Дорогие друзья!
❄️❄️❄️❄️❄️❄️❄️❄️

Поздравляю вас с одним из самых светлых и радостных праздников — Рождеством! Этот день наполняет наши сердца теплом, любовью и надеждой на лучшее.

Рождество - это время чудес!
Не забывайте делать добрые дела и дарить улыбки окружающим. Ведь именно они делают нашу жизнь волшебной!

С Рождеством! 🌲

Декларационная компания 2025 - стартовала 🏁
А мы уже активно включились в работу.

Срок подачи 3-НДФЛ (о доходах, полученных в 2024 г.) - до 30 апреля 2025 .

Отчитаться необходимо, если в 2024 г. получены доходы, например:
▫️продал недвижимость
▫️продал автомобиль
▫️сдавал имущество в аренду
▫️получал доход от зарубежных источников в т.ч. брокеров
▫️получил подарки не от близких родственников
▫️выиграл в лотерею
▫️получил иной доход

А также сдать 3-НДФЛ должны ИП, нотариусы, адвокаты и арбитражные управляющие.

Срок уплаты НДФЛ - до 15 июля 2025 года.

▫️▫️▫️

Подать 3-НДФЛ необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом.

Такое бывает например если вы получили деньги от застройщика, а в ЛК налогоплательщика не появилась справка 2-НДФЛ после 1 марта.

Если такая справка в ЛК появилась, то ФНС направит уведомление в сентябре и уплатить НДФЛ нужно не позднее 1 декабря 2025 года.

🔆
Заполнение деклараций
Пояснения, ходатайства, возражения
Споры с налоговой

💬 +79686822990
💬 @help_nalog_13

📣Новый канал связи с нами!

Теперь заказать декларацию стало на шаг проще 😎

Заявки/вопросы пишите нам в телеге 🔜 💬@help_nalog_13

Все способы связаться с нами:

💬@help_nalog_13

💬 +7 (968) 682-29-90

📧 nalog-13@ya.ru

🎙 +7 (968) 682-29-90

Где нас также можно читать?

📝https://dzen.ru/nalog13
💙https://vk.com/13nalog
📝https://pikabu.ru/@nalog13

Кстати, подписки приветствуются😎 так мы будем знать что "наши люди" везде

Новые формы справок на лечение, обучение, фитнес

С расходов понесенных в 2024 г. В налоговую нужно предоставлять только справку о понесенных расходах.

Номера новых справок:

🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸
Лечение🔸КНД 1151156
🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸
Обучение🔸 КНД 1151158
🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸
Фитнес 🔸КНД 1151160
🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸

Т.о. в налоговую сдаем:

1. 3-НДФЛ
2. Справку по установленной форме

@nalog_13

Что такое налоговый вычет?

Вычет - это возврат Налога на Доходы Физических Лиц, именно НДФЛ.
Не УСН не ПСН не НПД. Только НДФЛ! и именно ВОЗВРАТ!

Для того что бы получить вычет, сначала необходимо этот налог исчислить/заплатить.

Когда у вас возникает НДФЛ?
▫️Вы получаете з/п и работодатель удерживает из нее НДФЛ
▫️Оказываете услуги по договору ГПХ
▫️Продали имущество и у вас появился доход
▫️Вы ИП на ОСНО
▫️Получили выигрыш, подарок, наследство
▫️Заплатили налог с банковского вклада (только в 2024г.)
▫️Выиграли суд у застройщика
▫️Получили иной доход

У вас НЕТ налога, если вы:
⛔️ Неработающий пенсионер
⛔️ Находитесь в отпуске по уходу за ребенком
⛔️ Вы ИП на УСН, ПСН, АУСН
⛔️ Вы самозанятый
⛔️ Получаете "черную" з/п

Итак, если у вас удержали или образовался налог к уплате, то вы можете подать декларацию 3-НДФЛ и заявить налоговый вычет.
За что можно возвращать налог?

Нужно заполнить декларацию?
Пишите нам⬛️@help_nalog_13

За что можно возвращать налоги?

Последние несколько лет были богаты на изменения в НК, пора обновить информацию, итак за какие расходы и за что можно вернуть НДФЛ?
▫️▫️▫️

▫️▫️▫️▫️Самый популярный 🙂 Имущественный вычет. Если вы покупали недвижимость, в т.ч. землю
(В идеале с ипотекой и супругом можно вернуть до 1.5 млн.руб😱)

▫️▫️▫️▫️ Лечение, медикаменты💊 и полис ДМС.
Вы можете оплачивать как свое лечение, так и детей, родителей, супругов.

