В Дагестане принуждение к миру платить налоги принесло рекордные поступления в бюджет

С начала июня 2023 года в регионе проводится активная работа по легализации деятельности в сфере АЗС, в результате которой только за июнь-июль 183 налогоплательщика уточнили свои налоговые обязательства на сумму 29,6 млн. рублей и дополнительно заключено 147 трудовых договоров.

За январь-июль 2023 года уплаченная сумма налогов и страховых платежей во внебюджетные фонды от всех дагестанских АЗС составила 244,3 млн. рублей, что на 84,4 млн. рублей или 52,8 % больше, чем за аналогичный период 2022 г. (159,9 млн. рублей).

Увеличение выручки по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составило около 1,3 млрд рублей или более 60%.

В республике по состоянию на 1 августа 2023 года функционируют 669 АЗС и АГЗС, которыми владеют 482 налогоплательщика – у одного хозяина могут быть несколько сетевых автозаправочных станций. По представленным за первое полугодие 2023 года декларациям формы 6-НДФЛ официально трудятся на этих коммерческих объектах 1534 работника.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Когда говорят про рост какого-нибудь из экономических показателей, надо оглядываться на то, что является основанием для такого «роста». И смотреть на то, из чьих уст следуют выводы, например, о том, что рост связан с беспрецедентными мерами господдержки. Либо надо уточнять, в чем эта поддержка состоит: в выдаче кредитов, в снижении налогов или в обелении отрасли за счёт душещипательных бесед с бизнесом. И еще: обеление выручки это не увеличение выручки.

#мспживи

Бизнес отнесся с пониманием к налогу на сверхприбыль

Глава ТПП РФ Сергей Катырин заявил, что подобные решения принимаются для исключения рисков снижения экономического роста.
"Не скажу, что бизнес воспринял этот налог позитивно, но учитывая текущую политическую и экономическую обстановку предпринимательское сообщество отнеслось к этой идее с пониманием. Касаемо того, что ситуация с налогом на сверхприбыль может повториться сейчас говорить преждевременно. Все же это была вынужденная мера", - сказал он.

Катырин напомнил, что подобный налог может быть установлен только законодательным путем. "Все же у государства цель не губить бизнес, а развивать его. Подобного рода решения, безусловно, принимаются после долгих и обстоятельных обсуждений с предпринимательским сообществом, чтобы исключить риски снижения экономического роста", - добавил глава ТПП РФ.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Около 50% предпринимателей готовы к тратам на устойчивое развитие

Чуть меньше половины опрошенных предпринимателей готовы нести дополнительные расходы на устойчивое развитие, чтобы соответствовать потребностям крупных клиентов:

— 47% опрошенных не знакомы с понятием «зеленая цепочка поставок»;
— 56% предпринимателей рассказали, что такое «принцип замкнутого цикла поставок». 61% из тех, кто осведомлен о нем, уже руководствуются им в своей работе, а еще 20% только планируют внедрить принцип в своей работе;
— 37% представителей МСП проверяют своих поставщиков на предмет наличия экологических сертификатов и соответствия кодексу поставщиков;
— 32% опрошенных имеют опыт подписания кодекса поставщиков: 14% подписывали его с заказчиками, 18% — со своими поставщиками. А еще 32% сами получали экологический сертификат или входили в базу ответственных поставщиков. 62% предпринимателей отмечают, что стимулом выступает необходимость выполнения нормативных требований, а 48% готовы понести дополнительные финансовые траты, чтобы выполнить требования крупного клиента, связанные с устойчивым развитием.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Какие-то неправильные предприниматели

#мспживи

По поводу каналов в WhatsApp я уже высказывался. Если продукт экстремистской компании Meta начинает расширять функционал в сторону массового распространения информации, официальная позиция относительно его деятельности на территории РФ может быть пересмотрена.

Кажется, vpn скоро понадобится не только для запрещённого в РФ Фейсбука и Инстаграм

#мспживи

Самозанятая среда

Плательщик налога на профдоход не может сдавать в аренду коммерческую недвижимость, т.к. этот вид деятельности не указан в соответствующем федеральном законе, регулирующем деятельность самозанятых.

Доходы от сдачи в аренду офисов, складов, машино-мест, гаражей, производственных помещений не подпадают под налог на профналог.

