Сегодня снова поступил вопрос от читателя: что читать начинающему предпринимателю и матёрому, чтобы не сожалеть потом о том, чего не знал?

Один скажет: «если бы я это всё прочел перед тем, как…, то никогда не начал бы своё дело», другой возразит: "ужас какой, так нельзя делать бизнес - надо обязательно читать перед тем, как начинать".

Если меня сейчас спросить, что бы я себе предложила прочитать перед тем, как начинать бизнес в 2023 году, промолчала бы. Но советы другим давать просто. Особенно, если не просят.

Итак, что читать?
В списке не будет Т.Роббинса, Адизеса, Пинтосевича и даже А. Фридмана с В. Тарасовым. Эти книги, само собой, вы прочтёте или уже прочли. Или прочли что-то другое, не менее полезное. Как говорится, на вкус и цвет все карандаши разные.
Любой предприниматель читает (или читал) что-то мотивирующее в поиске той силы, которая помогает каждое утро вставать и снова действовать.

А вот муть голубую про налоги, про учет, про финансовую безопасность, про трудовые отношения – вот про всё про это вы наверняка не читали. Убеждена в этом лишь потому, что за 25 лет предпринимательской и бухгалтерской практики встретила лишь двоих предпринимателей, которые попросили отправить их на бухгалтерские курсы и несколько человек, кто хорошо разбираются в учете и не путают счета 60 и 62, знают зачем нужен счет 76, в нужном месте вставляют в разговор термины «статьи затрат», «себестоимость» и среди ночи могут рассказать что такое маржа (не путать с моржом) и из чего она складывается.
Остальные предприниматели говорят примерно так: «у меня есть ты, поэтому зачем мне знать, что такое дебетовое сальдо» или «маржа — это то, что остается у меня в кармане после того, как я заплатил всем поставщикам и налоги».
Интересно то, что те, кто разбирается в учете, более успешны. Но это мой опыт, мой вид с того боку, с которого мне удобно смотреть.
Конечно, это не залог успеха. Я вообще не знаю, что является залогом успеха. Думать, что чтение НК РФ приведет к успеху, - странно. Полагать, что знание основ бухгалтерского учета за год приведет к росту выручки в 2 раза - тоже так себе подход.

Безусловно, если вы прочитаете закон о бухучете или весь налоговый кодекс, то сразу как по взмаху волшебной палочки не станете успешным. Нет. Успех — это всегда совокупность усилий предпринимателя, направленных… нет, не на извлечение прибыли. Но сейчас это не важно. Хотя в ГК и в федеральном законе об ООО именно так и говорится.

И – да – безусловно, размер бизнеса предпринимателя напрямую связан с уровнем личной силы человека. В этом я абсолютно уверена. Поэтому, если мы хотим успеха, то для начала надо заняться своей личной силой, своей энергией и уже на ней поднимать свое дело - дело, которое мы любим, которое как мы считаем непременно принесет пользу. Кстати, одним из навыков, поднимающих личную силу человека, является чтение. Если пойти дальше в рассуждения об этом, то это должно быть не просто чтение, а процесс потребления полезной информации, получению которой сопротивляемся. Вот то, что нам не поддается, то, что мы не хотим познавать, может явиться источником нашей силы. И это - тоже мое мнение.

Поэтому 👉 читаем

🧐Можно делиться ссылкой на публикацию? Можно.
🧐Можно делиться ссылкой на канал? Нужно.
🧐Можно написать автору лично? Можно.

#мспживи

Для тех, кто самостоятельно изучает тему маркировки рекламы в Интернете, полезная ссылочка:

💡https://interactivead.ru/news-category/sistema-ucheta-reklamy-v-internete/

#мспживи

А для тех, кто изучает эту тему вместе с МСПЖИВИ, предлагаю подборку публикаций на эту тему по #мспмаркирует

«Хочу минимизировать риски обвинения в дроблении!»

