Як ФОП, що надають ІТ-послуги, уникнути ПДВ.
На сьогодні все більше створюється враження, що ПДВ таки введуть для всіх або переважної більшості ФОП-платників єдиного податку.
В якому вигляді це буде, й чи збережеться взагалі система єдиного податку в тому варіанті, в якому вона існує на сьогодні, сказати зараз неможливо.
Але хай там як, є те, до чого ФОП, що надають різноманітні ІТ-послуги, можуть підготуватися заздалегідь.
Так відповідно до приписів п. 185.1. ст. 185 ПКУ, якщо місце постачання послуг знаходиться за межами митної території України, ПДВ не нараховується.
Вартість таких послуг узагалі не є об’єктом оподаткування ПДВ.
АЛЕ!
Яка саме територія є місцем постачання послуг визначається не із фактичних обставин чи умов договору, а відповідно до того, як це прописано у ПКУ.
Так згідно з п. 186.3. ст. 186 ПКУ у випадку надання послуг іноземним замовникам вважається, що місце постачання послуги знаходиться за межами України у випадку, якщо це зокрема (наведу лише ті, які хоч якось можуть бути пов’язані з ІТ):
– надання майнових прав інтелектуальної власності;
– створення за замовленням та використання об’єктів права інтелектуальної власності, у тому числі за ліцензійними договорами;
– рекламні послуги;
– консультаційні послуги;
– інжинірингові послуги;
– інженерні послуги;
– послуги з розроблення та тестування програмного забезпечення;
– послуги з оброблення даних;
– послуги з надання консультацій з питань інформатизації;
– надання інформації та інших послуг у сфері інформатизації, у тому числі з використанням комп’ютерних систем;
– послуги радіомовлення та телевізійного мовлення;
– надання послуг з виробництва та компонування відеофільмів, кінофільмів, анімаційних (мультиплікаційних) фільмів, телевізійних програм, рекламних фільмів, фоторекламних матеріалів та комп’ютерної графіки.
ВСЕ.
Перелік цих послуг вичерпний. Це означає, що для решти послуг, яких немає в п. 186.3. ст. 186 ПКУ, місцем постачання є територія України, навіть якщо вони надаються іноземному замовнику!
ВАЖЛИВО!
Аби послуга попадала під звільнення від ПДВ (у випадку надання її іноземному замовнику), її назва у договорі та/або в інвойсі має слово в слово збігатися з тим, що перелічено у п. 186.3. ст. 186 ПКУ.
Бо за умови хоч найменшої розбіжності доходи від надання послуги під звільнення потрапляти не будуть (докладніше про це читайте в моїй статті «Коли IT-компанії зобов’язані сплачувати ПДВ при експорті послуг!!!»).
Отже, враховуючи цей нюанс, ФОП, що надають ІТ-послуги, вже зараз варто внести зміни у свої договори та інвойси.
Щоби протягом всього 2026 року отримувати доходи із призначенням, яке повністю відповідає п. 186.3. ст. 186 ПКУ та не є об’єктом оподаткування ПДВ.
За таких умов, у випадку відсутності об’єкта оподаткування ПДВ у 2026 році, виходячи із поточних приписів ПКУ, у 2027 році ПДВ їм загрожувати не повинно. Оскільки доходи, які не є об’єктом оподаткування, не входять у ліміт (зараз 1 млн грн), при перевищенні якого необхідно зареєструватися платником ПДВ.
При цьому, обираючи назву послуги, необхідно дотримуватися відразу двох правил:
1. Назва послуги має відповідати вашим КВЕД (про це у відео «Що заборонено писати у призначенні платежу ФОП», дивіться з 6 хвилини).
2. Назва послуги має слово в слово збігатися з назвою якоїсь із послуг з п. 186.3. ст. 186 ПКУ.
Ну і ще було б непогано направити в ДПС України запит про надання такому ФОП ІПК щодо обраної назви послуги – чи підпадає вона під звільнення від ПДВ.😊
Ну а якщо вам буде потрібна якась допомога чи консультація з цих питань, пишіть мені в особисті:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
На сьогодні все більше створюється враження, що ПДВ таки введуть для всіх або переважної більшості ФОП-платників єдиного податку.
