🟡 ОМС: Виртуальное золото

Продолжаем тему инвестиций в золото. Сегодня разберем Обезличенный Металлический Счет (ОМС) — популярный, но неоднозначный инструмент.

Что это?
ОМС — это "виртуальный кошелек" для драгметаллов (золото, серебро, платина, палладий). Вы покупаете не физический слиток, а его цифровой эквивалент в граммах. Доход (или убыток) вы получаете за счет изменения биржевой цены металла.

➕
⏺️ Начать можно буквально с 1 грамма золота.
⏺️ Продать виртуальный металл через банк проще и быстрее, чем физический слиток.
⏺️ Не нужно думать о хранении и безопасности.

➖
⏺️ Депозиты до 1,4 млн руб. защищены АСВ, по ОМС нет страхования. Если банк лишится лицензии, вложения не застрахованы государством.
⏺️ Золото не всегда растет, можно легко получить убыток.
⏺️ Банк покупает металл у вас дешевле, а продает дороже. Эта разница (спред) может "съесть" часть вашей прибыли.

💰 Налогообложение
⏺️ Банк — не ваш налоговый агент по ОМС. Вы сами обязаны декларировать доход (до 30.04) и уплатить налог (до 15.07);
⏺️ Доход можно уменьшить на налоговый вычет в 250 000 ₽ ИЛИ на фактические расходы по покупке металла;
⏺️ Ставка НДФЛ: 13% (доход до 2,4 млн ₽) и 15% (с суммы превышения);
⏺️ Убытки ни с чем не сальдируются и на будущие периоды не переносятся;
⏺️ Если металл лежал на счете более 3 лет, вся прибыль от его продажи освобождается от налога.

P.S. ОМС — удобный инструмент для спекуляций на цене золота или долгосрочных вложений (от 3 лет). Но помните о рисках: отсутствие гарантий АСВ и личная ответственность за декларацию и уплату налогов.

#налог
@nalogi_tradera

📣 ВНИМАНИЕ!
До уплаты налогов осталось МЕНЕЕ НЕДЕЛИ!

1️⃣ 🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤 — последний день уплаты имущественных, транспортных налогов и налога на проценты по вкладам.

➡️ Проверьте уведомления в Личном кабинете на сайте ФНС (могут быть ошибки).

⚠️ Успейте оплатить!
• просрочка = пени
• в дальнейшем возможность списания долга с банковских счетов во внесудебном порядке

#налог #советы
@nalogi_tradera

💼💼 Продаешь квартиру в РФ, а живешь за границей? Считаем, как сэкономить на налогах

Ситуация:
вы постоянно живете за рубежом, но в России осталась квартира, которую хотите продать. Параллельно есть и другие доходы в РФ и за рубежом.
Встает дилемма: сохранить статус налогового резидента РФ или стать нерезидентом?

Давайте разберем на условном примере с Антоном.
Он живет в Дубае, в России продает квартиру за 15 млн ₽ (купил за 10 млн) и получает прибыль по операциям с ЦБ у российского брокера 500 тыс ₽ и у зарубежного 700 тыс ₽.

1️⃣ Вариант "Остаемся Налоговым Резидентом РФ"

➖ НДФЛ с продажи квартиры:
⏺️ если квартира в собственности более 5 лет — налог 0 ₽
⏺️ если менее 5 лет, но есть документы о расходах на покупку, вы платите с разницы между доходом и расходом
⏺️ ставка 13-15% (особая налоговая база)
⏺️ для Антона:
•15 млн - 10 млн = 5 млн
•2,4 млн * 13% = 312 000 ₽
•(5 млн -2,4 млн) * 15% = 390 000 ₽
налог = 702 000 ₽

➖ НДФЛ с других доходов (операции с ЦБ по ВСЕМ брокерам):
⏺️ ставка 15% (поскольку база от продажи квартиры уже превысил 2,4 млн)
⏺️ для Антона:
•(500 000 + 700 000) * 15% = 180 000 ₽

👉 Итого налог по варианту 1 = 882 000 ₽
Этот вариант выгоден, если можно подтвердить резидентство и продается квартира после 5 лет владения. Доходы будут облагаться по щадящей ставке.

2️⃣ Вариант "Становимся Налоговым Нерезидентом РФ"

➖ НДФЛ с продажи квартиры:
⏺️ если квартира в собственности более 5 лет — налог 0 ₽
⏺️ если менее 5 лет, налог платится со всей суммы продажи БЕЗ учета расходов
⏺️ ставка 30%
⏺️ для Антона:
•15 млн * 30% = 4,5 млн ₽

➖ НДФЛ с других доходов (операции с ЦБ у РОССИЙСКОГО брокера):
⏺️ ставка 30%
⏺️ для Антона:
•500 000 * 30% = 150 000 ₽

⏺️ По операциям с ЦБ у ЗАРУБЕЖНОГО брокера платить налог НЕ нужно, поскольку это зарубежный доход и у налоговых нерезидентов не облагается НДФЛ.