Хорошее желание. Поэтому продолжим тему дробления бизнеса. На основе изучения судебной практики по этой теме я предлагаю выделить 3 вида (уровня) рисков:

1) верхний,
2) глубокий,
3) судебный.

Риски верхнего уровня связаны с общими критериями дробления, по которым ФНС обращает внимание на группу компаний, которая не то дробится с целью ухода от налогов, не то разделилась, чтобы проще было управлять. Для определения претендентов на проведение контрольных мероприятий налоговики собирают информацию из своих и открытых источников: фамилии владельцев и руководителей, местонахождение компаний, размер уставного капитала, даты регистрации компаний группы, заявленные виды деятельности, наименования банков, где открыты счета, складывают выручку по всем компаниям. Всю эту информацию инспекторы изучают, а затем принимают решение что с этим делать: двигаться дальше или остановиться и искать другую жертву для анализа и принуждения заплатить налоги.

Следующий уровень риска связан с более глубоким анализом деятельности группы компаний. Здесь уже проводится анализ движения денег по счетам компаний, запрашиваются документы под разным «соусом» у самой компании и третьих лиц, изучаются сайты, аккаунты в социальных сетях, сравниваются номера городских и мобильных телефонов, изучают движение кадров между компаниями группы. В результате такого анализа у начальства ИФНС может возникнуть желание поговорить с руководителем флагмана группы и попытаться убедить компанию объединить выручку и доплатить налоги добровольно.
Исходя из вышеописанного, можно сделать вывод, что позиция ФНС о дроблении формируется не в ходе выездной проверки, а на этапе предпроверочного анализа. Именно так. Судебный процесс выигрывается до того, как вы ступаете в зал суда (Себастьян Старк, адвокат).

Ну, и как итог – судебные риски. Каковы шансы отбиться от претензий ФНС в суде? Если риски первого уровня можно оценить по совокупности признаков, указывающих на аффилированность лиц, входящих в состав группы компаний, то риски второго уровня определить сложнее. Нет, не так - эти риски можно тоже проработать внутри компании со своим финдиректором или главбухом (лучше это сделать до того, как вы приступили к созданию группы, конечно), но понять, что по вашу душу интересуются люди из местной налоговой инспекции, вы не сможете. Наличие или отсутствие требований из ИФНС само по себе не является основанием для похода в аптеку за успокоительным, а определить ваши шансы на победу в суде сможет лишь специалист.👇

👆В общем и целом, создание группы компаний либо приведет к доначислениям, либо не приведет. Это понятно. Но формулировка «защитите мою схему об обвинения в дроблении» требует уточнения. Вы чего хотите в итоге получить? Чтобы даже верхнего уровня риски убрать? Или чтобы глубоко не копали? Или вам нужно определить судебные перспективы? Предприниматели из сегмента микробизнеса в большинстве своём не готовы даже думать в сторону суда. Ибо нет средств на адвокатов, нет денег на резерв по налогам в случае принятия решения о доначислении, нет полутора-двух лет на суды. «Я хочу, чтобы ко мне даже не пришли с проверкой. О суде даже речи быть не может – моя компания просто не переживет судебную тяжбу», - тогда убирайте риски верхнего уровня. Каждая компания должна быть зарегистрирована на своего учредителя, у каждой должен быть свой гендиректор, свой штат бухгалтеров, кадровиков, экономистов, юристов, техников, электриков, водителей и т.п., у всех фирм – разные банки, разные регионы регистрации. Чтобы никто не мог даже подумать о том, что фирмы А, Б и В принадлежат одному лицу. Дорого? А то! А вы как хотели? Дробиться и при этом не платить за содержание группы компаний? Дешево только на ОСН и НДС с налогом на прибыль в лоб платить. А группа компаний – это всегда дорого в обслуживании (т.е. в администрировании, управлении, содержании). И сайт не может быть один на всех. И телефоны разные, и странички в социальных сетях, и торговое обозначение с торговыми знаками должны быть разными. И вот тогда риск дойти до суда будет стремиться к нулю.

