Forwarded from О преступлениях с "фисташками"
Какое наказание назначат за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере?
Чувство «потерянности» руководителя компании, в отношении которого возбуждено уголовное дело – это нормально. Но пугающая неизвестность может препятствовать как выстраиванию защитной позиции, так и дальнейшей работе организации.
🔻Здесь важно понять самый худший вариант развития событий, и как правило, для «предпринимательских» преступлений (за исключением, пожалуй, мошенничества) все не так страшно.
🔺Более чем в 50% случаев по делам об уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере будет назначено лишение свободы УСЛОВНО. При этом суды также часто ограничиваются назначением штрафа вместо лишения свободы.
Как говорил Р. Хайнлайн: «Цифры не лгут».
Чувство «потерянности» руководителя компании, в отношении которого возбуждено уголовное дело – это нормально. Но пугающая неизвестность может препятствовать как выстраиванию защитной позиции, так и дальнейшей работе организации.
🔻Здесь важно понять самый худший вариант развития событий, и как правило, для «предпринимательских» преступлений (за исключением, пожалуй, мошенничества) все не так страшно.
🔺Более чем в 50% случаев по делам об уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере будет назначено лишение свободы УСЛОВНО. При этом суды также часто ограничиваются назначением штрафа вместо лишения свободы.
Как говорил Р. Хайнлайн: «Цифры не лгут».
Минфин снизил требование продажи валютной выручки до 50%
➖ Подкомиссия правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в России приняла решение снизить требование касательно обязательной продажи валютной выручки экспортёров с 80 до 50%.
➖ Решение было принято 23 мая в связи со стабилизацией валютного курса рубля, а также с достижением достаточного уровня ликвидности в иностранной валюте на внутреннем валютном рынке.
➖ Подкомиссия правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в России приняла решение снизить требование касательно обязательной продажи валютной выручки экспортёров с 80 до 50%.
➖ Решение было принято 23 мая в связи со стабилизацией валютного курса рубля, а также с достижением достаточного уровня ликвидности в иностранной валюте на внутреннем валютном рынке.
❤2
Расторжение договора аренды по инициативе арендатор. Насколько это реально?
В усложняющейся финансовой ситуации наши клиенты столкнулись с ситуацией повышения арендной платы, что заставляет думать о расторжении договоров аренды.
Если договором аренды не предусмотрена такая возможность, то прекращение возможно в связи с существенным изменением обстоятельств договора. При этом именно арендатору нужно будет доказать целую совокупность условий:
1) в момент заключения договора вы не могли предвидеть такого изменения ситуации;
2) изменение обстоятельств вызвано причинами, которые сейчас невозможно устранить (например, вы закупаете сырье, которое перестало поступать в Россию);
3) продолжение аренды нанесет вашему бизнесу существенный ущерб.
Суды крайне редко расторгают договоры аренды. Но есть и хорошая новость, если удается доказать чрезвычайность и непредотвратимость изменившихся обстоятельств для конкретного данного арендатора и существенный вред для него при продолжении аренды, то в настоящий момент суды могут встать на сторону Арендатора.
При необходимости, Наши специалисты могут проанализировать текущие арендные отношения на предмет возможного их изменения.
В усложняющейся финансовой ситуации наши клиенты столкнулись с ситуацией повышения арендной платы, что заставляет думать о расторжении договоров аренды.
Если договором аренды не предусмотрена такая возможность, то прекращение возможно в связи с существенным изменением обстоятельств договора. При этом именно арендатору нужно будет доказать целую совокупность условий:
1) в момент заключения договора вы не могли предвидеть такого изменения ситуации;
2) изменение обстоятельств вызвано причинами, которые сейчас невозможно устранить (например, вы закупаете сырье, которое перестало поступать в Россию);
3) продолжение аренды нанесет вашему бизнесу существенный ущерб.
Суды крайне редко расторгают договоры аренды. Но есть и хорошая новость, если удается доказать чрезвычайность и непредотвратимость изменившихся обстоятельств для конкретного данного арендатора и существенный вред для него при продолжении аренды, то в настоящий момент суды могут встать на сторону Арендатора.
При необходимости, Наши специалисты могут проанализировать текущие арендные отношения на предмет возможного их изменения.
