Коллеги, прошу проголосовать в опросе.

Отправляйте ссылку на опрос друзьям, партнерам, поставщикам, покупателям, соседям, заказчикам, агентам.

Налоговые поступления бюджета РФ будут расти

По итогам 2023 года Минфин заложил поступления 23,2 трлн рублей в федеральный бюджет от уплаты налогов. Оценка была увеличена на 11%, или на 2,3 трлн, по сравнению с заложенным в бюджет прогнозом (20,9 трлн). Таким образом, доходы от сборов в 2023-м могут превзойти показатель 2022-го на 5%.

В 2024-м рост продолжится: налоговые доходы увеличатся сразу на 18% по сравнению с показателем 2023-го и составят 27,4 трлн. В 2025г. их объем перевалит уже за 28,4 трлн и в 2026г. достигнет 28,9 трлн. Таким образом, через 3 года бюджет получит на 25% поступлений от сборов, чем в 2023-м.

В последние годы наблюдается тенденция к увеличению в общем объеме бюджетных доходов доли налоговых поступлений. Этот показатель увеличится с 81% в 2023г. до 84,9% в 2026г.

💡Из заключения Счетной палаты на проект федерального бюджета-2024

#мспживи

👆Из основных параметров бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

💡Отчет Счетной палаты РФ, октябрь 2023 года

#мспживи

Условия для бизнеса в 2025-2030 годах будут другими

23 октября Андрей Белоусов презентовал общую модель нового национального проекта по МСП. Напомню ,что срок реализации нынешнего заканчивается в 2024 году. Его цели достигнуты, поэтому надо делать новый.

Что предлагает Правительство?

Важно понимать, что условия работы в ближайшие годы – с 2025-го по 2030-й – будут существенно отличаться от нынешних: давят санкции, кадровый голод, необходимость обеспечить технологический суверенитет страны, усиление конкуренции. Поэтому вопрос дальнейшего увеличения численности занятых в МСП отходит на второй план по сравнению с необходимостью повышения эффективности отдачи с каждого рабочего места и повышением производительности труда в компаниях МСП.

Поэтому наши задачи:

1. К 2030 году ставим задачу по увеличению выручки МСП на одного работника на 25% по сравнению с 2022 годом.

2. Создать условия привлекательности старта бизнеса среди молодёжи.
Чтобы понимать, что задача выполнена, применим коэффициент ежегодно созданных предприятий. На сегодняшний день их создаётся около 1 млн ежегодно, то есть чуть более 17% к среднегодовой численности всех МСП. Планируем внедрить этот индикатор и к 2030 году поднять его значение почти до 20%.

3. Мы должны увеличить срок жизни малого бизнеса хотя бы до 13 лет благодаря мерам поддержки (сейчас - 9).

4. Сейчас в МСП 36% компаний занимаются торговлей. Надо увеличить долю других видов деятельности.

Что для достижения этих целей будут делать?

А. Адаптируют финансовые меры поддержки для начинающих предпринимателей.

Б. Расширят налоговые меры поддержки. Освобождение от НДС общепита распространят на другие отрасли.

В. Географию применения АУСН расширят.

Г. Сблизят два режима налогообложения: для ИП и самозанятых за счет регистрационных процедур, налоговых и неналоговых платежей, контрольно-надзорных требований и мер по формированию отчетности. Уже есть наработки в этом направлении.

Д. Создадут единую цифровую систему мер поддержки МСП.

Е. МСП-экспортеров лишь 1% от общего числа МСП. Надо больше. Для этого будут стимулировать МСП выходить на внешние рынки. Для этого расширят инструменты поддержки РЭЦ, сделают международные коридоры и промышленные зоны за рубежом.

Ж. Станет больше технопарков.

З. Укрепят связи малого и крупного бизнеса. Для этого выпустили Белую книгу.

И. Сфокусируются на инвестиционном кредитовании приоритетных отраслей.