👉 Итого налог по варианту 2 = 4 650 000 ₽
В указанном случае вариант проигрышный. Вы платите высокие налоги со ВСЕХ своих российских доходов. Единственный плюс — вам не нужно платить налог с зарубежных доходов.

💡 Вывод и вердикт
В данном кейсе вывод однозначен:
Антону критически выгодно сохранить статус налогового резидента РФ, сэкономив почти 4 млн ₽.

👉 Если вы планируете продавать российскую недвижимость, постарайтесь провести в году сделки в России не менее 183 дней, чтобы сохранить статус резидента, более щадящие налоговые ставки и возможность использовать расходы/вычеты.

P.S. У вас сложная ситуация? Обращайтесь к налоговым консультантам. Не рискуйте своими деньгами!

#кейс #налог #нерезиденты #акции
@nalogi_tradera

🖥 Дайджест постов за ноябрь

Налоговое законодательство не стоит на месте! Собрали для вас самые горячие темы ноября, которые помогут разобраться в налоговых вопросах.

🔽 Сравнение ЛДВ и пятилетней льготы + кейс
🔽 Налоги по совместному счету
🔽 Как считать три года для ЛДВ?
🔽 Как работает метод FIFO на субсчетах?
🔽 Инвестиции в золото
🔽 Сохраняем налоговое резидентство РФ
🔽 Считаем, как сэкономить на налогах
🔽 Во сколько вылилась "экономия"?

📌 Не забудьте уведомить ФНС о трансформации ИИС!
📌 Ваши убытки и переплата за 2022 год скоро сгорит!
📌 Налоговые ставки 2025 года

❗️ НАПОМИНАЕМ!!!

1️⃣ 🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤 — последний день уплаты имущественных, транспортных налогов и налога на проценты по вкладам.

#дайджест
@nalogi_tradera

🌐 События: кратко и по делу

⏺️ Минфин подготовил проект приказа, исключающий ОАЭ из перечня офшоров с 1 января 2026 г.
⏺️ Акции "Озон" были допущены к торгам на Мосбирже с 14 ноября. Совет директоров Ozon впервые рекомендовал выплатить по результатам девяти месяцев 2025 года дивиденды в размере 143,55₽ на бумагу.
⏺️ Мосбиржа включит акции производителя микроэлектроники "Элемент" и акции компании "ПАО Группа Астра" (ASTR) в сектор РИИ (о налоговых льготах для бумаг, включенных в РИИ, напомним в ближайших постах).
⏺️ Госдума одобрила в третьем чтении законопроект о поэтапном снижении порога выручки малого бизнеса для уплаты НДС (с 2026 - до 20 млн ₽, с 2027 - до 15 млн ₽, с 2028 - до 10 млн ₽).

⏺️ Официальный курс доллара на сегодня по данным ЦБ 78,25 ₽.

Ближайшие дивидендные отсечки по акциям: "Акрон", СТГ (CarMoney), "Мордовэнергосбыт" и "ЦИАН".

Всех с пятницей 🥳

#события
@nalogi_tradera

🏆 Оспариваем материальную выгоду по акциям Yandex — экономия 3.85 млн ₽

Ранее мы анонсировали, что ведем несколько сложных кейсов, связанных с расчетом материальной выгоды по акциям Yandex N.V. Сегодня — первый яркий результат! 😎

📜 Предыстория
• Брокер начислил клиенту доход в виде материальной выгоды на сумму ~40 млн ₽.
• С этой суммы был автоматически рассчитан, но не удержан НДФЛ в размере 5,3 млн ₽. Клиенту предстояло уплатить эту сумму самостоятельно.

🔍 Что сделали мы
➖ Наш эксперт провел глубокий анализ ситуации и подготовил альтернативный расчет дохода по материальной выгоде, отличающийся от брокерского.
➖ К декларации приложили детальные пояснения и правовое обоснование нашей позиции.

✅ Результат
✓ Налоговую базу удалось снизить с 40 млн до 10 млн ₽.
✓ Налоговая инспекция приняла нашу позицию.
✓ Сумма НДФЛ к уплате сократилась с 5,3 до 1,45 ₽.
Итоговая экономия для клиента — 3 850 000 ₽

P.S. Мы продолжаем работу над остальными кейсами по этой теме. Следите за обновлениями!
Если у вас похожая ситуация — приходите за консультацией.

