❓ Вопрос от подписчика:
У меня был ИИС типа А, я получал вычет на взносы. Сейчас трансформировал счет в новый тип. Если я не выдержу новый срок 5 лет, нужно ли возвращать вычеты, которые получил ранее?

✅ ОТВЕТ
ДА, придется вернуть 👇

➖ Трансформация меняет условия договора на НОВЫЕ.
➖ Для ИИС-3 действует новый льготный период — 5 лет (при заключении договора в 2024-2026 годах).
➖ Это значит, что если закрыть счет ранее 5 лет, то минимальный срок не выдержан, право на вычет теряется.

🔜 Последствия досрочного закрытия счета
Нужно:
• подать уточненную декларацию, указав в ней все ранее заявленные вычеты по ИИС
• вернуть в бюджет всю сумму ранее полученного вычета на взносы + ПЕНИ
• заплатить НДФЛ со всего дохода, полученного по счету за все время (потеряется вычет на доходы).

P.S. Принимая решение о досрочном закрытии, взвесьте налоговые последствия.

#вопросответ #вычеты
@nalogi_tradera

💼💼 Как клиент вернул 630 000 ₽ из-за технической ошибки брокера

• 2021: Эдуард купил облигации через БКС
• 2022: перевел бумаги в "Открытие"
• 2023: вернул обратно в БКС
• 2024: продал эти облигации

👉 Однако брокер начислил налог со всей суммы продажи, не учел расходы на покупку 2021 года. Автоматика БКС "потеряла" историю бумаг.

✅ Решение
Эксперт НДФЛки провел детальный анализ:
➖ восстановил полную цепочку движения ценных бумаг между брокерами;
➖ подготовил корректную налоговую декларацию за 2024 год, где заявил все расходы на покупку;
➖ написал подробные пояснения для налоговой.

💰 Итог
ФНС вернула Эдуарду 630 000 ₽!

💡 Вывод
Брокеры — налоговые агенты, но их системы неидеальны.
Всегда проверяйте расчеты!

P.S. Не уверены в расчетах или столкнулись с похожей ситуацией? Обращайтесь к специалистам.

#кейс
@nalogi_tradera

✅ ОТВЕТ
Да, работает.

Если ваши субсчета открыты у одного брокера, то для расчета налога все ваши активы считаются как бы в "одной корзине".

Это значит, что при продаже бумаг брокер применяет метод FIFO ко всем операциям, не разделяя их по счетам.

Пример:
• Вы купили 10 акций Х на Счете 1
• позже купили еще 5 акций Х на Счете 2
• затем продали 5 акций Х.

При расчете финансового результата брокер "спишет" по методу FIFO:
• первые 5 акций из самой ранней покупки (10 акций на Счете 1)

❗️ Внимание, возможные изменения!

В Госдуме находится законопроект, согласно которому учет ценных бумаг для FIFO нужно будет вести отдельно по каждому счету.

В примере выше это означало бы, что FIFO будет применяться отдельно к операциям на Счете 1 и отдельно — к операциям на Счете 2, что повлияет на финансовый результат.

#вопросответ #налог #акции
@nalogi_tradera

💰 Как вернуть 1,8 млн ₽ налога, используя убыток прошлого года?

📉 2023 год: неудачные сделки с ПФИ
Ситуация на рынке сложилась не лучшим образом, и у Сергея на конец 2023 года образовалась внушительная сумма убытка по операциям с производными финансовыми инструментами (фьючерсы, опционы).

📈 2024 год: успешные сделки и большой налог
В 2024 году Сергей провел несколько успешных сделок с ПФИ и получил значительный финансовый результат. Брокер, как и положено, рассчитал и удержал с этой прибыли НДФЛ — более 1,8 млн ₽.

🔜 Что мы сделали:
— собрали все необходимые справки по убыткам
— подали налоговую декларацию за 2024 год
— заявили к вычету убыток прошлого года

💰 Итог
✓ налоговая инспекция приняла декларацию
✓ Сергей вернул 1,8 млн ₽
✓ рассчитали остаток убытка, который можно будет зачесть в будущем

❗️ Почему это важно и как это работает?
➖ Убытки по ПФИ можно переносить на будущие периоды в течение 10 лет.
➖ Брокер этого за вас не сделает! Чтобы учесть убыток прошлых лет, нужно самостоятельно подать декларацию.