👍4
⚡ Мораторий на проверки валютного законодательства
⚠ В России с 1 июня по 31 декабря этого года будет введен мораторий на проверки налоговыми органами соблюдения валютного законодательства.
⚠ Будет приостановлено большинство контрольных мероприятий, касающихся соблюдения валютного законодательства.
⚠ Исключение составят проверки, в ходе которых ранее были выявлены нарушения со сроком давности, истекающим до 31 декабря 2022 года. Контрольные мероприятия в этом случае могут продолжаться в части соответствующих правонарушений.
⚠ Мораторий не распространяется на нарушения, связанные с исполнением нормативных правовых актов, принятых после 27 февраля 2022 года и устанавливающих специальные экономические меры в ответ на санкции недружественных государств.
⚠ Постановление предполагает продление до 1 декабря 2022 года срока представления гражданами-резидентами отчётов за 2021 год о движении средств на счетах в иностранных банках и о переводах средств за границу без открытия банковского счёта.
⚠ В России с 1 июня по 31 декабря этого года будет введен мораторий на проверки налоговыми органами соблюдения валютного законодательства.
⚠ Будет приостановлено большинство контрольных мероприятий, касающихся соблюдения валютного законодательства.
⚠ Исключение составят проверки, в ходе которых ранее были выявлены нарушения со сроком давности, истекающим до 31 декабря 2022 года. Контрольные мероприятия в этом случае могут продолжаться в части соответствующих правонарушений.
⚠ Мораторий не распространяется на нарушения, связанные с исполнением нормативных правовых актов, принятых после 27 февраля 2022 года и устанавливающих специальные экономические меры в ответ на санкции недружественных государств.
⚠ Постановление предполагает продление до 1 декабря 2022 года срока представления гражданами-резидентами отчётов за 2021 год о движении средств на счетах в иностранных банках и о переводах средств за границу без открытия банковского счёта.
government.ru
Михаил Мишустин подписал постановление о моратории на проверки соблюдения валютного законодательства
Постановление от 28 мая 2022 года №977
👍4
Визуально_про_антиотмывочный_закон.pdf
234.6 KB
Банк России устанавливает особый контроль за бизнесом.
В декабре 2021 года принят Федеральный закон № 423-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" или Закон об «антиотмывочной» платформе, полностью вступающий в силу с июля 2022 г.
Антиотмывочный «светофор» Банка РФ направлен на жесткий контроль за подозрительными операциями по банковским счетам бизнеса. Мониторинг клиентов (вкл. физических лиц) и передача информации ЦБ РФ будет вестись 24/7. Статус высокорискового клиента приведет сначала к блокировке всех операций, затем, если не удастся подтвердить легальность операций, к принудительной ликвидации компании.
По предварительной оценке ЦБ РФ на настоящий момент 99% клиентов банков имеет «зеленый» статус, 0,3% - «желтый» и 0,7% отнесены к «красной» категории. К платформе «Знай своего клиента» до июля 2022 года будут подключены 40 банков, после – все в стране.
Подробнее ознакомиться с критериями отнесения к категориям можно в Презентации или у наших специалистов.
В декабре 2021 года принят Федеральный закон № 423-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" или Закон об «антиотмывочной» платформе, полностью вступающий в силу с июля 2022 г.
Антиотмывочный «светофор» Банка РФ направлен на жесткий контроль за подозрительными операциями по банковским счетам бизнеса. Мониторинг клиентов (вкл. физических лиц) и передача информации ЦБ РФ будет вестись 24/7. Статус высокорискового клиента приведет сначала к блокировке всех операций, затем, если не удастся подтвердить легальность операций, к принудительной ликвидации компании.
По предварительной оценке ЦБ РФ на настоящий момент 99% клиентов банков имеет «зеленый» статус, 0,3% - «желтый» и 0,7% отнесены к «красной» категории. К платформе «Знай своего клиента» до июля 2022 года будут подключены 40 банков, после – все в стране.
Подробнее ознакомиться с критериями отнесения к категориям можно в Презентации или у наших специалистов.
👍6
Последнее время вопрос о выделение в отдельную структуру ИТ-подразделения и возможность использовать ИТ-льготу опять стал популярен у наших клиентов.
В настоящий момент ИТ сектор является отраслью максимальной налоговой поддержки на законодательном уровне. Рекомендуем компаниям, которые связаны с информационными технологиями, также и компании, внутри которых есть собственные ИТ подразделение, рассмотреть возможность использования ИТ льготы.