В якому вигляді це буде, й чи збережеться взагалі система єдиного податку в тому варіанті, в якому вона існує на сьогодні, сказати зараз неможливо.
Але хай там як, є те, до чого ФОП, що надають різноманітні ІТ-послуги, можуть підготуватися заздалегідь.
Так відповідно до приписів п. 185.1. ст. 185 ПКУ, якщо місце постачання послуг знаходиться за межами митної території України, ПДВ не нараховується.
Вартість таких послуг узагалі не є об’єктом оподаткування ПДВ.
АЛЕ!
Яка саме територія є місцем постачання послуг визначається не із фактичних обставин чи умов договору, а відповідно до того, як це прописано у ПКУ.
Так згідно з п. 186.3. ст. 186 ПКУ у випадку надання послуг іноземним замовникам вважається, що місце постачання послуги знаходиться за межами України у випадку, якщо це зокрема (наведу лише ті, які хоч якось можуть бути пов’язані з ІТ):
– надання майнових прав інтелектуальної власності;
– створення за замовленням та використання об’єктів права інтелектуальної власності, у тому числі за ліцензійними договорами;
– рекламні послуги;
– консультаційні послуги;
– інжинірингові послуги;
– інженерні послуги;
– послуги з розроблення та тестування програмного забезпечення;
– послуги з оброблення даних;
– послуги з надання консультацій з питань інформатизації;
– надання інформації та інших послуг у сфері інформатизації, у тому числі з використанням комп’ютерних систем;
– послуги радіомовлення та телевізійного мовлення;
– надання послуг з виробництва та компонування відеофільмів, кінофільмів, анімаційних (мультиплікаційних) фільмів, телевізійних програм, рекламних фільмів, фоторекламних матеріалів та комп’ютерної графіки.
ВСЕ.
Перелік цих послуг вичерпний. Це означає, що для решти послуг, яких немає в п. 186.3. ст. 186 ПКУ, місцем постачання є територія України, навіть якщо вони надаються іноземному замовнику!
ВАЖЛИВО!
Аби послуга попадала під звільнення від ПДВ (у випадку надання її іноземному замовнику), її назва у договорі та/або в інвойсі має слово в слово збігатися з тим, що перелічено у п. 186.3. ст. 186 ПКУ.
Бо за умови хоч найменшої розбіжності доходи від надання послуги під звільнення потрапляти не будуть (докладніше про це читайте в моїй статті «Коли IT-компанії зобов’язані сплачувати ПДВ при експорті послуг!!!»).
Отже, враховуючи цей нюанс, ФОП, що надають ІТ-послуги, вже зараз варто внести зміни у свої договори та інвойси.
Щоби протягом всього 2026 року отримувати доходи із призначенням, яке повністю відповідає п. 186.3. ст. 186 ПКУ та не є об’єктом оподаткування ПДВ.
За таких умов, у випадку відсутності об’єкта оподаткування ПДВ у 2026 році, виходячи із поточних приписів ПКУ, у 2027 році ПДВ їм загрожувати не повинно. Оскільки доходи, які не є об’єктом оподаткування, не входять у ліміт (зараз 1 млн грн), при перевищенні якого необхідно зареєструватися платником ПДВ.
При цьому, обираючи назву послуги, необхідно дотримуватися відразу двох правил:
1. Назва послуги має відповідати вашим КВЕД (про це у відео «Що заборонено писати у призначенні платежу ФОП», дивіться з 6 хвилини).
2. Назва послуги має слово в слово збігатися з назвою якоїсь із послуг з п. 186.3. ст. 186 ПКУ.
Ну і ще було б непогано направити в ДПС України запит про надання такому ФОП ІПК щодо обраної назви послуги – чи підпадає вона під звільнення від ПДВ.
Ну а якщо вам буде потрібна якась допомога чи консультація з цих питань, пишіть мені в особисті:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤91👍51🔥4🤯2👏1
Останній день сплати податків у грудні.
Згідно Регламенту роботи органів Казначейства, останнім банківським днем для сплати податків та ЄСВ у 2025 році буде - 30 грудня.
З 31 грудня 2025 року по 01 січня 2026 року включно міжбанківські платіжні операції через СЕП НБУ від Казначейства та/або на адресу Казначейства здійснюватися НЕ будуть.
