличии.
Например, такой сервис предлагает Т-Банк "Т-Чеки" и Точка Банк "Точка.Чеки". По такой же схеме работает мой "старый" сервис теперь за 3,8% за прием платежей по СБП и картам.

Если вы предприниматель и знаете похожие сервисы, дайте знать в комментариях.

В итоге остановился на выборе Точка.Чеки, так как в Точке у меня бухгалтерия и успел подключить льготный тариф в Черную пятницу: 0,7% комиссия за прием по СБП стандартно (0% до конца года по акции) + 1,5% за Точка.Чеки. И никакой платы за подключение и комиссии за обслуживание.
Комиссия зависит от вида деятельности – 0% за госплатежи, 0,2% за ЖКУ, 0,4% за медуслуги, образование и товары повседневного спроса, за всё остальное комиссия будет 0,7% (ориентируйтесь на нее).

▪️Открыть РКО в Точка Банке - для подключения Точка.Чеки необходимо иметь счет в Точка Банке. Новые клиенты могут открыть счет по блогерской ссылке или по ссылке друга. Далее нужно выбрать, что вам больше подходит:
• для ИП, зарегистрированных не более 90 дней назад, можно получить бесплатный тариф "Ноль": бесплатные платежки, вывод на счет ФЛ 150к/мес
• для уже действующего бизнеса при подключении до 17.05.26 тарифа "Развитие" можно получить бесплатное обслуживание на 3 месяца, далее ₽4200/мес (₽3500/мес до 01.02.26, повысили😢): бесплатные платежки, вывод на счет ФЛ 1 млн/мес, снятие по бизнес-карте 300к/мес

▪️Что нужно сделать для подключения сервиса Точка.Чеки - требования Точка Банка
1️⃣ Отправляем заявку на подключение Точка.Чеки. С вами свяжутся специалисты, зададут уточняющие вопросы и еще раз проконсультируют о подключении.
2️⃣ Размещаем на своем сайте полные реквизиты огранизации: название юр. лица, ИНН, ОГРН / ОГРНИП, полные реквизиты счета, цену и наименование услуги. У меня нет сайта, можно воспользоваться различными конструктами одностраничных сайтов визиток. Я выбрал более простой способ - можно просто создать группу в ВК, в которой прописать всё, что требуется, главное держать группу открытой на время проверки от Точка Банка.
3️⃣ После одобрения банка функционал создания ссылок на оплату будет доступен в сервисах банка: Сервисы - Эквайринг - Интернет-эквайринг.
4️⃣ Доступно создание ссылок для единоразовой и многоразовой оплаты, а также ссылок для оформления подписок со списанием раз в несколько дней, раз в месяц и раз в год. Чтобы покупатель нечаянно не заплатил по карте с большой комиссия для вас, можно отключить этот способ, оставив оплату только по СБП.
Реклама АО "Точка" ИНН 9705120864 erid 2SDnjchG6or, банковские услуги предоставляет ООО «Банк Точка» лицензия ЦБ РФ №3545, информация актуальна на 16.01.2026 г., полные условия на tochka.com

📢 MarketOverview

🇮🇷 Почему иранский биткоин может оказаться ловушкой?

Массовый исход иранского ритейла в BTC на фоне обвала риала выглядит как триумф для самой идеи децентрализации, но у этого есть одна важная особенность, которую стоит учитывать. Биткоин в Иране фактически не тот самый глобальный актив, а его локальное отражение со своими ограничениями в остальном мире.

Механика "грязного" UTXO* (Unspent Transaction Output) позволяет регуляторам (OFAC, NBCTF и прочим) и AML-алгоритмам отслеживать не только прямые попадания в санкционные списки, но и "сетевую близость". По последним данным ~50% иранского криптотрафика проходит через узлы, связанные с госструктурами (КСИР), а для глобальных кастодианов и ETF-провайдеров любой сатоши, имеющий "иранский след" в пределах 3-4 транзакций, становится токсичным.

Получается, что, покупая BTC по локальному курсу, иранский инвестор может получить несколько инфраструктурных проблем:

1️⃣ Дисконт на выход
При попытке обналичить "серый" BTC на внешних рынках (ОАЭ, Турция), дисконт за риск блокировки достигает 15-20%.

2️⃣ Невозможность верификации
Попытки "отмыть" монеты через миксеры в 2026 году это мгновенный red flag для любой криптобиржи (про банковскую систему можно и не вспоминать).