Всё вышеперечисленное войдет в новый нацпроект МСП.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Иногда навести порядок в бухгалтерии компании не представляется возможным лишь потому, что сам владелец этого не хочет. И такое тоже бывает.

Никакие регламенты, никакая забота не помогут избавить компанию от хаоса, если владелец компании лишь декларирует желание работать по правилам.

Это как в управленческом учёте: какую бы хорошую табличку владелец не придумал, учёт надо вести. Данные надо заносить, сроки устанавливать и их соблюдать. Сама по себе табличка не даст реальных данных. Только ежедневная работа по наполнению данными и выполнение этой работы вовремя даёт результаты, с которыми дальше можно что-то делать.

Желание и намерение - разные слова, имеющие разную смысловую нагрузку. И итог у них тоже разный.

#мспживи

Немного статистики после обеда

Общее количество субъектов МСП в 2023 году в сравнении с 2022 годом увеличилось на 2,1 % и составило 5 991 349 предприятий. При этом число юридических лиц сократилось на 0,4% или на 8 671 предприятий, число ИП выросло на 3,8 % или на 133 317 предприятий.

В большинстве регионов, а именно в 56 субъектах РФ, количество МСП увеличилось. Лидерами роста стали:
Республика Калмыкия – 20,9%,
Чеченская
Республика – 12,2%,
Республика Ингушетия – 11,8%,
Республика Тыва – 7,9%
Москва – 7,0 %.

Отрицательная динамика по сокращению количества субъектов МСП наблюдается в 29 субъектах РФ. Лидерами падения стали:
Курская область – 3,9 %,
Вологодская область – 3,7 %,
Республика Крым - 3,3 %,
Сахалинская область – 2,1%,
Республика Коми и Тамбовская область– 1,9%.

💡Из доклада к парламентским слушаниям

#мспживи

Уполномоченный подчеркнула, что региональные коллеги уже предлагали Роскомнадзору ввести мораторий на штрафы, но добиться этого пока не удалось 🚫

«Выслушать представителей блогосферы, бизнеса и власти и вместе найти общий знаменатель — цель нашего бизнес-завтрака сегодня», — подчеркнула Татьяна Минеева 🤝

О дополнительной нагрузке для бизнеса рассказала основатель проекта «Делаем бизнес вместе» Наталья Горячая.
💬 «Я обращаюсь к операторам рекламных данных: 30-ти страничная инструкция для личного кабинета при маркировке — переведите ее с языка маркетологов на русский. Еще вопрос: зачем регулятору отчетность, сколько просмотров набрал мой ролик? И вообще: а что такое реклама? Сейчас у бизнеса нет выбора: только маркировать, стиснув зубы — и все!»

Наталья Горячая озвучила итоги опроса предпринимателей о маркировке, где:
5️⃣4️⃣% просят отменить ее
1️⃣3️⃣% не знают, что это
8️⃣% ждут от ФАС разъяснений
8️⃣% хотят убрать отчетность и сделать услуги ОРД бесплатными 👛
⬇️ ⬇️ ⬇️

Динамика расходов федерального бюджета в 2019, 2023−2026 годах

💡Из отчета Счетной палаты, октябрь 2023 года

#мспживи

Самые популярные ОКВЭДЫ среди представителей МСП по состоянию на январь 2023 года:

49.41 - Деятельность автомобильного грузового транспорта - 212 562;

41.20 - Строительство жилых и нежилых зданий - 205 704;

47.91 – Торговля розничная по почте или по интернету - 197 675;

68.20 - Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом – 164 145;

47.11 – Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах - 144 045.

При этом у ИП самый популярный ОКВЭД является 47.91 – Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет, а у юридических лиц - 41.20 - Строительство жилых и нежилых зданий.

Также за год наблюдается существенное увеличение представителей МСП в сфере розничной торговли по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет: на 10.01.2022 – 124 271, на 10.01.2023 - 197 675.