З 2 січня 2026 року Казначейство в СЕП НБУ працюватиме у звичайному режимі.
Разом з тим, хочу нагадати, що відповідно до приписів Бюджетного кодексу у січні можуть змінитися номери рахунків для сплати податків та ЄСВ.
З огляду на це, якщо ви маєте сплатити якісь податки та/або ЄСВ у січні це варто зробити ще у грудні, наперед авансом.
Щоб потім не перейматися чи правильні номери рахунків і чи дійдуть ваші кошти :)
Згідно Регламенту роботи органів Казначейства, останнім банківським днем для сплати податків та ЄСВ у 2025 році буде - 30 грудня.
З 31 грудня 2025 року по 01 січня 2026 року включно міжбанківські платіжні операції через СЕП НБУ від Казначейства та/або на адресу Казначейства здійснюватися НЕ будуть.
З 2 січня 2026 року Казначейство в СЕП НБУ працюватиме у звичайному режимі.
Разом з тим, хочу нагадати, що відповідно до приписів Бюджетного кодексу у січні можуть змінитися номери рахунків для сплати податків та ЄСВ.
З огляду на це, якщо ви маєте сплатити якісь податки та/або ЄСВ у січні це варто зробити ще у грудні, наперед авансом.
Щоб потім не перейматися чи правильні номери рахунків і чи дійдуть ваші кошти :)
👍78❤29
Доходи з YouTube можуть бути доходами ФОП!
Не так давно спільноту ютуберів сколихнула позиція ДПС України про те, що доходи від реклами на YouTube не можуть бути доходами ФОП. 😱
Тож у мене для вас гарна новина – ДПС України змінила свою позицію щодо YouTube і тепер вказує на те, що доходи від реклами все ж таки можуть бути доходами ФОП.
Так у своїй індивідуальний податковій консультації (далі – ІПК) від 15.12.2025 року №6677/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК ДПС України зазначила:
Аналогічна позиція була висловлена ДПС України і в листі від 09.12.2025 року № 1355/2/99-00-24-01-03-02, направленому на адресу Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики (далі – Комітет):
Таким чином, те що ця позиція знайшла своє відображення і в наданій ІПК, і в листі на адресу Комітету, вказує на те що це не випадковість, а все ж таки системний розворот ДПС України на всі 180 градусів😊
Отже, якщо ви раніше отримували негативні ІПК по YouTube, зараз є сенс повторно подати звернення про надання вам ІПК з цього питання.
А хто отримує доходи на YouTube і не встиг отримати ІПК – рекомендую зробити це якомога швидше.
Поки вони не передумали 😂
Ну а якщо комусь буде потрібна допомога щоб отримати таку ІПК ви завжди можете звернутися за моєю послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації», або просто пишіть мені в особисті:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Не так давно спільноту ютуберів сколихнула позиція ДПС України про те, що доходи від реклами на YouTube не можуть бути доходами ФОП. 😱
Тож у мене для вас гарна новина – ДПС України змінила свою позицію щодо YouTube і тепер вказує на те, що доходи від реклами все ж таки можуть бути доходами ФОП.
Так у своїй індивідуальний податковій консультації (далі – ІПК) від 15.12.2025 року №6677/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК ДПС України зазначила:
«Таким чином, діяльність зі створення відео контенту та його розміщення на YouTube з метою отримання доходу від реклами, розміщеної YouTube, є частиною господарської діяльності фізичної особи – підприємця. Укладаючи з YouTube договір оферти, що регулює розміщення реклами у відео користувача, останній усвідомлено делегує YouTube право розміщувати таку рекламу із використанням технічних і програмних засобів самої платформи.
…
Таким чином, якщо фізична особа – підприємець – платник єдиного податку третьої групи отримує виплати від YouTube за рекламу, яка розміщується у створених ним відеоматеріалах, на рахунок, відкритий у банківській установі в Україні для здійснення підприємницької діяльності (впродовж звітного періоду, але не пізніше річного податкового (звітного) періоду), то сума отриманих коштів включаються в дохід фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку та оподатковуються у порядку згідно з главою 1 розділу XIV Кодексу»
Аналогічна позиція була висловлена ДПС України і в листі від 09.12.2025 року № 1355/2/99-00-24-01-03-02, направленому на адресу Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики (далі – Комітет):
«Діяльність зі створення відео контенту та його розміщення на YouTube з метою отримання доходу від реклами є частиною господарської діяльності ФОП.