Предлагаем ознакомиться с тремя информационными материалами, подловленными специалистом компании Хубиевой Лейлой:
1. Требования к IT-компаниям для получения налоговых льгот. Ссылка тут.
В настоящий момент ИТ сектор является отраслью максимальной налоговой поддержки на законодательном уровне. Рекомендуем компаниям, которые связаны с информационными технологиями, также и компании, внутри которых есть собственные ИТ подразделение, рассмотреть возможность использования ИТ льготы.
Предлагаем ознакомиться с тремя информационными материалами, подловленными специалистом компании Хубиевой Лейлой:
1. Требования к IT-компаниям для получения налоговых льгот. Ссылка тут.
Действующие_требования_для_применения_льгот_IT_компаниями.pdf
106.5 KB
2. Условия применения нулевой ставки на данный момент
Изменения_требований_в_льготах_для_IT_компаний.pdf
84.1 KB
3. Запланированные изменения на июнь 2022 года. (с большой долей вероятности будут приняты)
Минфин: отменено требование продавать валютную выручку
❗ Подкомиссия правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в России отменила требование к экспортерам продавать валютную выручку.
❗«Решение касается как сырьевого, так и несырьевого экспорта и относится к экспортным контрактам в любой иностранной валюте», — уточняется в ведомстве.
❗Решение вступает в силу сегодня (10 июня).
ЦБ: ключевая ставка снижена c 11% до 9,5%
⚡ Совет директоров Банка России 10 июня 2022 года принял решение снизить ключевую ставку на 150 б.п., до 9,5% годовых.
⚡ По прогнозу Банка России, с учетом проводимой денежно-кредитной политики годовая инфляция составит 14–17% в 2022 году, снизится до 5–7% в 2023 году и вернется к 4% в 2024 году.
❗ Подкомиссия правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в России отменила требование к экспортерам продавать валютную выручку.
❗«Решение касается как сырьевого, так и несырьевого экспорта и относится к экспортным контрактам в любой иностранной валюте», — уточняется в ведомстве.
❗Решение вступает в силу сегодня (10 июня).
ЦБ: ключевая ставка снижена c 11% до 9,5%
⚡ Совет директоров Банка России 10 июня 2022 года принял решение снизить ключевую ставку на 150 б.п., до 9,5% годовых.
⚡ По прогнозу Банка России, с учетом проводимой денежно-кредитной политики годовая инфляция составит 14–17% в 2022 году, снизится до 5–7% в 2023 году и вернется к 4% в 2024 году.
Мы решили запустить формат «А что думаете вы», где мы расскажем об актуальной проблеме и спросим, как ваш бизнес или лично вы относитесь к этой проблеме.
С 19 апреля 2022 в РФ легализован параллельный импорт на товары, содержащие результат интеллектуальной деятельности, что дает возможность ввозить и продавать без разрешения правообладателя различные товары, программное обеспечение, музыку, фильмы, изобретения и так далее.
По мнению М. Мишустина, это позволит удовлетворить спрос на зарубежную продукцию. В РФ параллельный импорт был долго под запретом, суды принимали сторону правообладателей. В настоящий момент государство разрешило ввозить и реализовывать результаты интеллектуальной собственности без разрешения правообладателей.
Это решение положительно или отрицательно повлияет на экономику и потребителей?
С 19 апреля 2022 в РФ легализован параллельный импорт на товары, содержащие результат интеллектуальной деятельности, что дает возможность ввозить и продавать без разрешения правообладателя различные товары, программное обеспечение, музыку, фильмы, изобретения и так далее.
По мнению М. Мишустина, это позволит удовлетворить спрос на зарубежную продукцию. В РФ параллельный импорт был долго под запретом, суды принимали сторону правообладателей. В настоящий момент государство разрешило ввозить и реализовывать результаты интеллектуальной собственности без разрешения правообладателей.
Это решение положительно или отрицательно повлияет на экономику и потребителей?
Это решение положительно или отрицательно повлияет на экономику и потребителей? Варианты (можно выбрать несколько и дать свой):
Anonymous Poll
50%
спровоцирует рост недобросовестной конкуренции при отсутствии ответственности?