За год снизилось количество МСП на 2,8% в разделе ОКВЭД обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха, а также на 2,6% в разделе деятельность финансовая и страховая.

💡Из доклада к парламентским слушаниям

#мспживи

"Вы утратили доверие, ибо не отчитались за полученные деньги"

Уволить сотрудника можно по разным причинам. Сегодня поговорим об утрате доверия.
Трудовой кодекс содержит п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ: увольнение в связи с утратой доверия.

Бывают ситуации, когда для исполнения трудовых обязанностей сотруднику на основании его заявления вы перечисляете денежные средства на его карту для удовлетворения хозяйственных нужд компании.
По должностной инструкции сотруднику надлежит отчитываться перед руководителем компании за потраченные средства, предоставив оправдательные документы.
Если сотрудник в указанный в инструкции срок не предоставил отчет, то за этим должно следовать служебное расследование, затем объяснение сотрудника, а следом - дисциплинарное взыскание в виде увольнения за утрату доверия. Ведь отсутствие отчетности и нецелевое использование денежных средств сотрудником дают основание для утраты к нему доверия.

Важно помнить: для увольнения по такой статье используйте процедуру, предусмотренную ст. 193 ТК РФ, которая описывает порядок применения дисциплинарных взысканий. Норма должна быть соблюдена полностью и вовремя.

Ну и самое неприятное: увольнение по такому основанию не освобождает нас как работодателя от обязанности начислить страховые взносы на всю сумму оставшихся под отчетом средств, и удержать и перечислить НДФЛ. Ведь тогда эти невозвращенные деньги станут доходом работника.

#мспживи
#мспдаётработу

Актион-пресс!
Руки оторвать вашему руководителю отдела маркетинга по самые уши

Про бизнес-тренеров, коучей, трансформаторов, наставников и блогеров

Давно не было новостей про обыски, задержания и рассуждений о том, какие ОНИ плохие и какие МЫ хорошие, в том смысле, что не такие, как ОНИ, а занимаемся делом.

Смотрю новости: проходят обыски в офисе Дмитрия Портнягина.
Параллельно вспоминаю о том, что в телеграм-канале Аяза Шабутдинова была размещена фотография успешного предпринимателя с десятком пачек пятитысячных купюр.
И промелькнуло в голове - следующий?

Сижу и думаю: миллион за сто, бухгалтер за 5 дней, управленческий учёт за 2 недели, кадровый учет за 3 лекции, наставничество при выходе на WB за неделю - не слишком ли?
Реклама, которая льется на нас как вода из ведра, разве не может быть более правдивой?
Или реклама это всегда ложь?
Или на правде нельзя заработать денег?
Как это работает?
А еще у меня вопрос - зачем выкладывать фото с миллионами наличных, зная, что придут и спросят?
Или нервы стальные?
Или брат в МВД работает и он отмажет?
Как это работает?

#мспживи

Мне нужна наличка

Многомиллионные подотчетные суммы представляют собой источник непрекращающейся головной боли бухгалтера и финансового директора в тех компаниях, где собственник вольно подходит к вопросу «мне срочно нужны наличные».

Чтобы не тратиться на покупку дорого кэша, руководители компаний снимают деньги с расчетного счета компаний и кладут их в кассу (или не в кассу). А чтобы свести реальность с бумагой бухгалтер выдает деньги под отчет. Схема простая, доступная, стоит не дорого в сравнении с выводом прибыли или услугами черных обнальщиков.

Но на подписи под авансовым отчетом проблемы не заканчиваются. Иногда они там лишь начинаются.

Проверяющие смотрят не только НДС, но и где можно снять расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль, а также где можно сделать доначисления с операций, которые переквалифицируются в доход физлица. А там - НДФЛ, там страховые взносы, штраф 40% от суммы доначислений и пеня. Одной из таких операций является подотчетные средства, по которым отсутствуют документы, подтверждающие расход.