Тому, у разі якщо реклама YouTube, яка розміщується YouTube у відеоматеріалах, створених фізичною особою – підприємцем – платником єдиного податку, кошти отримані від YouTube та зараховані на рахунок, відкритий у банківській установі в Україні для здійснення підприємницької діяльності (впродовж звітного періоду, але не пізніше річного податкового (звітного) періоду) включаються в дохід фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку та оподатковуються у порядку згідно з главою 1 розд. XIV Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI»
Таким чином, те що ця позиція знайшла своє відображення і в наданій ІПК, і в листі на адресу Комітету, вказує на те що це не випадковість, а все ж таки системний розворот ДПС України на всі 180 градусів
Отже, якщо ви раніше отримували негативні ІПК по YouTube, зараз є сенс повторно подати звернення про надання вам ІПК з цього питання.
А хто отримує доходи на YouTube і не встиг отримати ІПК – рекомендую зробити це якомога швидше.
Поки вони не передумали 😂
Ну а якщо комусь буде потрібна допомога щоб отримати таку ІПК ви завжди можете звернутися за моєю послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації», або просто пишіть мені в особисті:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍50❤13🤬1
52
Друзі, у мене сьогодні день народження і я сьогодні не працюю (ураааа!) 🙃 Тож якщо у когось якісь питання, пишіть мені вже з понеділка😊
Ну а якщо хтось захоче мене привітати, задонатьте на ЗСУ Роману Доніку
5168745161863300
4731210643581344
Він один із тих волонтерів кому я довіряю і кому сам доначу вже багато років.
Друзі, у мене сьогодні день народження і я сьогодні не працюю (ураааа!) 🙃 Тож якщо у когось якісь питання, пишіть мені вже з понеділка
Ну а якщо хтось захоче мене привітати, задонатьте на ЗСУ Роману Доніку
5168745161863300
4731210643581344
Він один із тих волонтерів кому я довіряю і кому сам доначу вже багато років.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤366👍101🔥10👏3🤣3
Важливі зміни для платників єдиного податку!
І ні, це не про ПДВ 😂
Відповідно до прийнятого закону щодо внесення змін до ПКУ (який зараз на підписі у президента), з 01 січня 2026 року для ФОП - платників єдиного податку буде заборонено здійснювати - "охоронну діяльність".
Технічно під це попадають КВЕД 80.10, 80.20 та 80.30
Тож НЕГАЙНО передивіться ваші КВЕДи і якщо у вас є якийсь із цих, то його варто прибрати.
Теоретично КВЕД 80.20 є КВЕДом не повністю, а лише частково забороненим для єдиного податку.
Тож якщо ви здійснюєте якусь діяльність, яка входить в цей КВЕД, і це не є охоронною діяльністю, варто зробити наступне:
1) Направити у вашу податкову лист про те, що ви здійснюєте із цього КВЕД тільки ту діяльність, яка не є охоронною і відповідне не порушуєте обмеження для єдиного податку.
2) ОБОВ'ЯЗКОВО направити в ДПС України запит про надання індивідуальної податкової консультації, чи може ваш ФОП здійснювати діяльність по цьому КВЕД, якщо це не є "охоронною діяльністю", перелічивши що саме робить ваш ФОП.
3) До отримання ІПК від ДПС України НЕ здійснювати таку діяльність і НЕ отримувати від неї доходи.
Якщо ж ІПК буде негативною, вам доведеться все ж таки виключити цей КВЕД, та подбати про те, щоб змінити назву послуг у ваших документах (на майбутнє).
І ні, це не про ПДВ 😂
Відповідно до прийнятого закону щодо внесення змін до ПКУ (який зараз на підписі у президента), з 01 січня 2026 року для ФОП - платників єдиного податку буде заборонено здійснювати - "охоронну діяльність".
