Пришлось на днях углубиться в перечень операций, освобождённых от НДС.
В налоговом кодексе есть пункт 3 и в нем - подпункт 30, суть которого в том, что от НДС освобождаются работы по ремонту и обслуживанию общедомового имущества. Но воспользоваться этой льготой можно только при подрядном способе выполнения работ. При этом подрядчиками выступают ИП и организации, которые уже имеют в штате нужных сотрудников.
То есть получается, что своих сотрудников можно не иметь, привлекать к подряду ИП и ООО на спецрежиме и тогда УК может не платить НДС. И получается, что если двор метут свои, то будьте добры НДС в бюджет. Компании выгоднее привлекать подрядчиков-ИП и компании, а не содержать свой штат сотрудников.
Вот так НК РФ сам вынуждается бизнес дробиться. И не надо в меня тапками кидаться.

Интересно, сколько УК уже обвинили в том, что вместо сотрудников они наплодили зависимых ИПшек на спецрежимах?!?

Вот только как блогеров по телеку их не покажут и не порвут на части в комментариях. Блогеров меньше, зарабатывают больше, другим не по силам, а УК … что с них взять, они на публику на Мазератти не катаются.

#мспживи

Законопроект о программе долгосрочных сбережений разбирать надо? Или сами?

#мспживи

А вы знаете, что понимается под товарами собственного производства для целей применения налога на профессиональный доход?

Да и для других целей - тоже?

Самозанятость можно применять для реализации товаров собственного производства, но нельзя быть плательщиком НПД, если предприниматель продает товары, купленные для перепродажи.

🧐А где грань между товарами собственного производства и купленными для перепродажи?

Если я купила конфету отдельно и обертку отдельно, то завернутая конфетка уже будет продукцией собственного производства? Или останется товаром для перепродажи?

Скудновато, но отвечает начальник Управления оперативного контроля ФНС России В.Г. Мальцев:

Законодательного определения термина «товары собственного производства» для целей применения НПД нет.

Ну, это мы знаем, поэтому интересуемся.

Собственное производство подразумевает изготовление товаров из сырья и материалов с максимальным личным вкладом в этот процесс, т. е. чем больше усилий приложено при их обработке и доведении до товарного вида, тем больше вероятность того, что гражданин может реализовать эти товары как самозанятый.

Если оперировать понятиями бухгалтерского учета, то продукция собственного производства учитывается на счете 43 «Готовая продукция», а товары для перепродажи — на счете 41 «Товары».

То есть, если вы конфету и обертку купили и в платежках везде стоит «материал», и в товарной накладной стоит что-то вроде «конфетный полуфабрикат» и «бумага для оборачивания конфет, которые делаются из конфетного полуфабриката», то ваше участие в изготовлении конфеты в обертке будет максимальным.

Но это не точно

А если по документам вы купили не материал, а товар – конфеты и обертку, - то, увы, вы не максимальный участник производственного процесса и создания нового продукта.

А вы что думаете по этому поводу, коллеги-производители?

Вы максимально лично вкладываетесь в процесс? или минимально? Как вы определяете минимум или максимум вы вложили?

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

В чате ФНС становится всё жарче.

Ведь завершилась декларационная кампания за 2022 год и предприниматели перечислили авансовые платежи по налогам за 1й квартал 2023 года.

А вопросов к ЕНС/ЕНП становится всё больше, при этом ответов как не было, так и нет. На носу май.

Бизнесу нужна ясность по платежам и сальдо, нужно убрать уведомления об исчисленных налогах, внести ясность в вопрос о том, как быть со спорными платежами, по которым идет судебное разбирательство. И много чего еще, в чем хотелось бы поставить точку.

#мспживи
#мспплатитЕНП

Как только кто-то из представителей официальной власти говорит о поддержке бизнеса в части снижения издержек, у предпринимателей сжимается всё внутри.

Достаточно вспомнить странную систему налогообложения под названием АУСН или 263-ФЗ с его ЕНС/ЕНП. Оба эти новшества были реализованы в целях поддержки бизнеса. Ну, так было написано в пояснительных записках и мы неоднократно читали с вами их.