17%
ослабит таможенный контроль, при росте импорта контрафакта, падение налоговых поступлений?
43%
снизит качество послепродажного сопровождения и обслуживания продукции?
24%
только "+": бизнес сохранит деятельность и персонал, снизится стоимость продукции известных марок
4%
иное
Пятничная очень грустная история с очень хорошим концом (про субсидиарную ответственность).
Жила-была фирма, где владельцы не хотели «светиться» и по-дружески попросили своего Главного бухгалтера побыть и Директором. Женщина одна воспитывала дочку и платила ипотеку. Позже выяснилось, что собственники решили не платить по долгам, включая долги по налогам и начали процедуру банкротства, пообещав нашей Героине решить все проблемы - они же команда. Чтобы не было проблем, ИТ-специалист в порядке помощи стёр следы «сомнительных» операций, переписку и пр. со всех устройств Директора: Мало-ли что? Суды «команда» взяла на себя и оберегала Директора от беспокойства аккурат до вступления в силу решения о привлечении Директора к субсидиарный ответсвенности на сумму более 400 млн. рублей.
После они на связь не выходили. Доказательства её общения с ними были ею же удалены.
Напомним, что субсидиарная ответственность может быть пожизненной. Она не списывается со временем и не списывается при личном банкротстве. В результате женщина признана виновной в нанесении умышленного ущерба кредиторам на сумму более 400 млн., у нее есть единственное жилье в ипотеке, которую она не сможет никак реализовать и даже передать по наследству дочери (с квартирой дочь получит и долги).
Нынешний работодатель проявил невероятную поддержку и принял решение сделать все возможное, чтобы помочь человеку, попавшему в беду.
Рассматривались разные возможности решения ситуации. В результате дебиторская задолженность была выставлена на торги, куда заявилось 13 участников с предложениями о выкупе на существенную сумму. Это часто делается для того, чтобы на сумму требований, например, увеличить уставной капитал, погасить иную задолженность, увеличить активы компании.
Как бы там ни было, Заявка наших доверителей победила. После перевода долга на компанию они смогут простить долг.
Мораль истории в том, что первая часть истории случается очень часто, а вторая - почти никогда.
Призываем всех помнить о своей безопасности, не брать на себя чужие обязательства, помнить, что если кто-то что-то подписывает, то это может служить основанием для привлечения к ответсвенности.
Жила-была фирма, где владельцы не хотели «светиться» и по-дружески попросили своего Главного бухгалтера побыть и Директором. Женщина одна воспитывала дочку и платила ипотеку. Позже выяснилось, что собственники решили не платить по долгам, включая долги по налогам и начали процедуру банкротства, пообещав нашей Героине решить все проблемы - они же команда. Чтобы не было проблем, ИТ-специалист в порядке помощи стёр следы «сомнительных» операций, переписку и пр. со всех устройств Директора: Мало-ли что? Суды «команда» взяла на себя и оберегала Директора от беспокойства аккурат до вступления в силу решения о привлечении Директора к субсидиарный ответсвенности на сумму более 400 млн. рублей.
После они на связь не выходили. Доказательства её общения с ними были ею же удалены.
Напомним, что субсидиарная ответственность может быть пожизненной. Она не списывается со временем и не списывается при личном банкротстве. В результате женщина признана виновной в нанесении умышленного ущерба кредиторам на сумму более 400 млн., у нее есть единственное жилье в ипотеке, которую она не сможет никак реализовать и даже передать по наследству дочери (с квартирой дочь получит и долги).
Нынешний работодатель проявил невероятную поддержку и принял решение сделать все возможное, чтобы помочь человеку, попавшему в беду.
Рассматривались разные возможности решения ситуации. В результате дебиторская задолженность была выставлена на торги, куда заявилось 13 участников с предложениями о выкупе на существенную сумму. Это часто делается для того, чтобы на сумму требований, например, увеличить уставной капитал, погасить иную задолженность, увеличить активы компании.
Как бы там ни было, Заявка наших доверителей победила. После перевода долга на компанию они смогут простить долг.
Мораль истории в том, что первая часть истории случается очень часто, а вторая - почти никогда.
Призываем всех помнить о своей безопасности, не брать на себя чужие обязательства, помнить, что если кто-то что-то подписывает, то это может служить основанием для привлечения к ответсвенности.