Технічно під це попадають КВЕД 80.10, 80.20 та 80.30
Тож НЕГАЙНО передивіться ваші КВЕДи і якщо у вас є якийсь із цих, то його варто прибрати.
Теоретично КВЕД 80.20 є КВЕДом не повністю, а лише частково забороненим для єдиного податку.
Тож якщо ви здійснюєте якусь діяльність, яка входить в цей КВЕД, і це не є охоронною діяльністю, варто зробити наступне:
1) Направити у вашу податкову лист про те, що ви здійснюєте із цього КВЕД тільки ту діяльність, яка не є охоронною і відповідне не порушуєте обмеження для єдиного податку.
2) ОБОВ'ЯЗКОВО направити в ДПС України запит про надання індивідуальної податкової консультації, чи може ваш ФОП здійснювати діяльність по цьому КВЕД, якщо це не є "охоронною діяльністю", перелічивши що саме робить ваш ФОП.
3) До отримання ІПК від ДПС України НЕ здійснювати таку діяльність і НЕ отримувати від неї доходи.
Якщо ж ІПК буде негативною, вам доведеться все ж таки виключити цей КВЕД, та подбати про те, щоб змінити назву послуг у ваших документах (на майбутнє).
👍89❤21🔥1💩1
Закон про OLX.
Якось все дуже дивно з цим законом... Все виглядає так що в цьому році його вже не приймуть! 😳
До Нового Року, буде ще тільки одне засідання Верховної Ради. І поки що здається воно буде чисто формальним, щоб прийняти шаг замість копійок.
Якщо все так, то в такому випадку "Закон про OLX" буде прийняти тільки у 2026 році. Відповідно, на зараз, стає незрозумілим з якої дати він в такому випадку набере чинності. 😢
Ось такі новини.
Не знаю наскільки вони добрі.
Якось все дуже дивно з цим законом... Все виглядає так що в цьому році його вже не приймуть! 😳
До Нового Року, буде ще тільки одне засідання Верховної Ради. І поки що здається воно буде чисто формальним, щоб прийняти шаг замість копійок.
Якщо все так, то в такому випадку "Закон про OLX" буде прийняти тільки у 2026 році. Відповідно, на зараз, стає незрозумілим з якої дати він в такому випадку набере чинності. 😢
Ось такі новини.
Не знаю наскільки вони добрі.
👍63💯11🤯8❤5👌3👎1
POS-термінали для ФОП на 1 групі єдиного податку.
Я зумисне дуже довго про це не писав. Чому? Бо знав що в цьому немає ніякого сенсу, писати про те чого, скоріш за все, не буде 🙃
Отже, POS-терміналів з 1 січня 2026 року для ФОП - платників єдиного податку не буде.😊
Кабінет Міністрів України опублікував проект постанови про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 29 липня 2022 р. № 894 «Про встановлення строків, до настання яких торговці повинні забезпечити можливість здійснення безготівкових розрахунків (у тому числі з використанням електронних платіжних засобів, платіжних застосунків або платіжних пристроїв) за продані ними товари (надані послуги)».
Замість 1 січня 2026 року ФОП - платники єдиного податку 1 групи зобов'язані будуть встановити POS-термінали протягом 3 місяців з дня припинення чи скасування воєнного стану.
Думаю Кабмін встигне прийняти ці зміни ще до Нового Року.
P.S. Із цікавого, - ініціатор і рушій цих змін Данило Гетманцев. 😊
Я зумисне дуже довго про це не писав. Чому? Бо знав що в цьому немає ніякого сенсу, писати про те чого, скоріш за все, не буде 🙃
Отже, POS-терміналів з 1 січня 2026 року для ФОП - платників єдиного податку не буде.
Кабінет Міністрів України опублікував проект постанови про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 29 липня 2022 р. № 894 «Про встановлення строків, до настання яких торговці повинні забезпечити можливість здійснення безготівкових розрахунків (у тому числі з використанням електронних платіжних засобів, платіжних застосунків або платіжних пристроїв) за продані ними товари (надані послуги)».
Замість 1 січня 2026 року ФОП - платники єдиного податку 1 групи зобов'язані будуть встановити POS-термінали протягом 3 місяців з дня припинення чи скасування воєнного стану.
Думаю Кабмін встигне прийняти ці зміни ще до Нового Року.