Такие сдерживающие ограничения были введены для того, чтобы , с одной стороны, обелить занятых в различных отраслях теневой экономики, а с другой – чтобы сдержать рост количества занятых в этом низконаловом сегменте . Ведь режим НПД самый выгодный из всех имеющихся на текущий момент .

Напомню, что самозанятым нельзя также заниматься посреднической деятельностью в сфере недвижимости, перепродавать товары.

А что будет, если все же компания снимет коммерческую площадь у физлица, зная, что арендодатель уплачивает НПД? Ей придется удержать из дохода физлица НДФЛ и отчитаться о выплате в его пользу.

#мспживи
#самозанятаясреда

Платить самозанятым и не попасть под 115-ФЗ: на что обратить внимание

1. Проверка статуса.
Перед платежом в адрес самозанятого убедитесь в том, что он является таковым. И сделать это можно здесь.
Сохраните скриншот страницы с результатами поиска. Это важно не только для того, чтобы подтвердить забывчивым налоговым органам, что самозанятый действительно является таковым, но и в случае необходимости таким несложным образом вы сможете объяснить банковским сотрудникам, почему не удержали НДФЛ с выплаты физлицу.

2. Оценка рисков переквалификации отношений.
Перед тем, как начинать работу с самозанятым, убедите самого себя в том, что вам важно работать именно с таким статусом физлица, а не заключать с ним трудовой договор. Мы с вами хотим сэкономить на налогах, а фискальные органы считают, что при всем богатстве выбора вы должны приложить все усилия к тому, чтобы выбирать те схемы работы, которые позволяют бюджету получать максимальный доход от вашей деятельности. Ответьте на вопрос: почему я выбираю самозанятого вместо того, чтобы брать сотрудника в наем?

3. Внимание на документы.
Это правило, касается не только платежей в пользу самозанятых. Приучайтесь указывать в назначении платежа, за что вы платите, по какому документу, от какой даты. В случае с самозанятым пишите, что платеж именно ему, укажите его ИНН, не поленитесь. Можно написать примерно так: «Оплата за услуги по ведению страницы Иванову И.И., ИНН и далее 12 цифр, является плательщиком налога на профдоход, НДС не облагается». Некоторые банки предлагают поставить «галочку», что это платеж на самозанятого, тогда он не спишет обычную для платежей физикам комиссию.

4. Лимиты выручки и другие ограничения.
Не забывайте про ограничения, которые накладывает при работе с самозанятыми наше законодательство: он может зарабатывать не более 2.4 млн. руб. в год, избегайте признаков трудовых отношений, следите за наименованием услуг, работ, товаров (только собственного производства), которые самозанятый вам продает.

#самозанятаясреда
#банкионитакие
#мспживи

- Ты слишком много пишешь!

Если для вас того, что здесь размещается, слишком много, и вы не успеваете читать, то вот небольшая подборка судебных решений по теме доначисления налогов с физлиц, владеющих несколькими объектами недвижимости без статуса ИП:

▪️Гражданин, сдававший в аренду свою недвижимость, получил доначисления по НДС

▪️Восемь квартир - это уже бизнес

▪️Автомобиль и два режима налогообложения: куда включать выручку от продажи?

В связи с тем, что начинается деловой сезон, в т.ч. в Госдуме, возобновляю субботние дайджесты по разным темам. И назову #мспкратко

#мспживи
#мспсудится

Газета Комсомольская Правда провела👆 исследование и выявила банк с лучшим клиентским сервисом.

💡Для любителей почитать первоисточник: https://www.kp.ru/daily/27554/4822455/

В исследовании принимали участие физлица-владельцы дебетовых карт.

А для вас как предпринимателя какой банк - лучший по клиентскому сервису?

#мспживи
#банкионитакие

Законодательное собрание Ульяновской области уточнило правила применения пониженных ставок по УСН для организаций и ИП

💡Для любителей почитать первоисточник: закон за № 108-ЗО от 05.09.2023 года

#мспживи

Проект закона: жен погибших ветеранов боевых действий запретят увольнять

Для этого депутат Госдумы предлагает внести изменения в ст. 261 ТК РФ, тем самым повысив уровень социальной защиты лиц, участвующих в СВО и членов их семей.