На этот раз власти обратили внимание на издержки на выручку малого бизнеса, которые гораздо больше при внедрении электронного документооборота. Их следует решать, возможно, даже на государственном уровне. Потому что одно дело - издержки крупного бизнеса, другое - издержки малого, - сказал руководитель ФНС Д.Егоров.

Глава ФНС пояснил, что в конечном итоге переход на ЭДО принесет выгоду, как властям, так и самому бизнесу. Если слушать, слышать и внедрять то, что предлагает бизнес, то мы получим очень серьезное снижение издержек как для страны в целом, поскольку каждая компания представляет российскую экономику. Это упростит процессы, а также бизнес-модели, бизнес-практики, анализ данных, которые будут находиться совсем на другом уровне доступности, - пояснил он.

Вот. Если слушать, слышать и внедрять то, что предлагает бизнес, то мы получим очень серьезное снижение издержек. Согласна.
Только не слушают, не слышат и не внедряют. А точнее - внедряют, но что-то своё.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

РСПП фиксирует надежду

Ежемесячное исследование делового климата от РСПП зафиксировало в апреле заметное улучшение настроений бизнеса. Индекс деловой среды подрос сразу на 3,5 пункта — до 47,1 пункта, индекс личных оценок делового климата вырос еще заметнее — на 4,2 пункта, до 45,1.

Такой оптимизм во многом объясняется улучшением оценок спроса. Индекс рынка производимой продукции впервые с июля 2019 года пересек пограничную отметку в 50 пунктов, достигнув 51,6 пункта.

30,8% компаний сообщили об увеличении спроса в своей отрасли, 34,9% — непосредственно на их продукцию и услуги. Спрос рос на фоне стабилизации закупочных цен — предприятия реже сообщали об их повышении.

Ожидания бурного роста спроса продолжают влиять на кадровую политику компаний. О недостатке рабочей силы в апреле сообщили 35% предприятий – это рекорд за 27 лет мониторинга показателя. В результате предприятия интенсивно нанимают работников: в апреле баланс показателя повторил пиковые значения рубежа 2021–2022 годов, когда промышленность энергично выходила из «ковидного кризиса». Опросы промышленности РСПП также указывают на возобновление найма — об этом сообщили 80,6% компаний.

💡https://www.kommersant.ru/doc/5955163

А как у вас с надеждой?
Весна оправдывает ваши чаяния на спрос и увеличение выручки?
Что с вашими индикаторами деловой и прочей активности?

#мспживи

Если вы не знали, ФНС выпустила письмо про уменьшение УСН на сумму уплаченных страховых взносов

В 2023 году действует два варианта уменьшения суммы авансового платежа (или налога) при применении упрощенной системы налогообложения. Можно выбрать один из них:

1) уплатить страховые взносы в фиксированном размере платежным поручением на КБК ЕНП и представить заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных страховых взносов в порядке, установленном статьей 78 НК РФ,
2) уплатить страховые взносы на КБК фиксированных страховых взносов или на КБК ЕНП. При этом у налогоплательщика на последнее число налогового (отчетного) периода, в отношении которого производится уменьшение налога (авансового платежа по налогу), должно быть сформировано положительное сальдо ЕНС в размере не менее суммы уменьшения налога (авансового платежа по налогу) по УСН. Представлять заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных страховых взносов в порядке, установленном статьей 78 НК РФ, в этом случае не требуется.

Пример:
налогоплательщик уплатил 27.03.2023 фиксированные страховые взносы за 2023 год в размере 9 тыс. рублей платежным поручением на КБК фиксированных страховых взносов или на КБК ЕНП. Указанный платеж сформировал положительное сальдо ЕНС в размере 9 тыс. рублей. Сумма авансового платежа по УСН за отчетный период 1 квартал 2023 года составила 20 тыс. рублей.
В указанном случае налогоплательщик вправе уменьшить предстоящий авансовый платеж по УСН за отчетный период 1 квартал 2023 года в размере 20 тыс. рублей на указанные страховые взносы в размере 9 тыс. рублей.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 25.04.2023 N СД-4-3/5326@

Пример, как мне кажется, какой-то странный ни не относится к сути письма. Но какая разница, если составители письма никогда сами платежки не делали, не пользовались ЕНС, не знают, что такое платить налоги в реальности и не видят разницу между тем, что нужно бизнесу, и тем, что они сами предлагают ему в виде поддержки.
В контексте этого письма в примере хотелось бы видеть, какое заявление, по сроку до какой даты оно должно было быть направлено, в какой срок ИФНС перекинет один налог на другой. Ибо правило, что можно уменьшить УСН на сумму уплаченных фиксированных взносов мы и без ФНС знаем уже наизусть. Хотелось бы понять, как технически им пользоваться и при каких еще условиях сальдо останется положительным. И желательно на ту сумму, на которую ИП произведет платежи.