#мспживи
#мспсудится

«Вконтакте» в контакте с ФНС: в ходе выездной проверки налоговики изучили страницу компании в социальной сети

Конечно, информации, полученной по результатам хождения в интернете, маловато для того, чтобы доначислить проверяемой компании 170 миллионов рублей НДС и налога на прибыль, пеней и штраф (последний был снижен в 8 раз, но сути дела не меняет). В деле ООО НПО НОРТ были еще фактическое управление деятельностью участников схемы одними лицами, ликвидация после короткого времени работы двух контрагентов, один IP-адрес, один телефон, отсутствие обособленных подразделений у контрагентов. Вроде как обычный для таких дел список фактов, указывающих на нарушение обществом норм статьи 54.1 НК РФ.
Однако вот этот аргумент привлекает внимание как новшество в сборе доказательной базы: «ООО «НПО НОРТ» на своей странице в сети «Вконтакте» публиковало список вакансий, когда по документам финансово-хозяйственную деятельность уже не осуществляло. О переносе бизнеса говорит и то обстоятельство, что договоры с поставщиками сырья были перезаключены в 2018-2019гг. только для изменения стороны, однако иные их условия не изменились. Перезаключение договоров происходило путем массовой рассылки в адрес реальных поставщиков уведомлений о выделении новых структурных единиц».

И вот еще, что привлекает внимание в тексте решения суда: в изъятой у налогоплательщика базе 1С обнаружен учет операций по двум «сомнительным» поставщикам. Таким образом, должностные лица ООО НПО НОРТ владели информацией о «сомнительных» контрагентах, которых два его контрагента использовали в своей финансово-хозяйственной деятельности в 2018-2019 годах с исключительной целью получения налоговой экономии путем увеличения вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А50-22182/2022

А теперь – выводы.

1. ФНС изучает социальные сети. Инспекторы научились ими пользоваться. Компания в VK разместила объявления о найме сотрудников, что противоречит утверждению общества о том, что оно не ведет деятельность. Таким образом, это обстоятельство указало на то, что хозяева компании перевели деятельность с одного юрлица на другое.

2. Если деятельность новых юрлиц несамостоятельна и не независима, то выручка, поступившая к ним, будет переведена на проверяемую компанию со всеми отсюда вытекающими последствиями.

3. Если вы делаете рассылку своим клиентам о том, что теперь отгрузки будут осуществляться не от ООО А, а от ООО Б и ООО С, то минус вам в карму.

4. Вот еще признаки, которые указывают на то, что в создании новых юрлиц нет необходимости: новые фирмы не участвуют в поиске своих поставщиков и покупателей, не занимаются оформлением договоров, условия по договорам аналогичны условиям договоров с проверяемой компанией; руководителями в новых юрлицах стали бывшие топ-менеджеры проверяемой компании и есть следы «перетекания» сотрудников из старой компании в новые.

Такие дела.

#мспживи
#мспсудится

Читаю телеграмм-каналы депутатов и разных министерств, и думаю: как же так устроен мозг людей, избравших путь служения народу? Почему, достигнув некоторой высоты, они полагают, что остальные - дети, которых надо оберегать от дождинки и пылинки? Зачем брать на себя ответственность за втягивание граждан в синдром выученной беспомощности? Для чего искушать к ничегонеделанию и зависимости от государства, которое не пощупать, не обнять, с ним не поговорить?
Для чего законы, укладывающие рядами колючую проволоку из заботы?
Ведь так дети не станут взрослыми. А если не станут, то каково жить среди таких вечных детей? Или они железный занавес возведут между собой и остальными?

#мспнеспит

Использование цифрового рубля будет добровольным, как и сдача биометрии, а наличные никуда не исчезнут, - пишет в своём телеграм-канале депутат Анатолий Аксаков, глава комитета по финансовым рынкам Госдумы, один из авторов 115-ФЗ, «светофора» и много чего ещё, что делает жизнь предпринимателей удобнее, проще, безопаснее.