Действующим законодательством военнослужащие и сотрудники правоохранительных органов, участвующие в СВО, добровольцы, мобилизованные и военнослужащие ДНР и ЛНР, отнесены к ветеранам боевых действий. Законами РФ предусмотрены меры социальной поддержки членов семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников ВОВ и ветеранов боевых действий. К членам семьи отнесены, в том числе, супруги погибшего (умершего) ветерана боевых действий, не вступившие в повторный брак.

Внесенным сегодня в Госдуму проектом закона расширяется перечень мер социальной поддержки жен погибших (умерших) ветеранов боевых действий, не вступивших в повторный брак. В случае принятия федерального закона трудовые права жен ветеранов боевых действий в течение 1 года с момента гибели ветерана боевых действий будут защищены аналогично правам женщин, имеющим ребенка в возрасте до 3 лет, одиноких матерей, воспитывающим ребенка-инвалида в возрасте до восемнадцати лет и ряда других категорий.

Предполагается, что в случае гибели или смерти в результате военной травмы ветерана боевых действий, супруга такого ветерана будет защищена от увольнения.

Работодатель не сможет расторгнуть с ней трудовой договор за исключением ряда случаев. Принятие законопроекта позволит дополнительно поддержать близких военнослужащих, участвующих в СВО, в трудную для них минуту и дать им время для нормализации жизни семьи в трагический момент.

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 441036-8

Денег из федерального бюджета реализация этой инициативы не потребует. Другим правовым актам, по мнению авторов, законопроект не противоречит.

Коллеги, напомню: комментарии под такого рода новостями оставляйте очень аккуратно. Иначе придется отключить. И с эмодзи тоже.

#мспживи
#мспдаётработу
#жизньпосле647

Некоторые категории граждан работодатели должны трудоустраивать в приоритетном порядке

Пока оказывать всяческое содействие в трудоустройстве ветеранов СВО обязали работодателей Забайкальского края. Постановление об этом подписано губернатором неделю назад.

Документ появился во исполнение поручений В.Путина, Постановления Правительства, и его цель – содействие в трудоустройстве в приоритетном порядке отдельных категорий граждан.

1. Что надо делать?

Юрлица, включая НКО, а также ИП должны обеспечить в приоритетном порядке трудоустройство лиц, которые являются:
- ветеранами боевых действий, принимавшими участие в СВО на территории ДНР, ЛНР и Украины с 24.02.2022, на территории Запорожской и Херсонской областей с 30.09.2022 года, уволенные с военной службы,
- те же лица, принимавшие участие в боевых действия с 11 мая 2014 года,
- участниками СВО, принимавшими участие в ней, в составе ЧВК.

2. Что взамен?

Можно получить субсидию в рамках Постановления Правительства за № 362 от 13.03.2021 г.

💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Губернатора Забайкальского края от 07.09.2023 за № 64

#мспживи
#мспдаётработу
#жизньпосле647

Сентябрь стремительно приближается к середине. Это значит, что 3-й квартал скоро закончится и мы перейдем к подсчету итогов работы, сделаем платежки по налогам, подадим отчетность и будем готовиться к закрытию всего года.

Во второй половине сентября предстоит решить несколько важных задач:
- подвести предварительные итоги деятельности,
- закрыть долги поставщикам,
- получить хвосты от покупателей,
- сделать заначку для уплаты налогов и сборов.

Поделюсь тем, как и что мы будем делать кеда через неделю:

1. Уже сейчас мы начинаем запрашивать первичные документы у тех клиентов, кто занимается их сбором самостоятельно.
Мы отразим документы, подтверждающие движение товара, оказание услуг, выполнение работ, за 1-ю половину сентября и сделаем это до 20 сентября.

2. К 25 сентября сведем предварительные итоги работы тех компаний клиентов, которые применяют ОСН и УСН 15%. Это важно для того, чтобы:
1) если компания, применяющая ОСН, нахватала в 3м квартале авансы, которые хранит на своих счетах, перечислила их своим поставщикам, иначе заплатит НДС с аванса в бюджет и может возникнуть кассовый разрыв,
2) если компания применяет УСН 15%, то в целях учета расходов, уменьшающих налоговую базу, она должна не только принять товар (работу, услугу) в 3-м квартале для уменьшения налога, но и оплатить его, поэтому важно отследить остатки задолженности поставщикам в моменте и скорректировать планы руководителей компаний по оплатам.