👍14😱1
Параллельный импорт легализован 21.06.2022г, Государственная Дума в третьем чтении приняла закон о легализации параллельного импорта.
Закон упрощает торговлю товарами из списка параллельного импорта, который в марте опубликовал Минпромторг. Это означает возможность ввоза российскими предпринимателями товаров без согласия производителя или правообладателя. В пояснительной записке к законопроекту сказано, что он «разработан в целях снижения роста цен на импортируемые товары в связи с введением экономических санкций в отношении» России. По данным Минпромторга за время действия разрешения Правительством параллельного импорта на территорию России поступило зарубежной продукции на сумму примерно 2 млрд $ По оценке аналитиков Knight Frank, 160 международных брендов объявили о приостановке работы в России, из них 21% приходится на бренды одежды, 13% — на продавцов автомобилей, а 10% — на товары повседневного спроса. В далеком 2002 году в России был введен запрет на параллельный импорт
В ближайшее время наша компания, с коллегами из Белоруссии и, возможно, Казахстана проведет вебинар по теме параллельного импорта в странах Таможенного союза, с учетом ответов на ранее проведенный опрос.
Закон упрощает торговлю товарами из списка параллельного импорта, который в марте опубликовал Минпромторг. Это означает возможность ввоза российскими предпринимателями товаров без согласия производителя или правообладателя. В пояснительной записке к законопроекту сказано, что он «разработан в целях снижения роста цен на импортируемые товары в связи с введением экономических санкций в отношении» России. По данным Минпромторга за время действия разрешения Правительством параллельного импорта на территорию России поступило зарубежной продукции на сумму примерно 2 млрд $ По оценке аналитиков Knight Frank, 160 международных брендов объявили о приостановке работы в России, из них 21% приходится на бренды одежды, 13% — на продавцов автомобилей, а 10% — на товары повседневного спроса. В далеком 2002 году в России был введен запрет на параллельный импорт
В ближайшее время наша компания, с коллегами из Белоруссии и, возможно, Казахстана проведет вебинар по теме параллельного импорта в странах Таможенного союза, с учетом ответов на ранее проведенный опрос.
👍7
📍🇷🇺 Дополнительные полномочия Президента РФ.
Совет Федерации одобрил законопроект о полномочиях Президента РФ по введению специальных мер на финансовом рынке. В частности, президент сможет запрещать сделки, в том числе с иностранной валютой, изменять валюту обязательств по договорам, предъявлять требования о приобретении или изъятии долговых обязательств и ценных бумаг. В числе мер, направленных на обеспечение финансовой стабильности, есть блокирование денежных средств или иного имущества.
Совет Федерации одобрил законопроект о полномочиях Президента РФ по введению специальных мер на финансовом рынке. В частности, президент сможет запрещать сделки, в том числе с иностранной валютой, изменять валюту обязательств по договорам, предъявлять требования о приобретении или изъятии долговых обязательств и ценных бумаг. В числе мер, направленных на обеспечение финансовой стабильности, есть блокирование денежных средств или иного имущества.
ТАСС
Совфед дал президенту право вводить спецмеры на финрынке
Среди них - меры по продаже валюты. Читайте ТАСС в. МОСКВА, 22 июня. /ТАСС/. Совет Федерации на заседании в среду одобрил закон о полномочиях президента РФ по введению специальных мер на финансовом рынке. Эта новелла была оформлена как поправка ко второму…
🤔3
Многие знают, что наша компания является одним из участников-основателем ассоциации Форензик Альянс. В рамках данного сообщества экспертов из разных отраслей проводим мероприятия по выявлению и пресечению экономических правонарушений внутри Заказчика. Описание одного из кейсов (больше информации можно получить при переходе на канал: https://news.1rj.ru/str/forensictoday) :
Telegram
Forensic Today
Все о форензике в России и в мире - новости, мнения, комментарии.
Создатели канала - эксперты Forensic Alliance https://news.1rj.ru/str/forensicalliance (альянс независимых экспертов, проводящих форензик-расследования).
Сайт: https://forensicalliance.ru/
Создатели канала - эксперты Forensic Alliance https://news.1rj.ru/str/forensicalliance (альянс независимых экспертов, проводящих форензик-расследования).