Что можно сделать, чтобы в конце года хвост в виде большой суммы подотчетных убрать? Ведь он будет «торчать» в балансе, а нынче баланс это документ, который может увидеть любой: поставщик, покупатель, потенциальный инвестор, налоговый инспектор, будущий партнер, бывший партнер…

Итак, варианты:

1. Начислить дивиденды, сделать зачет встречных однородных требований (ЗВОТ), удержать НДФЛ с дохода.

2. Начислить компенсацию за использование личного имущества, сделать снова акт ЗВОТ, начислить и удержать НДФЛ, если используемый вид компенсации подразумевает удержание этого налога.

3. Начислить материальную помощь, сделать акт ЗВОТ. В пределах 4 000 рублей в год это допускается без дополнительных удержаний.

4. Заем. Обратить подотчетные средства в заемные средства с процентами.

Что в итоге?

Все перечисленное выше и по отдельности, и в сочетании указывает на то, что лучше придумать схему ведения дел, при которой потребности в выводе наличных в тех объемах, которые сложно обосновать, не возникнет.

Сложно?
Конечно.
Иначе зачем тогда обналичка, ИП по внешнему контуру и прочие операции, не имеющие отношения к реальной жизни компании.

#мспживи

Выросли из критериев МСП?
Ничего страшного, для вас будет МСП+

В базе проектов нормативно-правовых документов появился законопроект, рожденный по итогам ПМЭФ-2023, где было предложено включить в систему господдержки те компании, которые превысили предел дохода (или численности), установленные для субъектов МСП.

Первое, что бросается в глаза при чтении пояснительной записки и самого проекта закона, это то, что в нем предлагается наделить Правительство полномочиями по определению требований (критериев) к предприятиям, выросшим из категории МСП.

К числу таких требований предлагается в первую очередь отнести структуру уставного капитала; размер дохода от ведения предпринимательской деятельности ‎и численность работников за предшествующий календарный год. При этом конкретные значения будут установлены Правительством, что обеспечит гибкость нормативного правового регулирования в случае необходимости внесения оперативных корректировок.

Одновременно будут расширены положения о «зонтичных» поручительствах АО «Корпорация «МСП» ‎в 2024 - 2030 годах в целях дальнейшего увеличения объемов льготного кредитования.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Таким образом, пока в отношении субъектов МСП+ речь идет о поддержке в виде возможного финансирования (софинансирования) со стороны Корпорации МСП. Речи о предоставлении компаниям, выросшим из штанишек МСП, льгот по уплате страховых взносов не идет.

Дума всё больше становится похожей на сбор голосующих человечков. Зато Правительство забирает на себя всё больше функций. К лучшему ли это? Или лишь свидетельство того, какой уровень компетенций в Госдуме и указание на то, что «мозги» сидят только в Правительстве?

#мспживи

Переходим и удерживаемся на "упрощёнке"

Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения вновь созданному предприятию, достаточно подать уведомление об этом в течение 30 дней после государственной регистрации.
Или это можно сделать в момент подачи документов на государственную регистрацию.

А вот чтобы удержаться на "упрощенке" нужно выполнять ряд условий:

1. Следить, чтобы доходы в течение года не превышали 251.4 млн. руб. в 2023 году ( на 2024 год ожидается лимит в 265,8 млн.руб.)

2. Чтобы количество сотрудников в среднем за год было не более 130 человек.

3. Чтобы стоимость имущества не превышала 150 млн. руб.

4. В составе участников компании не было юридических лиц с долей более 25%.

5. У компании должны отсутствовать филиалы и представительства (не путать с обособленными подразделениями).

6. Не осуществлять запрещенные для "упрощенцев" виды деятельности (ломбарды, банки, страховые услуги, инвестиционные и паевые фонды, нотариусы, микрозаймы, аутстаффинг и др., иноагенты и ювелиры тоже не могут).

7. Не заключать договоры простого товарищества, если вы применяете УСН с объектом налогообложения "доходы".