3️⃣ Использование только иранских криптобирж
ЦБ Ирана намеренно оставляет доступ в крипту через подконтрольные OTC-дески и может аккумулировать твердые валюты для оплаты серого импорта.

В итоге для населения это не совсем "спасение капитала" (ведь продажа актива точно будет дешевле его глобальной цены), а вынужденное посредничество в государственных схемах обхода санкций.

📢 MarketOverview

📢 Banking news

💳 Озон планирует создать собственную ЦФА-платформу (оператор информационных систем). Представить компании заявил Интерфаксу, что сейчас формируется команда, изучаются технические детали, существующие на рынке ПО и подрядчиков, готовится инфраструктура. Сейчас компания размещает свои цифровые активы на платформе ЦФА-Хаб (ООО "Блокчейн Хаб", принадлежит МТСу).
💳 30 декабря владелец Фора-Банка Самвел Карапетян вышел из СИЗО Еревана и был помещен под домашний арест. Генпрокуратура Армении обжаловала перевод, 16 января бизнесмен был доставлен в исправительное учреждение "Ереван-Кентрон", на следующий день адвокаты Карапетяна обжаловали перевод и вернули подзащитного под домашний арест, а также сняли ограничение на публичные выступления.
💳 Китайское рейтинговое агентство CSCI Pengyuan впервые присвоило рейтинг Новиком банку на уровне AA+, прогноз стабильный. Pengyuan сообщает о глубокой синергии между банком и акционером Ростехом, что дает прочные конкурентные преимущества в корпоративном бизнесе. Агентство отмечает высокую концентрацию кредитного портфеля на авиационной отрасли - доля 21,86% (отчет). Предправления банка Елена Георгиева отмечает, что рейтинговое действие Pengyuan как "своего рода знак качества, который позволит нам содействовать продвижению интересов высокотехнологичных предприятий на внешних рынках".
💳 Банк ВТБ безвозмездно передал правительству Санкт-Петербурга 350 акций Метростроя Северной столицы (или 14,0281%). Сейчас городу принадлежит 85,9719%, с пакетом от ВТБ Смольный будет контролировать предприятие полностью.
🤩 Эксперт РА повысило рейтинг Синко-Банка (Москва) с ruB до ruB+, прогноз изменен с позитивного на стабильный. Причина: изменение методологии агентства в части снижения регуляторных рисков. За последний год кредитный портфель стагнировал. В обновленной стратегии на 2026-2028 г.г. 2026–2028 годы банк планирует сохранить консервативный характер c фокусом на значительные размещения в МБК, минимизацию кредитных рисков и поддержание высокого уровня ликвидности.
🔹 Банк Приморье разместил новое мобильное приложение "Примбанк онлайн" для Android в RuStore (инструкции). Старое приложение (с бирюзовой иконкой) будут деградировать, с 16 января отключат ключевые функции, например, переводы по СБП, а 16 марта приложение перестанет работать. Для владельцев iPhone делать ничего не надо, они пользуются адаптированной веб-версией.
💳 АКРА присвоило рейтингу РНКБ Страхование статус "под наблюдением", рейтинг подвтержден на уровне A, прогноз развивающийся. Причина: появление нового владельца - МТС Банк (подробнее).
💳 Банк ПСБ начал выдавать "Карту жителя Ярославской области" (КжЯо) в ряде отделений региона и в офисах "Мои документы". В конце 2023 г. о проект КжЯо заявил Сбербанк, региональную карту должны были запустить в середине 2024 г.
🤩 НРА повысило рейтинг Алтайкапиталбанка (Барнаул) с BB до BB+, прогноз сохранен стабильный. Причина: улучшение диверсификации бизнеса по источникам дохода и работающим активам, положительная динамика ресурсной базы.

💳 Банк Акцепт отменяет с 26 января SMS-подтверждение переводов по СБП на сумму до 10 тыс. руб, а также прекращает с 15 января отправлять уведомление по смс об операциях на сумму до 1000 руб. Всё понятно - всё ради экономии на ОпСоСах.
💳 Юникредит Банк с 1 февраля прекращает предоставление услуг трансферов из/в аэропорт, "пакета водителя", начисление кэшбека и миль от партнеров (кроме Мир) и выдачу страховок для путешествий.
🏦 ЦБ вынес предупреждение Банку Россия за иное нарушение профессиональным участником рынка (ч. 12 ст. 15.29 КоАП). По данному нарушению предусмотрен штраф от 300 до 500 тыс. руб.