Сайт: https://forensicalliance.ru/
Forwarded from Forensic Today
Сегодня делимся историей успеха Forensic Alliance, с помощью которого была установлена схема хищений товаров и предприняты меры по их предотвращению.
Поступило обращение от Компании по дистанционной продаже товаров, часть из которых реализуется под ее брендом исключительно в собственной торговой сети. Товар поступает во множество распределительных центров со склада основного и единственного Поставщика.
В какой-то момент сотрудники Компании стали замечать на прилавках иных магазинов «брендированные товары», подлежащие реализации исключительно через торговую сеть Клмпании.
«Бухгалтерские» результаты расследования привели к тому, что компания за полгода реализовала только «брендированных товаров» на полторы сотни миллионов рублей меньше, чем поступило в распределительные центры за этот же период. Надо отметить, что Компания и Поставщик являются партнерами в данном бизнесе, в связи с чем в распределительных центрах проводилась так называемая «доверительная приемка», когда товар принимался без пересчета единиц товара в товарной емкости (таре).
👉 Перед Forensic Alliance была поставлена задача, связанная с возмещением ущерба.
По совету специалистов Forensic Alliance была назначена служебная проверка с «целью установления наличия/отсутствия фактов хищений товарно-материальных ценностей», в ходе которой:
🔎 установлены факты реализации «брендированных товаров» в иных магазинах, на Avito;
🗄 надлежащим образом оформлены доказательства незаконной реализации;
☎️ проведены телефонные переговоры с «оптовыми» поставщикамикраденых «брендированных товаров» в магазины, в которых они и были обнаружены;
🗃 содержание телефонных разговоров оформлено в виде надлежащих доказательств;
🕵 проведена встреча с продавцом «брендированных товаров» через Avito с соответствующей фиксацией.
👉 В каждом случае проводилась закупка «брендированных товаров» с соответствующим оформлением в качестве доказательства.
❗️В результате, была проведена встреча между Компанией и Поставщиком, в ходе которой были представлены материалы служебной проверки, повлиявшие на принятие решения о возмещении ущерба от недостачи товаров.
Однако, в ходе служебной проверки, при приемке товаров, осматривались (с согласия экспедиторов) и автомобили, которыми доставлялся товар в распределительные центры. В некоторых из них были обнаружены «припрятаные» товары, что, вероятно, спровоцировала «доверительная» приемка на распределительных центрах.
👌Итог:
💰 ущерб от хищений возмещен в значительной степени;
🚛 принято решение об изменении порядка приемки товаров распределительными центрами;
👮🏻♂️ рассматривается вопрос о возбуждении уголовного дела с целью установления лиц, создавших организованную группу для осуществления хищений товаров и их последующей реализации через иные магазины.
Поступило обращение от Компании по дистанционной продаже товаров, часть из которых реализуется под ее брендом исключительно в собственной торговой сети. Товар поступает во множество распределительных центров со склада основного и единственного Поставщика.
В какой-то момент сотрудники Компании стали замечать на прилавках иных магазинов «брендированные товары», подлежащие реализации исключительно через торговую сеть Клмпании.
«Бухгалтерские» результаты расследования привели к тому, что компания за полгода реализовала только «брендированных товаров» на полторы сотни миллионов рублей меньше, чем поступило в распределительные центры за этот же период. Надо отметить, что Компания и Поставщик являются партнерами в данном бизнесе, в связи с чем в распределительных центрах проводилась так называемая «доверительная приемка», когда товар принимался без пересчета единиц товара в товарной емкости (таре).
👉 Перед Forensic Alliance была поставлена задача, связанная с возмещением ущерба.
По совету специалистов Forensic Alliance была назначена служебная проверка с «целью установления наличия/отсутствия фактов хищений товарно-материальных ценностей», в ходе которой:
🔎 установлены факты реализации «брендированных товаров» в иных магазинах, на Avito;
🗄 надлежащим образом оформлены доказательства незаконной реализации;
☎️ проведены телефонные переговоры с «оптовыми» поставщиками
🗃 содержание телефонных разговоров оформлено в виде надлежащих доказательств;
🕵 проведена встреча с продавцом «брендированных товаров» через Avito с соответствующей фиксацией.
👉 В каждом случае проводилась закупка «брендированных товаров» с соответствующим оформлением в качестве доказательства.