Ну и всё же письма с разъяснениями хотелось бы получать не 25 апреля, когда уже поезд ушел.

#мспживи
#мспплатитЕНП

⚡️Ключевая ставка сохраняется на прежнем уровне - 7.5%

👉Текущие темпы прироста цен остаются умеренными.
👉Инфляционные ожидания населения снизились.
👉Ценовые ожидания предприятий сохраняются на повышенном уровне.
👉Экономическая активность растет быстрее, чем предполагалось.
👉Кредитная активность в целом высокая, особенно в ипотечном и корпоративном сегментах.
👉Потребительский спрос продолжает восстанавливаться, но пока остается умеренным.

#мспживи

Новое Уведомление об исчисленных налогах и взносах полностью заменяет предыдущее, а не увеличивает сумму начислений

Инспекциям на местах указано на необходимость анализа корректности и актуальности представленных Уведомлений об исчисленных налогах и взносах, и, при необходимости, получить у налогоплательщиков информацию о причинах представления таких Уведомлений.

В случае выявления ошибочно представленного Уведомления с суммой налоговых обязательств меньше, чем указано в первичном уведомлении, необходимо довести на налогоплательщика разъяснения по порядку заполнения уведомлений, согласно которым новое Уведомление полностью заменяет предыдущее, а не увеличивает сумму начислений.

В общем, ждите требований о представлении пояснений по представленным в апреле Уведомлениям.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 11 апреля 2023 года N ЕА-4-15/4380

#мспживи
#мспплатитЕНП

💡В России за год полностью импортозамещено производство алюминиевых банок

Поздравляю!

#мспживи

Красивая реклама

#мспживи

⚡️⚡️⚡️Минфин будет менять 263-ФЗ

Но это не про то, что нужно бизнесу.
Это про то, что удобно бюджету.

Вот и окончательно стало понятно, для чего вводился институт ЕНС и ЕНП: помощью бизнесу лишь прикрылись. Истинная причина введения этого инструмента была совсем в другом.

Итак, Антон Силуанов подтвердил, что в ЕНС/ЕНП будут внесены изменения, проект закона готовится и будет в ближайшее время рассмотрен в Правительстве:

1) установить приоритет НДФЛ перед другими платежами, то есть сначала будет зачисляться в бюджет НДФЛ, а затем другие обязательные платежи;

2) суммы платежей будут сразу направляться в соответствующие бюджеты (НДФЛ идет в региональные и муниципальные бюджеты), не дожидаясь срока уплаты на основании представленных платежных документов. «Есть платежка, сразу НДФЛ зачисляется в соответствующий бюджет при соответствующем указании в этой платежке кода бюджетной классификации», — пояснил министр;

3) оставлять в бюджетах сумму переплат по налогам до момента, пока сам налогоплательщик не попросит их вернуть. Это поможет исключить ситуацию, при которой если есть переплата, то она списывается пропорционально со всех налогов.

В общем, НДФЛ выведут из-под ЕНС.
Это хорошо, но слишком мало. И проблему для бизнеса не решает. Но, судя по всему, проблемы бизнеса мало кого волнуют.

💡https://www.rbc.ru/economics/28/04/2023/644ba44f9a794704c7f17fc0

#мспживи
#мспплатитЕНП

Личное: кто из вас имеет опыт написания телеграм-бота на языке Python?

Требуется консультация 🙏

Володин попросил Матвиенко пока не сажать министра здравоохранения Мурашко

-Может Михаила Альбертовича посадим?
-Валентина Ивановна, вы подождите Мурашко сажать. Ваши определения могут выбить его из колеи

Если у ИП в ЕГРИП не указан вид деятельности, по которому он получил доход от вашей компании, то перечислите НДФЛ как налоговый агент

Столько разговоров было на тему можно или нет ИП или юрлицу осуществлять деятельность, которая не указана в ЕГРИП, в итоге чиновники от финансов выдали:

Если ИП ведет деятельность, не указанную им при регистрации, то доходы от такой деятельности, полученные от организации, подлежат налогообложению НДФЛ и такая организация будет налоговым агентом при выплате дохода.