Но всё это лишь то, что относится к ограничениям, установленным законом. А за его пределами есть еще одно, но не мене важное ограничение: не приближаться более чем на 95% к числовым лимитам, ограничивающим право применения УСН на протяжении 3 и более лет подряд. Делать надо это для того, чтобы не стать претендентом на выездную проверку. Также негатив вызывает регулярное отражение в декларации минимальных значений налогов к уплате (термин размытый, в кодексе его нет).

#мспживи

Журнал Форбс смешал теплое с мягким и получилось счастье для чиновников

Новость: «ФНС оценила «верхушку айсберга» ущерба от дробления бизнеса в 0,5 трлн. рублей. C 2018-го по август 2023 года в российских судах рассматривалось 643 дела о дроблении бизнеса с целью ухода от налогов, общая сумма налоговых доначислений составила 506 млрд рублей. Об этом сообщил замглавы ФНС Виктор Бациев на Всероссийском налоговом форуме ТПП. При этом Бациев отметил, что фактически проверок и доначислений в связи с дроблением бизнеса примерно вдвое больше, «потому что не каждое дело перерастает в судебную плоскость».

А теперь давайте я скажу, как дела обстоят в реальности.

Ущерб нанесен не бюджету, а бизнесу. И не тем, что бизнес дробится, а тем, что условия ведения бизнеса таковы, что между спецрежимами, на которые предприниматели на старте «присаживаются», и основным режимом лежит пропасть, перешагнуть которую не каждому под силу.

УСН 6% с выручки на спецрежиме и НДС 20% + налог на прибыль еще 20% при общей системе налогообложения – это первое.

В некоторых видах деятельности «дыру» между УСН и ОСН можно покрыть только за счет резкого увеличения выручки. И это не голые слова. И под «резкое» я имею ввиду и 20, и 30%. И сделать надо это не в течение 3-5 лет, а сразу, как только предприниматель «слетел» с упрощенки – это второе.

И ущерб надо оценивать не тот, что государству наносится в виде недополученных налогов, а ущерб, который приносит эта пропасть бизнесу, который платит:

- пеню в размере ключевой ставки (обычно за 2-4 года, пока идет суд),
- штраф от 20 до 40% в зависимости от жадности ИФНС и судьи, рассматривающего дело,
- адвокатам за сопровождение дела от обжалования в УФНС до рассмотрения дела в ВС РФ.

Товарищи журналисты, займитесь подсчетом такого ущерба.
А то бюджет у нас бедный-несчастный в глазах обывателя, а про то, сколько бизнес потерял – ни слова.
Как обычно.
Бюджет обезличенный, бизнес - жулик, гражданин доволен.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Для тех, кто мало что понял, читайте подборку из публикаций по теме дробления. Хэштег #мспсудится вам в помощь. Чтиво на ночь. Полезно. Отрезвляет после чтения заголовков в СМИ.

#мспживи

Подходит к концу отчетный период за 9 месяцев 2023 года.

Это значит, что на основе данных промежуточной бухгалтерской отчетности можно сделать анализ целесообразности применения той системы налогообложения, на которой вы находитесь, и при необходимости подать в ИФНС по месту постановки на учет уведомление об изменении объекта налогообложения или о смене применяемого режима налогообложения.

Мы уже в ближайший понедельник начнем анализировать итоги работы компаний клиентов за январь-сентябрь и сформируем предложения по оптимизации налогообложения на 2024 год.

Если вы применяете в 2023 году УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" (15%), то может оказаться, что в 2024 году вам будет выгоднее применять УСН 6%. Или наоборот.

Также может оказаться эффективным переход на УСН с 1 января 2024 года, если вы сейчас применяете ОСН. Или присмотреться к патентной системе налогообложения (ПСН), если вы - ИП и собираетесь в 2024 году осуществлять один из видов деятельности, которые подпадают под действие этой системы налогообложения.

Если вы затрудняетесь с выбором системы налогообложения, обращайтесь, разберемся вместе.

#мспживи