3. Ближе к самому концу месяца будем держать руку на пульсе банка, чтобы оперативно моделировать картину по НДС (или УСН 15%) с целью обеспечить оптимальную для бизнеса клиента налоговую нагрузку.

4. Подведя примерные итоги работы компании, посчитаем итоговую налоговую нагрузку в 3м квартале для того, чтобы руководитель компании смог сравнить ее с двумя важными показателями:
а) рекомендациями ЦБ в части безопасной налоговой нагрузки на бизнес в целях соблюдения ПОД/ФТ (115-ФЗ),
б) рекомендациями Минфина в части безопасных налоговых вычетов по НДС по региону.

5. Сверим штатное расписание с региональным МРОТ. При несоответствии оклада утвержденному межведомственной комиссией минимуму подготовим проекты локальных документов компании для увеличения размера оплаты труда.

6. Во избежание получения требований на оплату недоимки или инкассо запросим акты сверки по налогам и сборам предложим руководителям компаний уплатить недоимки в бюджет, если таковые имеются.

#мспживи

100 миллионов – средний чек выездной проверки в северной столице

В I полугодии по результатам выездных налоговых проверок в Петербурге в среднем доначисление налогов, штрафов и пеней составило 112,7 млн рублей. Всего же за 6 месяцев городское управление ФНС проинспектировало 168 компаний, доначислив им 18,94 млрд рублей.

В 2020 (ковид) году было проверено 56 компаний, а в прошлом году — 502. При этом рос и размер доначисленных налогов, пеней и штрафов: в 2020 году этот показатель равнялся 8,71 млрд рублей, в 2022-м — 59,45 млрд.
Наиболее часто в ходе проведения проверок выявляются нарушения, связанные с необоснованным занижением налоговой базы при использовании схем ухода от налогообложения. С точки зрения оценки налоговых рисков в Петербурге традиционно наиболее проблемными являются строительная и торговая отрасли.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

У ФНС открылся портал

Порталы бывают разные. У налоговой службы теперь есть портал для работы с единой МЧД. Для удобства работы с машиночитаемыми доверенностями ФНС запустила новый специализированный портал. Пользователи смогут создавать МЧД в едином формате для обмена как с государственными органами, так и между хозяйствующими субъектами. Также на портале можно проверить доверенность, созданную в сторонних сервисах, и загрузить ее в распределенный реестр ФНС России на хранение. Все доверенности, созданные по единому формату и загруженные через портал, будут храниться в едином блокчейн-хранилище ФНС, что ускорит проверку таких документов при взаимодействии с государственными органами и с контрагентами.

На портале можно уточнить, не вносились ли изменения в доверенность после подписания, а также проверить ЭЦП на действительность.

💡Тыкайте сюда и пользуйтесь на здоровье

#мспживи

Мы часто говорим о правилах безопасной работы с банками. Думаю, все знают об одном из них: банки не любят, когда ИП снимает больше, чем 30% от оборота по счету. Эта нелюбовь связана с методическими рекомендациями Банка России.

Чем заменить снятие наличных? Если они, наличные, нужны не для откатов и выдачи зарплаты, которую вы решили не показывать фискальной службе, то можно использовать такие способы:

1) платеж по номеру телефона (система быстрых платежей - СБП)
В приложениях и на сайтах крупных банков уже давно есть такая опция. Заходите, вводите номер телефона, платите. Напомню, что лучше платить самому себе, а не другому лицу. Иначе вам придется удержать НДФЛ , начислить страховые взносы (не всегда, но во многих случаях), и до конца года отчитываться в ИФНС и СФР о доходах, выплаченных физлицам. Ну и договор заключить с таким физлицом. Поэтому если вы ИП, то переводите через СББ себе на карту, а не другу/сотруднику/знакомому. Если у вас юрлицо, то перед платежом посоветуйтесь с главбухом. Он расскажет вам, в каких случаях и при переводах кому возникнет обязанность платить страховые и/или НДФЛ,

2) перевод на карту
Такой перевод тоже позволяет быстро получить деньги на личном счете. Деньги будут переведены мгновенно,

3) платеж через обычное платежное поручение
Здесь придется заполнить поля, которые обычно вы заполняете при отправке денег поставщику. Но назначение в платеже будет иным: "перевод собственных денежных средств ИП, НДС не облагается".