При содействии Генеральной Прокуратуры РФ и Центрального Банка он будет действовать жестко в отношении каждого, кто самовольно принял подобные решения.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Директор магазина оптики учит молодую продавщицу:

— Софочка, если покупатель спросит: «Почем очки?», ты скажи: «100 долларов».
Если он не дрогнет, скажи: «За оправу».
Если он опять не дрогнет, скажи: «И за стекла 100 долларов».
И если таки снова не дрогнет, скажи: «За каждое».

#мспживи
#мспспокойнойночи

👆Ответственность за неприменение ККМ по видам нарушений

#мспживи

Самозанятые: где лучше открывать счёт?

👉Плательщикам налога на профдоход (самозанятые) не открывают отдельные счета, как это предусмотрено для юрлиц (40702) и ИП (40802).
👉Для получения дохода самозанятый может использовать счёт, открытый ему как обычному физлицу. Но это - общее правило. Однако для уточнения такого права именно в выбранном банке посмотрите условия обслуживания. Некоторые банки делают оговорку, что личный счёт предназначен только для зачисления зарплаты.

Отсюда и рекомендации:

1. Открывать счёт там, где есть программа страхования вкладов.
2. Искать банк с наиболее выгодными условиями для зачисления на карту физлица и снятия наличных через банкоматы.
3. Если доход самозанятого используется для накопления, то выбирать банк с самыми выгодными условиями по депозитам, но оглядываясь на список ТОП-13.

Напомню сразу ТОП-13 банков:
1. Сбербанк
2. ВТБ
3. Газпромбанк
4. Альфа-банк
5. Россельхозбанк
6. Открытие (Точка туда же)
7. МКБ
8. Юникредитбанк
9. Райффайзенбанк
10. Росбанк
11. ПСБ.
12. Совкомбанк
13. Тинькофф

👉 Если вы планируете работать как самозанятый с юрлицами или ИП, то сделаете им хорошо, если откроете ИП, а затем получите статус самозанятого. Это как минимум позволит заказчику не уплачивать своему банку комиссию за перевод физлицу. Да-да, именно поэтому я выше указала, что самозанятый может использовать личный счёт для заработка, но тогда заказчик может «попасть» на комиссию банку за перевод. Ведь не все банки в своём ПО установили алгоритм, позволяющий отличать выплату обычному физлицу и самозанятому.

#самозанятаясреда
#банкионитакие
#мспживи

Продолжаем познавать на себе все прелести маркировки рекламы в Интернете.
На прошлой неделе, а именно - 11 сентября, я заполнила анкету на сайте ОРД от МТС.
После перечисления 10 рублей за регистрацию пришло сообщение, что в течение 5 дней будет зарегистрирован личный кабинет.

Хм... чуда не случилось. Личного кабинета от ОРД МТС у меня нет.

Поэтому - третий привет депутату Горелкину и спасибо ему за опыт. Мне ж без такого квеста просто нечем заняться в рабочее время.

#мспживи
#мспмаркирует

Управляем через совет

Как орган управления совет директоров получил широкое распространение в акционерных обществах.
А вот в ООО он не прижился. Есть в нашей стране некоторые стереотипы, которые как банный лист прилепятся и уже никаким химическим раствором его не вывести. Считается, что такая форма владения бизнесом как ООО основана на больше личном владении и управлении физлицами. То есть личное участие в процессе зарабатывания компанией денег у участников ООО намного заметнее, чем у АО. То есть совет директоров для ООО, в общем-то, ни к чему. Ну и форма АО все же больше характерна для крупного и очень крупного бизнеса, нежели для микро и малого.
В итоге имеем то, что имеем, и надо в этом как-то жить.
Однако не стоит недооценивать возможности, которые может дать включение оргструктуру такого органа управления ООО как Совет директоров.