P.S. Із цікавого, - ініціатор і рушій цих змін Данило Гетманцев. 😊
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍73🤣38❤15
НЕ буде POS-терміналів для ФОП на 1 групі єдиного податку.
Ви просили повідомити коли рішення буде остаточно прийнято. Тож ось вам новина із сайту Кабінету Міністрів України.
Введення POS-терміналів для ФОП на 1 групі єдиного податку - відтерміновано!
Самої постанови на сайті Кабміну ще немає. Думаю вона з'явиться там завтра. Кому цікаво можете відстежувати😊
Ви просили повідомити коли рішення буде остаточно прийнято. Тож ось вам новина із сайту Кабінету Міністрів України.
Введення POS-терміналів для ФОП на 1 групі єдиного податку - відтерміновано!
Самої постанови на сайті Кабміну ще немає. Думаю вона з'явиться там завтра. Кому цікаво можете відстежувати
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍84❤21👎3🤣1
Яка група єдиного податку потрібна для роботи на Etsy, eBay, Amazon?
Останнім часом стикаюся з тим, що не всі ФОП розуміють, яка група єдиного податку потрібна для продажу товарів на іноземних маркетплейсах, тож вирішив ще раз про це розповісти.
ФІЗИЧНІ ТОВАРИ.
У випадку продажу фізичних товарів усе залежить від того, чи сплачують покупці за їх доставку окремо від вартості товарів.
Отже, якщо при продажу товарів в інвойсах окремим рядком виділена вартість доставки, тобто покупці сплачують за доставку товарів окремо від вартості самих товарів, то в такому разі це - 3 група єдиного податку.
Бо надавати послуги іноземним клієнтам (зокрема послуги з доставки) можна тільки на 3 групі єдиного податку.
І те, що сам ФОП безпосередньо товар не везе, в цьому випадку значення не має. Він отримує оплату за доставку й відповідно бере на себе зобов’язання її здійснити чи організувати. Тож за послугу сплачують саме йому. А те, що далі він наймає субпідрядника (Укрпошту чи іншого перевізника), на ситуацію вже не впливає. З цього питання є чітка позиція ДПС України у вигляді ІПК.
Якщо ж вартість доставки безкоштовна й відповідно в інвойсах окремим рядком не виділена, то можна бути на - 2 групі єдиного податку.
ЦИФРОВІ ТОВАРИ.
У випадку продажу цифрових товарів ФОП може бути ТІЛЬКИ на - 3 групі єдиного податку.
Це пов’язано з тим, що згідно з ПКУ продаж цифрових товарів (файлів) прирівнюється до надання послуг. А надавати послуги іноземним клієнтам можна тільки на 3 групі єдиного податку.
Якщо ж комусь буде потрібна допомога із підбором КВЕД та/або реєстрацією ФОП, ви завжди можете звернутися до мене. Прости напишіть мені в приватні:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Останнім часом стикаюся з тим, що не всі ФОП розуміють, яка група єдиного податку потрібна для продажу товарів на іноземних маркетплейсах, тож вирішив ще раз про це розповісти.
ФІЗИЧНІ ТОВАРИ.
У випадку продажу фізичних товарів усе залежить від того, чи сплачують покупці за їх доставку окремо від вартості товарів.
Отже, якщо при продажу товарів в інвойсах окремим рядком виділена вартість доставки, тобто покупці сплачують за доставку товарів окремо від вартості самих товарів, то в такому разі це - 3 група єдиного податку.
Бо надавати послуги іноземним клієнтам (зокрема послуги з доставки) можна тільки на 3 групі єдиного податку.
І те, що сам ФОП безпосередньо товар не везе, в цьому випадку значення не має. Він отримує оплату за доставку й відповідно бере на себе зобов’язання її здійснити чи організувати. Тож за послугу сплачують саме йому. А те, що далі він наймає субпідрядника (Укрпошту чи іншого перевізника), на ситуацію вже не впливає. З цього питання є чітка позиція ДПС України у вигляді ІПК.
Якщо ж вартість доставки безкоштовна й відповідно в інвойсах окремим рядком не виділена, то можна бути на - 2 групі єдиного податку.