#налог #матвыгода #акции
@nalogi_tradera

➡️ Убытки: применяем к прошлому или переносим на будущее?

Налоговый убыток — это не приговор, а финансовый инструмент. Правильный учет позволяет легально снизить налог на будущую прибыль.

Ранее мы уже разбирали 👇
⭐ Основные правила учета убытков
⭐ Какие документы нужны для подтверждения убытков

Ключевое правило, которое многие упускают:

Убытки можно переносить только из прошлого в будущее, но не наоборот. Это "односторонний" механизм.

Как это работает:

✅ Пример №1
• в 2023 году — убыток 500 тыс ₽
• в 2024 году — прибыль 700 тыс ₽
• засчитываем убыток 2023 года против прибыли 2024. Налог платим только с 200 тыс ₽ (700 000 - 500 000).

❌ Пример №2
• в 2023 году — прибыль 700 тыс ₽ (налог уже уплачен!)
• в 2024 году — убыток 500 тыс ₽
• НЕЛЬЗЯ пересчитать и уменьшить налог за 2023 год. Убыток 2024 года мы "откладываем в карман" и будем использовать его против прибыли в следующих годах.

⚠️ Важный срок:

Переносить убыток можно в течение 10 лет с года его получения.

> Убыток 2024 года можно будет зачесть против прибыли в любом году до 2034 включительно.

💡 Вывод
Фиксируйте убытки документально, храните все подтверждения и используйте этот актив, когда дела пойдут в гору.

А у вас есть "запас" убытков за прошлые годы? 💬

#убытки #вычеты #акции
@nalogi_tradera

📰📰📰 РЕШЕНА ГЛАВНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОБЛЕМА ДЛЯ ВЛАДЕЛЬЦЕВ X5, РУСАГРО И ДРУГИХ ЭЗО

Госдума окончательно приняла поправки, которые касаются замены акций иностранных холдингов на бумаги ЭЗО. 🔥

👉 Суть проблемы
Раньше в расходы для расчета налога попадала лишь малая часть реальных затрат инвестора:
• X5 — 57,6%
• Русагро — 10,94%
Остаток считался доходом, и инвестору начислялся НДФЛ с "бумажной" прибыли, которой не было. Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) при этом "сгорала".

✅ Как теперь?

Налоговая стоимость акций ЭЗО теперь определяется по независимой рыночной оценке на дату реальной редомициляции.

• Можно пересчитать налог даже по уже завершённым сделкам.
• Поправки распространяются на всех инвесторов и восстанавливают ЛДВ для физлиц.

💬 А вы уже сталкивались с налоговыми проблемами при редомициляции компаний? Расскажите в комментариях о своем опыте.

#новости
@nalogi_tradera

🔥 История, где убыток стал началом, а возврат 68 000 ₽ — финалом

К нам пришел инвестор Кирилл. У него был вопрос 👇

➖ Кирилл:
"У меня в 2025 году крупный убыток по акциям. В 2024 была прибыль, и брокер налог уже удержал. Можно зачесть убыток назад и вернуть деньги?"
➖ Эксперт:
"К сожалению, НЕТ❌
Убыток можно переносить только вперед — на прибыль будущих лет. Возврат уплаченного налога за прошлый год таким способом невозможен".
Казалось бы, консультация закончена. Но вместо этого прозвучал встречный вопрос.

➖Эксперт:
"Давайте на минуту отвлечемся от убытка. Что еще происходило в 2024 году в плане финансов? Может, крупные покупки, траты на обучение/лечение?"
➖ Кирилл:
"Ну, я в начале года внес 400 тысяч на ИИС, чтобы попробовать... И оплатил учебу сына в университете. Но при чем тут это?"
➖Эксперт:
"Во-первых, отлично, что вкладываете в образование сына — это хорошая инвестиция.
А во-вторых, это прямо касается вашего кошелька!
Взнос на ИИС и оплата обучения дают право на вычет. А убыток 2025 никуда не денется, его "сохраним" на будущее. 😊"

Вот она — точка перелома. Мы перестали смотреть на "нельзя" и сосредоточились на "можно".

🔜 Что сделали?
Подали декларацию за 2024 год:
+52 000 ₽ — вычет по ИИС
+16 000 ₽ — социальный вычет за обучение

💰 ФИНАЛ:
• Кирилл получил от государства 68 000 ₽ возврата.
• Его убыток 2025 года остался активом на будущее.