Вот плюсы, которые я вижу в этом:
1. Совет директоров в ООО детально не урегулирован, а это значит, что общество практически вольно устанавливать особые правила создания и деятельности этого органа.
Главное – не забыть закрепить все эти порядки в уставе компании.
А чтобы решения совета директоров не подделывались, важно на берегу исключить возможность манипуляций и злоупотреблений. Только гендиректора не делайте председателем совета директоров. Это не допускается законом.

2. Одобрение крупных сделок можно передать как функцию совету директоров.
Туда же можно отправить решение вопросов о выплате дивидендов, утверждение годовой отчетности, решение о реорганизации и ликвидации компании, увеличении уставного капитала. Понимаете, к чему я клоню?

3. Хотите скрыть владение компанией?
Ведь совет директоров не отражается списком членов в ЕГРЮЛ. Если компанией владеет другое юрлицо, но оно не хочет или не может фигурировать в ЕРЮЛ как владелец, тогда учредителем выступает некое доверенное лицо, а в Совет директоров учреждаемой компании входит собственник компании-учредителя. И он вроде как и не владеет, но управляет всей компанией именно он. Чтобы исключить давление на ЛПР (лицо, принимающее решения) со стороны доверенного лица, мы можем применить особый метод владения (он практиковался в середине 90-х), но и сейчас имеет право на жизнь. Подробнее я об этом рассказываю на мозговых штурмах и мастер-классах.

4. Включение топ-менеджера в совет директоров может стать неплохой мотивацией для его роста в компании.
И не надо обещать долю в бизнесе, чтобы потом с осложнениями в случае чего выводить из состава участников увольняющегося топа, не нужно подтягивать дорогого юриста, чтобы сделал опционное соглашение или впрягаться в историю с корпоративным договором, если мотивация одного топ-менеджера или нескольких - единственная причина для того, чтобы озадачиваться сложными договорными конструкциями.
Не стоит также забывать о том, что любимая многими бизнесменами тема наделения долей как медалью за подвиги какого-нибудь отличившегося продажника может привести к тому, что деятельность и принятие решений участниками компании будет парализована. А через совет директоров можно не только быстро принять в состав управления бизнесом нужного человека, но и также экологично от него избавиться.

5. Нюанс: налоги. Куда же без них. Увы, вознаграждение членам совдира мы выплачиваем из чистой прибыли, а вот страховые взносы и НДФЛ – по полной программе как у сотрудников. Подтянуть как члена совета директоров ИП тоже, увы, не получится. Так что сама по себе структура – совет директоров – штука не очень дешевая. Но как инструмент управления может себя окупить с лихвой.

#мспживи

Не то искусственный интеллект, не то представители ОРД от МТС читают канал и получают пользу, и поэтому среагировали, написав в личку, в общем, личный кабинет зарегистрирован. Страшная это сила - популярность.

Теперь предстоит изучить 80 (восемьдесят листов, Карл!) листов инструкции по работе с личным кабинетом ОРД. Счастье-то какое! 80 листов - и я смогу маркировать рекламу, размещаемую в телеграм-канале. Но это не точно.

Четвертый привет депутату Горелкину и поклон до земли за возможность потратить с пользой рабочее время.

#мспживи
#мспмаркирует

Есть свободная жилетка? Хочу поплакать. Дошла до 25-го листа инструкции по использованию личного кабинета ОРД и понимаю, что не хочу размещать рекламу. Не хочу. Ни за какие деньги. Хочу заниматься улучшением качества своих услуг, привлечением новых клиентов, работой с текущими, заниматься планированием, проводить онлайн-встречи с удаленными сотрудниками, развивать свой бизнес. А токены формировать в л/к ОРД не хочу. И изучать инструкции тоже не хочу.

Правда, я и до 1 сентября не размещала рекламу, так как тема рекламодателей не совпадает с темой канала и целевые аудитории у них разные, но вдруг...

В общем, пятый привет депутату Горелкину и мои слёзы ему в жилетку.