❗️В результате, была проведена встреча между Компанией и Поставщиком, в ходе которой были представлены материалы служебной проверки, повлиявшие на принятие решения о возмещении ущерба от недостачи товаров.
Однако, в ходе служебной проверки, при приемке товаров, осматривались (с согласия экспедиторов) и автомобили, которыми доставлялся товар в распределительные центры. В некоторых из них были обнаружены «припрятаные» товары, что, вероятно, спровоцировала «доверительная» приемка на распределительных центрах.
👌Итог:
💰 ущерб от хищений возмещен в значительной степени;
🚛 принято решение об изменении порядка приемки товаров распределительными центрами;
👮🏻♂️ рассматривается вопрос о возбуждении уголовного дела с целью установления лиц, создавших организованную группу для осуществления хищений товаров и их последующей реализации через иные магазины.
👍1👎1
дивиденды при моратории.pdf
57.1 KB
ЧТО ДЕЛАТЬ С ДИВИДЕНДАМИ ПРИ ДЕЙСТВУЮЩЕМ МОРАТОРИИ?
С 1 апреля до 1 октября 2022 года (вероятно будет продление до 31.12.2022) из-за моратория на банкротство нельзя:
❌ платить дивиденды,
❌ платить доходы по долям,
❌ а также распределять прибыль между учредителями должника.
Смотрите в приложение:
⁉ Что будет, если проигнорировать запрет на выплату дивидендов?
⁉ Как действовать, если есть необходимость произвести выплату дивидендов?
С 1 апреля до 1 октября 2022 года (вероятно будет продление до 31.12.2022) из-за моратория на банкротство нельзя:
❌ платить дивиденды,
❌ платить доходы по долям,
❌ а также распределять прибыль между учредителями должника.
Смотрите в приложение:
⁉ Что будет, если проигнорировать запрет на выплату дивидендов?
⁉ Как действовать, если есть необходимость произвести выплату дивидендов?
👍2
👆❗UPD: указанная выше позиция основана на точном соблюдении требований законодательства. Выплата дивидендов без отказа от моратория может привести к переквалификации дивидендов в заработную плату. Исходя из судебной практики, отказ от моратория после выплаты дивидендов, но до возникновения споров с налоговыми органами, существенно снижает риск наступления неблагоприятных последствий.
👍3
Новый экспериментальный налоговый режим АУСН начинает действовать с 1 июля 2022 года до 31 декабря 2027 года.
🏢Территория действия: Москва, Московская и Калужская области и Татарстан
На АУСН не требуется:
✔️самостоятельно считать налог,
✔️сдавать декларации и отчетность по работникам,
✔️платить взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ (страховые взносы от несчастных случаев уплачиваются в фиксированном размере: 2 040 руб. в год)
Ставка налога:
при объекте "доходы" - 8%;
при объекте "доходы минус расходы" - 20%.
Условия:
📄Спецрежим действует для ИП и ЮЛ с численностью работников не более 5 человек и объемом годового дохода не более 60 млн руб. Бухгалтерская остаточная стоимость ОС максимум 150 млн руб., а доля участия других компаний не более 25%.
Перейти на АУСН могут:
С 1 июля 2022 года – все новые ИП и организации, а с 1 января 2023 года – остальные ИП и ЮЛ.
Подробнее на сайте ФНС https://ausn.nalog.gov.ru/
🏢Территория действия: Москва, Московская и Калужская области и Татарстан
На АУСН не требуется:
✔️самостоятельно считать налог,
✔️сдавать декларации и отчетность по работникам,
✔️платить взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ (страховые взносы от несчастных случаев уплачиваются в фиксированном размере: 2 040 руб. в год)
Ставка налога:
при объекте "доходы" - 8%;
при объекте "доходы минус расходы" - 20%.
Условия:
📄Спецрежим действует для ИП и ЮЛ с численностью работников не более 5 человек и объемом годового дохода не более 60 млн руб. Бухгалтерская остаточная стоимость ОС максимум 150 млн руб., а доля участия других компаний не более 25%.
Перейти на АУСН могут:
С 1 июля 2022 года – все новые ИП и организации, а с 1 января 2023 года – остальные ИП и ЮЛ.
Подробнее на сайте ФНС https://ausn.nalog.gov.ru/
ausn.nalog.gov.ru
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) | ФНС России