📢 MarketOverview

💳 Финам Банк с 21 января запускает новое направление на переводы в китайских юанях и восстанавливает платежи в армянских драмах:

• 0,5% min ֏4000 max ֏8000 для AMD - переводы в драмах появились в феврале 2024 г., но в ноябре 2025 г. банк убрал их тарифов, а еще пропали платежи в азербайджанских манатах и казахстанских тенге

• 1,2% min ¥1200 для CNY - новое направление, возможно что-то из действующих маршрутов юриков
• 0,5% min ¥200 max ¥1000 для CNY - старый маршрут, без изменений
тарифы (pdf)

📢 MarketOverview

➿ Налоги на вклады физ. лиц за 2025 год

По итогам 2025 г. от налога на доходы физ. лиц, полученные в виде процентов по банковским депозитам и накопительным счетам, освобождаются доходы в размере [1 млн руб х 21% максимальная КС ЦБ РФ, действовавшая на 1-е число любого месяца за 2025 г.] = 210 тыс. руб. На всё, что получили свыше, применяется двухступенчатая шкала применения налога НДФЛ:
• 13% – на превышение до 2,4 млн руб дохода
• 15% – на превышение свыше 2,4 млн руб
На доходы ФЛ от вкладов не распространяется стандартная пятиступенчатая шкала налога 13%-15%-18%-20%-22%

Разбор на примерах:
🤩Если годовой доход по депозитам составил 350 тыс. руб, то необходимо заплатить налог = (350.000 - 210.000) х 13% = 18.200 руб
🤩Если доход составил 3.500.000, то налог = 2.400.000 х 13% + (3.500.000 - 2.400.000 - 210.000) х 15% = 312.000 + 133.500 = 445.500 руб

Отдельный порядок действует для вкладов с выплатой % в конце срока, оформленных на 15 месяцев и более. Неиспользованный остаток необлагаемого налогом дохода переносится на год выплаты процентов.

Разбор на примерах:
🤩01.01.2024 г. вы открыли вклад на 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока, то есть в 2025 году, других вкладов у вас не было. Доход с процентов по этому вкладу составил 300.000 руб. В 2024 г. необлагаемая сумма составляла 210.000 руб, в 2025 г. - 210.000 руб. Таким образом, суммарный неиспользованный необлагаемый доход за весь период составил 420.000 руб, значит, налог по итогам 2025 г. = 0.
🤩01.01.2024 г. вы открыли вклад на 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока, то есть в 2025 году, доход с процентов по этому вкладу составил 300.000 руб. Дополнительно вы получили доход по накопительному счету: 100.000 руб в 2024 г. и 120.000 руб в 2025 г. В 2024 г. необлагаемая сумма составляла 210.000 руб, в 2025 г. - 210.000 руб. Таким образом, суммарный неиспользованный необлагаемый доход за весь период составил (210.000 - 100.000) + (210.000 - 120.000) = 200.000, значит, налог по итогам 2025 г. составит (300.000 - 200.000) х 13% = 13.000 руб

Считать вручную процентных доходы по банкам не требуется. Российские банки обязаны самостоятельно за вас подать информацию в ФНС, которая отобразится в личном кабинете налогоплательщика (ЛК ФЛ ФНС). Например, банк Дом РФ уже подал информацию по итогам 2025 г. Вы можете просто перепроверить и, в случае обнаружения ошибки, подать корректировку. Примерно в сентябре 2026 г. в ЛК ФЛ ФНС появится квитанция об оплате НДФЛ, которую нужно будет оплатить до 01.12.2026 г.

Дополнительная информация:
• в налоговую базу не попадают доходы по вкладам и НС, полученные по ставке ниже 1% (включительно), и по эскроу-счетам;
• по итогам 2025 г. процентные доходы ИП облагаются как внереализационные доходы предпринимателя и не учитываются в базе ФЛ. С 2026 г. всё поменяется - обзор;
• с 2025 г. нельзя применять стандартные, социальные и имущественные вычеты к процентным доходам от вкладов и НС
• доходы от валютных депозитов необходимо учитывать по курсу ЦБ на дату получения дохода

📢 MarketOverview