Это всё ужасно не удобно, долго, не понятно. А главное - нет понимания того, какую пользу этот сбор токенов принесет. Объем рекламного рынка может сузиться. Это точно. И, странное дело, количество звонков ботов от банков, стоматологий, юридических бюро, академий инвестиций не уменьшается, а растет. Товарищ Горелкин, может, этим займётесь? А то останутся у нас только депутаты и РКН с ФНС. Делать бизнес будет некому. А демографическая ситуация продолжает ухудшаться.

#мспживи
#мспмаркирует

Клиент может отказаться от прохождения предоплаченного обучения, возместив исполнителю фактически понесенные расходы

Это относится к случаям, когда гражданин оплатил обучение, согласившись с условиями оферты, результаты обучения используются в личных, а не предпринимательских целях. А исполнитель должен чётко определить размер понесенных им расходов на обучение несостоявшегося клиента.

Гражданин В обратился в суд с иском к АНО «Центр развития предпринимательства+» о взыскании денежных средств по договору образовательных услуг. Суд первой инстанции удовлетворил иск гражданина В частично (взыскал с ответчика 20 тыс., уплаченные по договору с АНО).
Апелляция изменила это решение, прибавив штраф 10 000 рублей и 400 рублей пошлины в доход местного бюджета.
Кассация оставила апелляционное определение без изменений.
АНО пошла дальше, ибо решение суда не устроило её юристов, и Дело оказалось на судебном заседании Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ.
Как было дело?
25 апреля 2021 г. между АНО и гражданином В путём акцепта публичной оферты заключён договор образовательных услуг по программе «Лайк Фэмили» продолжительностью 1 год. Стоимость услуг по договору составляет 250 000 руб., оплачена заказчиком с использованием денежных средств, предоставленных ПАО «Сбербанк» по кредитному договору. Согласно условиям оферты, в случае одностороннего расторжения договора по инициативе заказчика до окончания программы обучения, сумма к возврату за вычетом фактически понесённых расходов исполнителя зависит от срока поступления исполнителю письменного уведомления заказчика об отказе от договора. В частности, при отказе заказчика от оказания услуг в период со 121 дня и до истечения 150 дня обучения возврату подлежит 8% от уплаченной суммы.
15 сентября 2021 г. гражданин В направил АНО по электронной почте заявление об одностороннем отказе от договора и просил вернуть уплаченные им денежные средства за вычетом фактически понесённых исполнителем расходов.
Ответчик деньги не вернул.
Удовлетворяя частично исковые требования, суд первой инстанции пришёл к выводу о том, что в связи с досрочным отказом заказчика от договора исполнитель должен вернуть клиенту часть уплаченной по договору суммы, размер которой определяется в соответствии с офертой. При этом суд отметил, что закон о защите прав потребителей на правоотношения сторон не распространяется. Суд апелляционной инстанции посчитал, что на данные правоотношения распространяются положения закона о защите прав потребителей, в связи с чем взыскал с ответчика штраф за отказ добровольно удовлетворить законные требования потребителя.
С данными выводами согласился суд кассационной инстанции. Судебная коллегия по гражданским делам ВС РФ не согласилась с позицией нижестоящих судов:
1. Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесённых им расходов.
2. На отношения, связанные с заключением договоров об оказании услуг, стороной которых является гражданин, использующий услугу в личных целях, распространяются положения закона о защите прав потребителей.
3. Отказ заказчика от исполнения договора может последовать как до начала оказания услуги, так и в процессе её оказания.
4. Недопустимые условия договора, ущемляющие права потребителя, ничтожны.
5. Суду надлежит определить, какие услуги были оказаны истцу и в каком объёме, какие фактические расходы понёс ответчик к моменту отказа истца от договора оказания образовательных услуг.
Итог: направить дело на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции.

💡Для любителей почитать первоисточник: Определение ВС РФ за № 72-КГ23-1-К8 от 8 августа 2023 г.

#мспсудится
#мспживи