💡 Вывод
Даже если вы в каком-то году получили убыток, не списывайте его со счетов. Правильно оформленный, он становится вашим налоговым активом на годы вперед.

#кейс
@nalogi_tradera

🟡 ОМС: Виртуальное золото

Продолжаем тему инвестиций в золото. Сегодня разберем Обезличенный Металлический Счет (ОМС) — популярный, но неоднозначный инструмент.

Что это?
ОМС — это "виртуальный кошелек" для драгметаллов (золото, серебро, платина, палладий). Вы покупаете не физический слиток, а его цифровой эквивалент в граммах. Доход (или убыток) вы получаете за счет изменения биржевой цены металла.

➕
⏺️ Начать можно буквально с 1 грамма золота.
⏺️ Продать виртуальный металл через банк проще и быстрее, чем физический слиток.
⏺️ Не нужно думать о хранении и безопасности.

➖
⏺️ Депозиты до 1,4 млн руб. защищены АСВ, по ОМС нет страхования. Если банк лишится лицензии, вложения не застрахованы государством.
⏺️ Золото не всегда растет, можно легко получить убыток.
⏺️ Банк покупает металл у вас дешевле, а продает дороже. Эта разница (спред) может "съесть" часть вашей прибыли.

💰 Налогообложение
⏺️ Банк — не ваш налоговый агент по ОМС. Вы сами обязаны декларировать доход (до 30.04) и уплатить налог (до 15.07);
⏺️ Доход можно уменьшить на налоговый вычет в 250 000 ₽ ИЛИ на фактические расходы по покупке металла;
⏺️ Ставка НДФЛ: 13% (доход до 2,4 млн ₽) и 15% (с суммы превышения);
⏺️ Убытки ни с чем не сальдируются и на будущие периоды не переносятся;
⏺️ Если металл лежал на счете более 3 лет, вся прибыль от его продажи освобождается от налога.

P.S. ОМС — удобный инструмент для спекуляций на цене золота или долгосрочных вложений (от 3 лет). Но помните о рисках: отсутствие гарантий АСВ и личная ответственность за декларацию и уплату налогов.

#налог
@nalogi_tradera

📣 ВНИМАНИЕ!
До уплаты налогов осталось МЕНЕЕ НЕДЕЛИ!

1️⃣ 🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤 — последний день уплаты имущественных, транспортных налогов и налога на проценты по вкладам.

➡️ Проверьте уведомления в Личном кабинете на сайте ФНС (могут быть ошибки).

⚠️ Успейте оплатить!
• просрочка = пени
• в дальнейшем возможность списания долга с банковских счетов во внесудебном порядке

#налог #советы
@nalogi_tradera

💼💼 Продаешь квартиру в РФ, а живешь за границей? Считаем, как сэкономить на налогах

Ситуация:
вы постоянно живете за рубежом, но в России осталась квартира, которую хотите продать. Параллельно есть и другие доходы в РФ и за рубежом.
Встает дилемма: сохранить статус налогового резидента РФ или стать нерезидентом?

Давайте разберем на условном примере с Антоном.
Он живет в Дубае, в России продает квартиру за 15 млн ₽ (купил за 10 млн) и получает прибыль по операциям с ЦБ у российского брокера 500 тыс ₽ и у зарубежного 700 тыс ₽.

1️⃣ Вариант "Остаемся Налоговым Резидентом РФ"

➖ НДФЛ с продажи квартиры:
⏺️ если квартира в собственности более 5 лет — налог 0 ₽
⏺️ если менее 5 лет, но есть документы о расходах на покупку, вы платите с разницы между доходом и расходом
⏺️ ставка 13-15% (особая налоговая база)
⏺️ для Антона:
•15 млн - 10 млн = 5 млн
•2,4 млн * 13% = 312 000 ₽
•(5 млн -2,4 млн) * 15% = 390 000 ₽
налог = 702 000 ₽

➖ НДФЛ с других доходов (операции с ЦБ по ВСЕМ брокерам):
⏺️ ставка 15% (поскольку база от продажи квартиры уже превысил 2,4 млн)
⏺️ для Антона:
•(500 000 + 700 000) * 15% = 180 000 ₽

👉 Итого налог по варианту 1 = 882 000 ₽
Этот вариант выгоден, если можно подтвердить резидентство и продается квартира после 5 лет владения. Доходы будут облагаться по щадящей ставке.