Пример:
ИП ведет деятельность по торговле, скажем, строительным оборудованием.
И этот вид деятельности указан в ЕГРИП. При получении от клиента дохода от консультации по вопросам использования этого оборудования его доход уже будет не от предпринимательской деятельности, а как обычного физлица, поэтому клиент удержит и перечислит в бюджет НДФЛ с такой услуги. По аналогии с зарплатой.

Надо ли говорить, что в письме Минфина не обозначен ответ на очевидный вопрос в таком случае: надо ли начислять и перечислять в бюджет страховые взносы с такой услуги. Ответ напрашивается сам собой: да, надо.
Однако у Минфина есть подшефная ФНС, которая тоже пишет письма и в одном из таких писем чиновники фискального ведомства рассуждают так:

Положения налогового законодательства РФ не содержат норм, обязующих организации, оплачивающие услуги, оказанные им индивидуальным предпринимателем, контролировать его  на предмет перечня ОКВЭД в ЕГРИП.
Единственным и достаточным критерием, обязующим ИП самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ с полученных доходов, является получение дохода от предпринимательской деятельности.
При этом несвоевременное сообщение сведений о видах деятельности в ЕГРИП не может служить основанием для иной квалификации деятельности, которая в силу положений Гражданского кодекса является предпринимательской.

При проверке декларации ИФНС попросит вас (и вашего клиента тоже)  подтвердить перечисление НДФЛ с дохода со всего, за что деньги получены не по включенным в ЕГРИП видам деятельности.
Если в НК РФ не указан напрямую запрет заниматься предпринимательской деятельностью, не указанной в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, то можно драть три шкуры, не оглядываясь.
Это мы думаем, что если нет запрета, то можно.
А они думают иначе. И если мы не согласны с ИХ мнением, то путь-дорога нам в суд.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо  Минфина  от 12 января 2022 г. за № 03-04-06/824, более древнее , но в эту же тему письмо Минфина от 22 ноября 2017 г. N 03-04-06/77155, письмо ФНС от 22.02.2019 № БС-4-11/3122@.

Проверяйте ЕГРЮЛ периодически. И ЕГРИП - тоже.

#мспживи

Что для вас опыт Блиновской и других известных предпринимателей?

Как вы это на себя примеряете? Что делать будете или вас это не касается совсем?
Важно: именно для вас. Не про неё и не про них. А про вас. Ваш бизнес. Вас как предпринимателя, как гражданина.

#мспживи

Просветительская деятельность нуждается в регулировании. Участников этой деятельности надо защитить

Ввиду того, что сейчас отсутствует комплексное правовое регулирование просветительской деятельности, что выражается в отсутствии специальных и исчерпывающих требований к её организаторам, мер ответственности и инструментов защиты ее участников, требуется закон. Проект которого внёс в Госдуму депутат Чернышов.

Действующие обстоятельства создают предпосылки для совершения противоправных действий недобросовестными организаторами просветительской деятельности и становятся устоявшейся практикой злоупотребления доверием граждан и пробелами законодательства с целью извлечения прибыли.

Кроме того, отсутствие конкретных требований к порядку проведения такой деятельности приводит к распространению ложной, опасной и недостоверной информации, которая потенциально в силе навредить участнику просветительской деятельности.

Примером вышеназванных действий является растущая тенденция обращения граждан в суды с требованиями о возврате денежных средств за неиспользованные занятия по причине фактического несоответствия курса заявленному содержанию, а также выявленного низкого качества оказываемых услуг.

Поэтому автор проекта закона предлагает установить обязанность организаторов:

1. составлять программу просветительской деятельности,
2. предоставлять такую программу для ознакомления участникам просветительской деятельности,
3. уведомлять о планируемом осуществлении просветительской деятельностью Минпросвет с приложением программы.