#мспживи
#банкионитакие

Сегодня состоится заседание Совета директоров ЦБ РФ, на котором будет принято решение о ключевой ставке.

Поднимут?
Снизят?
Оставят без изменений?

На вашу деятельность ключевая ставка как-то влияет?

#мспживи

👆Порядок формирования кассового чека и указания признака способа расчета в зависимости от времени поступления денег от покупателя

#мспживи

13

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи - и больше нечего добавить

Ну, давайте повторим тогда:

Даже если вас не касается размер ставки с точки зрения возможности получить кредит, то пеня, которую бизнес платит в связи с просрочкой уплаты налогов, взносов, сборов, привязана к ключевой.

Так что теперь при просрочке уплаты авансовых платежей по УСН или налогу на прибыль, НДС или имущественным налогам, страховым взносам или НДФЛ - welcome 13% годовых.

#мспживи

Налоговое планирование: какую пользу оно приносит?

Люблю предпринимателей, занимающихся производством. Поэтому с большим удовольствием сегодня провела повторный мозговой штурм для руководителя немаленькой производственной компании. Мы встречались пару лет назад, за это время много чего случилось во внешней среде и произошло внутри компании, поэтому предприниматель запросил встречу.

После интенсивного общения (ограничиваю время общения тремя часами) обычно долго сижу в кресле и обдумываю итоги. Иногда делюсь результатами с гостем, а порой выкладываю их на бумагу, чтобы что-то зафиксировать и в будущем использовать.

Итак, налоговое планирование. Это не всегда про то, как платить налогов меньше, при этом не быть обвиненным в дроблении. Это иногда просто о том, насколько важно распределять денежные потоки в компании, чтобы не переплачивать и не портить свою репутацию. Как это может выглядеть?
Вот пример из жизни:

Компания по предварительным итогам 2-го квартала 2023 года должна в бюджет 2 млн. рублей НДС, при этом на счетах в банках лишь 700 тысяч, и они нужны для оплаты услуг контрагентов. С дебиторкой никто не работает. Точнее, работает, но плохо, т.к. рулит процессом сам руководитель, а ему некогда, ибо его главная задача – привлечь новых клиентов, получить новые заказы, а дебиторка – это вторично (в его картине мира). Ну, имеет право на такую позицию. Кто ж его сможет в этом переубедить? Поэтому 25 июля (день отправки декларации за 2й квартал) руководитель не согласовывает декларацию с реальными цифрами, а даёт команду отправлять пустую: «когда придут деньги от покупателей, тогда и уточнёнку подадим». Проходит день, два, пять. Через 10 дней налог перечислен в бюджет, уточнённая декларация подана. За время, прошедшее между 25 июля и днем подачи декларации, пришло 6 требований из ИФНС и 3 злобных письма от клиентов с вопросом, где их входящий НДС. К чему это приводит? Правильно: к авралу в бухгалтерии. Документы дайте, картридж в принтер купите, счет-фактуру исправьте, позвоните Пете, примите по ЭДО документы от Васи, сохраните переписку, сформируйте ответ на требование, отправьте, напишите Иванову, ответьте Сидорову. Выдохнули. Зато заплатили тогда, когда деньги пришли. Хотя, можно было с каждого прихода в кубышку отправлять 1-2, 5 или 10% от прихода, или считать свою выручку без НДС, чтобы расчеты для платежей делать, исходя из реально располагаемых денежных средств.
Планирование? Да.
Сложно? Иногда - да. Но реализуемо.
Возможно, проценты по кредиту, которые были сэкономлены на просрочке по уплате налога, в рублях интереснее, чем слёзы и свехурочная работа бухгалтерии, но если такая ситуация повторяется из квартала в квартал, то такая позиция - так себе. На ней вырастить из маленькой компании большую будет проблематично.
Поэтому мне очень нравятся компании, в которых сам владелец принимает участие в выборе подхода к построению управленческого учета в целом и финансовых потоков в частности. Тот и другой подход имеют право на существование. Но пока я не видела предпринимателя, который бы в начале второго десятилетия XXI века на беспорядке смог вырасти и удержаться.
Возможно, такие просто ко мне не приходят.
Такое тоже может быть.
Они где-то в других местах консультируются.
Или не консультируются.

#мспживи