▫️▫️▫️▫️Обучение. 📑 А вы знали что можно вернуть налог за любое обучение, даже за прохождение курсов в автошколе?

▫️Самые редкие случаи, но имеющие место быть 😉
▫️ Страхование жизни. Главное что бы договор был заключен не менее чем на 5 лет.
▫️ Дополнительное пенсионное страхование.
▫️ Расходы на накопительную часть пенсии уплаченную за счет собственных средств.
Это все возмещаем за себя, детей и родителей.

▫️Расходы на благотворительность. Отзовитесь те, кто несет эти расходы 🙋🏻‍♀️

▫️ Инвестиционные вычеты💸💰:
▫️ Перенос убытков на следующие года.

▫️ Внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет. За год можно вернуть до 52 000 р.

▫️Вычет на долгосрочные сбережения

▫️Вычет из серии ▫️▫️▫️▫️. Вычет на сдачу нормативов ГТО (не путать с ГТА🏎)

▫️▫️ Вычет на детей. А вот тут даже расходов нести не надо, просто потому что у вас есть дети - вам положен вычет!

▫️▫️Вычет на физкультурно-оздоровительные услуги. Можно получать за себя и детей. Важно чтобы организация была в специальном списке.


Нужно заполнить декларацию или получить консультацию?
Пишите нам⬛️@help_nalog_13

НЕ МОГУТ ВЗЫСКАТЬ налоговые долги?
У государства есть другой способ вернуть деньги ▫️ в казну.

В 2023 году Елена подала налоговую декларацию за 2022 год, в которой заявила социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги.

Декларацию рассмотрели, вычет одобрили, но на карту деньги так и не пришли.

ПОЧЕМУ▫️

А все потому, что за Еленой числилась задолженность по страховым взносам ИП за 2019-2022 годы.

Eлена обратилась в суд, посчитав отказ налоговой в перечислении денег неправомерным, но суд ей отказал▫️.

При распределении единого налогового платежа, налоговым органом соблюдается очередность по платежам.
В первую очередь зачитываются недоимки, начиная с недоимки с более ранней датой возникновения и заканчивая более поздней датой.

Поэтому если на едином налоговом счете есть не урегулированные ДОЛГИ, то денежные средства в виде налогового вычета не перечислят на карту, а спишут в счет этой задолженности.

По этому вопросу судились часто и все в пользу налоговиков, одно из таких решений
Апелляционное определение СК по административным делам Московского городского суда от 03 октября 2024 г. по делу N 33а-7956/2024.

По этой же причине часто приходит вычет не в том размере, в котором был заявлен.
Налоговая удерживает задолженность по налогу и перечисляет только разницу налогоплательщику.

@nalog_13

А помните как мы все дружно в прошлом году радовались и хлопали в ладоши👏 - вычет станет получать проще и жить станет веселей.

Ведь теперь не нужна куча документов, а нужна только ОДНА бумажка.

Давайте посмотрим к чему мы пришли и на сколько проще стало получать вычет. ▫️

Итак, как же было раньше.

На примере обучения

Чтобы получить вычет нужно было сделать:

▫️Сфотографировать договор и квитанции, загрузить в ЛК
▫️Заполнить 3-НДФЛ
▫️Нажать кнопку отправить.

Оформление вычета было на раз-два-три.

Понятный, четкий механизм, работающий годами десятилетиями.


А теперь?
Считаем по шагам:

💜Собрать документы, причём список гораздо длиннее, чем было ДО (см.образец заявления от ВУЗа▫️)

💜Отксерокопировать

💜Заполнить ЗАЯВЛЕНИЕ на выдачу справки и к нему приложить копии документов

💜Дождаться пока справку сделают, пойти 🏃‍♀️‍➡️ забрать ее (счастливчики получат ее в электронном виде)

💜Заполнить 3-НДФЛ

💜Приложить справку и нажать кнопку отправить

Ну как?
Упростили получение вычета?

Расскажите свои истории получения справок на лечение/обучение/фитнес


*огромная благодарность сообществу за практику и образцы заявлений из ВУЗов

@nalog_13

▫️А нерезидентам тоже можно уменьшить налог на имущественный вычет?