Принятие законопроекта минимизирует возможность злоупотребления доверием граждан, обеспечит граждан дополнительными гарантиями и информацией о реализуемой просветительской деятельности, структурирует просветительскую деятельность, а также позволит федеральным органам исполнительной власти осуществлять функцию гаранта справедливости, законности и порядка при проведении просветительской деятельности.

Какие сферы депутат предлагает таким образом контролировать?

1) деятельность в области медицины;
2) психология и оккультные науки;
3) применение биологических активных добавок;
4) основанные на риске игры, пари;
5) финансовые услуги и финансовая деятельность;
6) ценные бумаги;
7) цифровые финансовые активы;
8) предпринимательская деятельность.

Товарищи, обращайтесь за программой моей деятельности в личку. Распишу на ближайшее время что планирую писать в телеграм-канале. Только вот у Госдумы запрошу программу бешеного принтера. Каждый день придётся так делать, но у меня время есть, справлюсь.
И , Минпросвет, я просвещаю предпринимателей. Примите мое уведомление.

Отличная идея, полагаю. Не хватает реестра просветителей. И маркировки на каждую программу. И на лоб просветителю. Две.

💡Для любителей почитать первоисточник: законопроект за N 349009-8

#мспживи

Какую систему налогообложения выбрать, продавая товары через маркетплейс?

Количество желающих зарабатывать на продаже своих товаров через такие площадки растет.
Казалось бы, что сложного для современного предпринимателя при определении системы налогообложения?
Не хочешь морочиться с учетом доходов - садись на УСН 6%.
Оборот большой, расходов много - применяй УСН 15%.
Да, патентную систему налогообложения при торговле через онлайн-площадки не протащить.
Поэтому выбираем между ОСН и УСН.
При работе с частными лицами, которым входной НДС не нужен, и при выручке до 251.4 миллиона в год, предприниматели чаще выбирают между УСН 6 и 15%.
Однако предположение, что достаточно посчитать точку безразличия и выбрать, исходя из математических расчетов, нынче в корне неверно.
Если маржа большая, постоянных расходов мало, то искушение применять УСН 6% велико. Однако если вы не можете подтвердить свои расходы документами (товарными накладными и чеками, если оплачиваете товар наличными), то выбор в пользу УСН 6% не очевиден. Это не означает, что надо непременно отдать предпочтение объекту "доходы минус расходы", нет, я не об этом.

Считаю важным напомнить вам, что какую бы вы систему налогообложения не выбрали, ваша деятельность должна быть реальной и подкреплена документами, подтверждающими происхождение товара.
Учёт вести не обязательно, если вы на УСН6%, но собирать и хранить - да, святая ваша обязанность.

В противном случае не стоит хлопать в ладоши от того, что вы сэкономили на налогах и всем (я про ФНС) все равно на что вы тратите свои деньги после уплаты налогов.
Если у вас нет подтверждения происхождения товара, то я считаю, что лучше даже не начинать свое дело.
Да, это звучит странно, но нельзя недооценивать  степень вовлеченности в процесс обеления экономики ФНС и банков.
Да-да, банки в этом процессе играют не последнюю роль за счет участия в борьбе с отмыванием денежных средств, добытых преступным путем.
И налоговому органу не всё равно, что вы заплатили налог и дальше ваше дело. Нет, здесь тоже есть над чем подумать: налоговики могут спросить откуда товар, где документы, почему не начислили налог с безвозмездно полученного товара.
Вы вроде как ничего не нарушаете (в вашей версии), ибо вовремя платите УСН 6%, но товар купили за наличные, документов на него нет или они странные (например, "мягкие чеки" вместо товарной накладной и счет-фактуры).
Поэтому перед тем, как создавать ИП или регистрировать юрлицо, открывать счет и потирать руки от ожидаемой прибыли за счет торговли купленным на  Садоводе товаром (или через "черного" брокера в Китае), подумайте: надо ли так рисковать своими деньгами, чтобы заработать. Время заработка на отсутствии налогового контроля ушло. Привет, цифровизация, клиентоцентричность, удобство и неотвратимость уплаты налогов.
И еще: площадки при перечислении денег на ваш счет удерживают комиссию. Вашим доходом, подлежащим учету в целях налогообложения, будет то, что получила площадка, а не то, что вы получили на счет.
Помните об этом.

#мспживи