💡 Главный урок:
Часто правильный ответ скрыт не там, где вы его ищете. Кирилл получил реальные деньги здесь и сейчас, задав нам один вопрос, а получив анализ всей его ситуации. Наша работа — задать тот самый "второй вопрос" и соединить точки.

💬 А вам приходилось сталкиваться с тем, что ответ лежал совсем не в плоскости первоначального вопроса? Поделитесь в комментариях!

#кейс #налог
@nalogi_tradera

💼💼 Парадокс: за счет отказа по ИИС клиент получил 78 000 ₽

К нам обратился инвестор, назовем его Данил. Налоговая прислала отказ в вычете по ИИС, и он не понимал почему. 🤔

❌ В чем была проблема?
Причина отказа была верной.
Данил преобразовал старый ИИС в новый тип, но не подал в ФНС уведомление о трансформации. При этом открыл еще два таких ИИС-3 у другого брокера. В итоге в системе образовалось "троение" счетов, и в вычете отказ.

Но мы не ищем простых путей. Мы ищем ВАШУ ВЫГОДУ.

🔍 Мы проанализировали его операции у всех российских брокеров за предыдущие годы. И вот что обнаружили:
➖ в 2022-2023 годах у Данила были убытки по сделкам с ценными бумагами на 600 000 ₽
➖ в 2024 году прибыль, с которой уже уплачен налог

💰 Решение и выгода
Мы подали декларацию и зачли убытки прошлых лет против прибыли 2024 года.
возврат 78 000 ₽ на счет клиента

💡 Вывод
Эта история — не про то, как мы обжаловали отказ. Она про то, что комплексный анализ важнее, чем сиюминутная проблема.

💬 Вам когда-нибудь отказывали в вычете? Что делали в такой ситуации?

P.S. Пока другие видят тупик, НДФЛка ищет альтернативные двери, которые часто ведут к большей выгоде.

#кейс #убытки #иис
@nalogi_tradera

❗️ Ловушка для инвестора: общий лимит взносов на ИИС и ПДС

Часто спрашивают:

"Если я вношу и на ИИС, и на ПДС, лимит 400 000 ₽ считается для каждого счета отдельно или общий? И сколько договоров можно иметь?"

✅ ОТВЕТ
Лимит 400 000 ₽ в год ОБЩИЙ для ВСЕХ ваших взносов на ИИС и ПДС вместе взятых.

📌 Как это работает на примере?
Представьте, что в 2025 году вы внесли:
• на ИИС 300 000 ₽
• на ПДС 200 000 ₽
• общая сумма взносов — 500 000 ₽
• НО вычет вы получите только с 400 000 ₽

🔢 Что с количеством договоров?
Вы можете иметь одновременно:
- до трех договоров ИИС
- и до трех договоров ПДС

💬 Остались вопросы по ИИС, ПДС или другим вычетам? Пишите в комментариях — будем разбирать в следующих постах!

#иис3 #иис #вычеты #вопросответ
@nalogi_tradera

📉 Январское списание налогов с брокерского счета: как избежать сюрпризов?

Скоро январь, а значит, у многих на брокерских счетах произойдет автоматическое списание налога. Готовы ли вы к этому? Давайте разберемся, как все устроено, чтобы не было неприятных сюрпризов.

▶️ Как брокер считает налог?
Налог рассчитывается с финансового результата за год (доход минус расходы). Если вы подавали заявления на льготы, они будут учтены.
Также брокер учтет уже удержанные в течение года налоги.

▶️ Какие ставки налога в 2025 году?
* Для резидентов РФ: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения.
* Для нерезидентов: 30% с большинства доходов и 15% с дивидендов по российским акциям.

⚡️ Что брокер НЕ делает?
▪️Не сальдирует убытки и прибыль у разных брокеров.
▪️Не учитывает убытки прошлых лет.
▪️Не применяет льготы автоматически.
▪️Не учитывает убытки из-за банкротства эмитентов.

📍 Важные сроки и ваши действия
Удержание налога происходит до 31 января.
Если средств на счету нет, брокер сообщит в налоговую. Уплатить налог нужно будет самостоятельно до 1 декабря.

❗️ Помните:
по операциям с валютой, драгметаллами и от зарубежных источников брокер не является налоговым агентом. Декларировать и платить налог нужно самостоятельно!

💡 Как минимизировать налог и избежать проблем?
1. Подготовьте документы на все расходы и убытки.
2. Проверьте, подавали ли вы заявление на льготы.
3. Следите за сроками подачи налоговой декларации.

💬 Проверили свою готовность к январскому списанию? Или обычно обнаруживаете сюрпризы уже постфактум?

#налог
@nalogi_tradera