Сегодня делимся историей успеха  Forensic Alliance, с помощью которого была установлена схема хищений товаров и предприняты меры по их предотвращению. 

Поступило обращение от Компании по дистанционной продаже товаров, часть из которых реализуется под ее брендом исключительно в собственной торговой сети. Товар поступает во множество распределительных центров со склада основного и единственного Поставщика. 
В какой-то момент сотрудники Компании стали замечать на прилавках иных магазинов «брендированные товары», подлежащие реализации исключительно через торговую сеть Клмпании.

«Бухгалтерские» результаты расследования привели к тому, что компания за полгода реализовала только «брендированных товаров» на полторы сотни миллионов рублей меньше, чем поступило в распределительные центры за этот же период. Надо отметить, что Компания и Поставщик являются партнерами в данном бизнесе, в связи с чем в распределительных центрах проводилась так называемая «доверительная приемка», когда товар принимался без пересчета единиц товара в товарной емкости (таре). 

👉 Перед Forensic Alliance была поставлена задача, связанная с возмещением ущерба. 

По совету специалистов Forensic Alliance была назначена служебная проверка с «целью установления наличия/отсутствия фактов хищений товарно-материальных ценностей», в ходе которой:

🔎 установлены факты реализации «брендированных товаров» в иных магазинах, на Avito;
🗄 надлежащим образом оформлены доказательства незаконной реализации;
☎️ проведены телефонные переговоры с «оптовыми» поставщиками краденых «брендированных товаров» в магазины, в которых они и были обнаружены;
🗃 содержание телефонных разговоров  оформлено в виде надлежащих доказательств;
🕵 проведена встреча  с продавцом «брендированных товаров» через Avito с соответствующей фиксацией.

👉 В каждом случае проводилась закупка «брендированных товаров» с соответствующим оформлением в качестве доказательства.

❗️В  результате, была проведена встреча между Компанией и Поставщиком, в ходе которой были представлены материалы служебной проверки, повлиявшие на принятие решения о возмещении ущерба от недостачи товаров.  

Однако, в ходе служебной проверки, при приемке товаров, осматривались (с согласия экспедиторов) и автомобили, которыми доставлялся товар в распределительные центры. В некоторых из них были обнаружены «припрятаные» товары, что, вероятно, спровоцировала «доверительная» приемка на распределительных центрах. 

👌Итог:
💰 ущерб от хищений возмещен в значительной степени;
🚛 принято решение об изменении порядка приемки товаров распределительными центрами;
👮🏻‍♂️ рассматривается вопрос о возбуждении уголовного дела с целью установления лиц, создавших организованную группу для осуществления хищений товаров и их последующей реализации через иные магазины.

Борьба с неофициальной зарплатой с использованием автоматизированных систем.

Год назад в эксплуатацию была введена аналитическая система «Доходы физических лиц» (АСК ДФЛ).

Задача системы - выявление неофициальной заработной платы и сокращение налоговых разрывов по НДФЛ и страховым взносам.

Под разрывами понимается занижение заработной платы по сравнению с МРОТ и средним размером по отрасли самим налогоплательщиком.

АСК ДФЛ так же, как и многие другие системы автоматического контроля ФНС работает по принципу классификации всех налогоплательщиков по определенным признакам и критериям с присваиванием соответствующего уровня риска.

Базовые критерии для отнесения работодателя к определённому уровню риска – разница между размером заработной платы, федеральным МРОТ и средней заработной платой по виду деятельности, и доля разрыва. Чем выше разница между МРОТ и средней заработной платой по виду деятельности и чем больше доля разрыва – тем выше уровень риска работодателя.

Если разрыв образовался, то налоговый орган должен его отработать.

Инструмента фактически два – требования и побуждения.

Обратите внимание, что с 3 кв. 2022 года территориальные налоговые органы будут оцениваться, в том числе, исходя из показателей эффективности отработки низких заработных плат (уровни риска – критический и высокий).

А это значит, что требований и побуждений станет больше.