2️⃣ Вариант "Становимся Налоговым Нерезидентом РФ"

➖ НДФЛ с продажи квартиры:
⏺️ если квартира в собственности более 5 лет — налог 0 ₽
⏺️ если менее 5 лет, налог платится со всей суммы продажи БЕЗ учета расходов
⏺️ ставка 30%
⏺️ для Антона:
•15 млн * 30% = 4,5 млн ₽

➖ НДФЛ с других доходов (операции с ЦБ у РОССИЙСКОГО брокера):
⏺️ ставка 30%
⏺️ для Антона:
•500 000 * 30% = 150 000 ₽

⏺️ По операциям с ЦБ у ЗАРУБЕЖНОГО брокера платить налог НЕ нужно, поскольку это зарубежный доход и у налоговых нерезидентов не облагается НДФЛ.

👉 Итого налог по варианту 2 = 4 650 000 ₽
В указанном случае вариант проигрышный. Вы платите высокие налоги со ВСЕХ своих российских доходов. Единственный плюс — вам не нужно платить налог с зарубежных доходов.

💡 Вывод и вердикт
В данном кейсе вывод однозначен:
Антону критически выгодно сохранить статус налогового резидента РФ, сэкономив почти 4 млн ₽.

👉 Если вы планируете продавать российскую недвижимость, постарайтесь провести в году сделки в России не менее 183 дней, чтобы сохранить статус резидента, более щадящие налоговые ставки и возможность использовать расходы/вычеты.

P.S. У вас сложная ситуация? Обращайтесь к налоговым консультантам. Не рискуйте своими деньгами!

#кейс #налог #нерезиденты #акции
@nalogi_tradera

🖥 Дайджест постов за ноябрь

Налоговое законодательство не стоит на месте! Собрали для вас самые горячие темы ноября, которые помогут разобраться в налоговых вопросах.

🔽 Сравнение ЛДВ и пятилетней льготы + кейс
🔽 Налоги по совместному счету
🔽 Как считать три года для ЛДВ?
🔽 Как работает метод FIFO на субсчетах?
🔽 Инвестиции в золото
🔽 Сохраняем налоговое резидентство РФ
🔽 Считаем, как сэкономить на налогах
🔽 Во сколько вылилась "экономия"?

📌 Не забудьте уведомить ФНС о трансформации ИИС!
📌 Ваши убытки и переплата за 2022 год скоро сгорит!
📌 Налоговые ставки 2025 года

❗️ НАПОМИНАЕМ!!!

1️⃣ 🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤 — последний день уплаты имущественных, транспортных налогов и налога на проценты по вкладам.

#дайджест
@nalogi_tradera

🌐 События: кратко и по делу

⏺️ Минфин подготовил проект приказа, исключающий ОАЭ из перечня офшоров с 1 января 2026 г.
⏺️ Акции "Озон" были допущены к торгам на Мосбирже с 14 ноября. Совет директоров Ozon впервые рекомендовал выплатить по результатам девяти месяцев 2025 года дивиденды в размере 143,55₽ на бумагу.
⏺️ Мосбиржа включит акции производителя микроэлектроники "Элемент" и акции компании "ПАО Группа Астра" (ASTR) в сектор РИИ (о налоговых льготах для бумаг, включенных в РИИ, напомним в ближайших постах).
⏺️ Госдума одобрила в третьем чтении законопроект о поэтапном снижении порога выручки малого бизнеса для уплаты НДС (с 2026 - до 20 млн ₽, с 2027 - до 15 млн ₽, с 2028 - до 10 млн ₽).

⏺️ Официальный курс доллара на сегодня по данным ЦБ 78,25 ₽.

Ближайшие дивидендные отсечки по акциям: "Акрон", СТГ (CarMoney), "Мордовэнергосбыт" и "ЦИАН".