Сначала хочу напомнить, кто такие налоговые резиденты и нерезиденты. Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо, которое находится на территории РФ больше 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев.

Для того, чтобы считаться резидентом не обязательно быть гражданином РФ. И наоборот - гражданин РФ может быть нерезидентом РФ, если находился на ее территории менее 183 дней в году.

При продаже имущества, которым нерезидент владел меньше минимального срока, ставка налогообложения - 30% от стоимости продажи.

➡️Налоговым нерезидентам на расходы на приобретение или 1млн/250 тыс.руб уменьшить налогооблагаемую базу нельзя. 👈

А что же с имущественным вычетом? Ведь нерезидент когда-то точно также эту недвижимость покупал, тратил свои деньги, сейчас у него появился налогооблагаемый в РФ доход… Казалось бы, все карты «за». Только вот НЕТ▫️

В отношении доходов от продажи недвижимости, полученных нерезидентом РФ, имущественный налоговый вычет не применяется. Ни-ка-кой▫️НАЛОГ ОТ ПОЛНОЙ СТОИМОСТИ ▫️ Письмо Минфина России от 26.10.2022 N 03-04-05/103884.

Поэтому, всегда советую обращаться к налоговым экспертам ДО сделки, и просчитывать все налоговые последствия.

Нужно заполнить декларацию или получить консультацию?
Пишите нам ➡️@help_nalog_13

Разберем вечернюю задачку 😎

Купил квартиру, а другую долю получил в наследство?
И сколько надо теперь владеть для продажи?

▫️Такой вопрос периодически задают, чтобы понять через сколько времени можно продать квартиру без налога, расположенную не в льготном регионе (3 года или все же 5 лет).

▫️На этот вопрос вопрос нам дал ответ Минфин России в своем письме от 25.07.2023 № 03-04-07/69247

«Кто первый встал, того и тапки».
Давайте лучше на примере.

▫️▫️▫️

Если Иван с братом купили квартиру на двоих в долевую собственность и брат Ивана вскоре умер, завещав ему свою долю.

То для Ивана плохие новости заключаются не только в невосполнимой утрате брата, но и в том, что срок для безналоговой продажи будет составлять 5 лет⚠️
Так как первая доля в квартире квартира была куплена.
(Если, конечно, нет других обстоятельств, которые могут повлиять на этот срок).

А вот другой ▫️▫️▫️

Иван и брат получили квартиру в наследство от деда, через год этот брат продает Ивану свою долю. Через сколько Иван может продать квартиру целиком?

ЧЕРЕЗ 3 года. Отсчитываем срок с даты смерти дедушки.

И таких нюансов множество.

Не хотите ничего упустить перед продаже недвижимости, то добро пожаловать на консультацию
💌@help_nalog_13

▫️▫️▫️Налоговая тоже ошибается.

Если ФНС неправомерно предоставила вам налоговый вычет, то придется вернуть деньги обратно в бюджет.

А что будет с правом на налоговый вычет▫️
Оно сгорает▫️

Обидно будет потерять 260/390 тыс. руб из-за ошибки, возможно, непреднамеренной.


▫️▫️▫️
Вы заявили имущественный налоговый вычет в размере 2 млн руб за покупку квартиры у родителя.

Инспектор сразу не заменил родство и одобрил вам вычет. Вы его получили. Но все тайное рано или поздно становится явью. Ошибку обнаружили и полученный вычет пришлось вернуть обратно. Что будет с правом на вычет с другого жилья?

Как гласит п. 5 ст. 220 НК РФ: «Имущественные налоговые вычеты не предоставляются если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса»

А Письмо ФНС подтверждает эту позицию:

в случае представления налогоплательщиком уточненных налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ, "обнуляющих" неправомерно предоставленные ему имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение объекта недвижимого имущества и уплату процентов по ипотечному кредиту, и перечисления в бюджет соответствующей суммы НДФЛ, такой налогоплательщик вправе претендовать на получение указанных вычетов в части расходов, направленных на приобретение иного объекта недвижимости

Выводов здесь два:
▫️Не нужно думать, что вам удалось обмануть ФНС.

Неправомерно полученный вычет придется вернуть▫️

▫️ Вычет можно потом получить с другого объекта, но нужно будет обнулить предыдущие декларации, по которым вы неправомерно получили имущественный вычет, и вернуть эту сумму обратно.

@nalog_13