Всех с пятницей 🥳

#события
@nalogi_tradera

🏆 Оспариваем материальную выгоду по акциям Yandex — экономия 3.85 млн ₽

Ранее мы анонсировали, что ведем несколько сложных кейсов, связанных с расчетом материальной выгоды по акциям Yandex N.V. Сегодня — первый яркий результат! 😎

📜 Предыстория
• Брокер начислил клиенту доход в виде материальной выгоды на сумму ~40 млн ₽.
• С этой суммы был автоматически рассчитан, но не удержан НДФЛ в размере 5,3 млн ₽. Клиенту предстояло уплатить эту сумму самостоятельно.

🔍 Что сделали мы
➖ Наш эксперт провел глубокий анализ ситуации и подготовил альтернативный расчет дохода по материальной выгоде, отличающийся от брокерского.
➖ К декларации приложили детальные пояснения и правовое обоснование нашей позиции.

✅ Результат
✓ Налоговую базу удалось снизить с 40 млн до 10 млн ₽.
✓ Налоговая инспекция приняла нашу позицию.
✓ Сумма НДФЛ к уплате сократилась с 5,3 до 1,45 ₽.
Итоговая экономия для клиента — 3 850 000 ₽

P.S. Мы продолжаем работу над остальными кейсами по этой теме. Следите за обновлениями!
Если у вас похожая ситуация — приходите за консультацией.

#налог #матвыгода #акции
@nalogi_tradera

➡️ Убытки: применяем к прошлому или переносим на будущее?

Налоговый убыток — это не приговор, а финансовый инструмент. Правильный учет позволяет легально снизить налог на будущую прибыль.

Ранее мы уже разбирали 👇
⭐ Основные правила учета убытков
⭐ Какие документы нужны для подтверждения убытков

Ключевое правило, которое многие упускают:

Убытки можно переносить только из прошлого в будущее, но не наоборот. Это "односторонний" механизм.

Как это работает:

✅ Пример №1
• в 2023 году — убыток 500 тыс ₽
• в 2024 году — прибыль 700 тыс ₽
• засчитываем убыток 2023 года против прибыли 2024. Налог платим только с 200 тыс ₽ (700 000 - 500 000).

❌ Пример №2
• в 2023 году — прибыль 700 тыс ₽ (налог уже уплачен!)
• в 2024 году — убыток 500 тыс ₽
• НЕЛЬЗЯ пересчитать и уменьшить налог за 2023 год. Убыток 2024 года мы "откладываем в карман" и будем использовать его против прибыли в следующих годах.

⚠️ Важный срок:

Переносить убыток можно в течение 10 лет с года его получения.

> Убыток 2024 года можно будет зачесть против прибыли в любом году до 2034 включительно.

💡 Вывод
Фиксируйте убытки документально, храните все подтверждения и используйте этот актив, когда дела пойдут в гору.

А у вас есть "запас" убытков за прошлые годы? 💬

#убытки #вычеты #акции
@nalogi_tradera

📰📰📰 РЕШЕНА ГЛАВНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОБЛЕМА ДЛЯ ВЛАДЕЛЬЦЕВ X5, РУСАГРО И ДРУГИХ ЭЗО

Госдума окончательно приняла поправки, которые касаются замены акций иностранных холдингов на бумаги ЭЗО. 🔥

👉 Суть проблемы
Раньше в расходы для расчета налога попадала лишь малая часть реальных затрат инвестора:
• X5 — 57,6%
• Русагро — 10,94%
Остаток считался доходом, и инвестору начислялся НДФЛ с "бумажной" прибыли, которой не было. Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) при этом "сгорала".

✅ Как теперь?

Налоговая стоимость акций ЭЗО теперь определяется по независимой рыночной оценке на дату реальной редомициляции.

• Можно пересчитать налог даже по уже завершённым сделкам.
• Поправки распространяются на всех инвесторов и восстанавливают ЛДВ для физлиц.

💬 А вы уже сталкивались с налоговыми проблемами при редомициляции компаний? Расскажите в комментариях о своем опыте.

#новости
@nalogi_tradera