ЦИФРОВІ ТОВАРИ.
У випадку продажу цифрових товарів ФОП може бути ТІЛЬКИ на - 3 групі єдиного податку.
Це пов’язано з тим, що згідно з ПКУ продаж цифрових товарів (файлів) прирівнюється до надання послуг. А надавати послуги іноземним клієнтам можна тільки на 3 групі єдиного податку.
Якщо ж комусь буде потрібна допомога із підбором КВЕД та/або реєстрацією ФОП, ви завжди можете звернутися до мене. Прости напишіть мені в приватні:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
❤72👍32
Надання звіту по єдиному податку за 2025 рік платниками єдиного податку 1 групи.
Платників єдиного податку 1 групи дуже мало. Тому всі ютуб-консультанти їх ображають і не знімають для них окремі відео. 😥
Але ж ви знаєте, що я не такий, тож зняв для вас відео про те, як надати річну декларацію ФОП на 1 групі єдиного податку ЗА НОВОЮ ФОРМОЮ! 🙂
Отже, як ФОП – платнику єдиного податку 1 групи надати річну декларацію по єдиному податку за 2025 рік за новою формою https://youtu.be/3wySwTXBBuE
А якщо комусь буде потрібна допомога з надання декларації, пишіть мені в приватні:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Ну й обов’язково діліться посиланням на моє відео з вашими друзями та знайомими, а також у ваших чатах і групах. Можливо, комусь воно теж стане у пригоді 😊
Платників єдиного податку 1 групи дуже мало. Тому всі ютуб-консультанти їх ображають і не знімають для них окремі відео. 😥
Але ж ви знаєте, що я не такий, тож зняв для вас відео про те, як надати річну декларацію ФОП на 1 групі єдиного податку ЗА НОВОЮ ФОРМОЮ! 🙂
Отже, як ФОП – платнику єдиного податку 1 групи надати річну декларацію по єдиному податку за 2025 рік за новою формою https://youtu.be/3wySwTXBBuE
А якщо комусь буде потрібна допомога з надання декларації, пишіть мені в приватні:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Ну й обов’язково діліться посиланням на моє відео з вашими друзями та знайомими, а також у ваших чатах і групах. Можливо, комусь воно теж стане у пригоді 😊
YouTube
Річна декларація ФОП 1 групи за 2025 рік по єдиному податку: як її правильно заповнити та надати
НОВА ФОРМА ДЕКЛАРАЦІЇ!!! Як підприємцю (ФОП) - платнику єдиного податку 1 групи правильно заповнити та надати декларацію по єдиному податку за 2025 рік, з додатком по ЄСВ, через електронний кабінет на сайті ДПС України. ОБОВ'ЯЗКОВО ДИВІТЬСЯ ВСЕ, БО ЩОСЬ ПРОПУСТИТИ…
❤94👍17👏12🥰3
Надання річного звіту за 2025 рік ФОП – платниками єдиного податку 2 групи.
З січня 2025 року у ФОП з’явився новий податок – військовий збір. З огляду на це декларацію по єдиному податку за 2025 рік ФОП – платникам єдиного податку 2 групи необхідно буде надавати ЗА НОВОЮ ФОРМОЮ!
Тож я записав відео про те, як ФОП на 2 групі ЄП правильно заповнити та надати свій звіт за 2025 рік https://youtu.be/dxM2rjCKC9U
А якщо комусь буде потрібна допомога з надання декларації, пишіть мені в приватні:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Ну й обов’язково діліться посиланням на моє відео з вашими друзями та знайомими, а також у ваших чатах і групах. Можливо, комусь воно теж стане у нагоді 😊
З січня 2025 року у ФОП з’явився новий податок – військовий збір. З огляду на це декларацію по єдиному податку за 2025 рік ФОП – платникам єдиного податку 2 групи необхідно буде надавати ЗА НОВОЮ ФОРМОЮ!
Тож я записав відео про те, як ФОП на 2 групі ЄП правильно заповнити та надати свій звіт за 2025 рік https://youtu.be/dxM2rjCKC9U
А якщо комусь буде потрібна допомога з надання декларації, пишіть мені в приватні:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Ну й обов’язково діліться посиланням на моє відео з вашими друзями та знайомими, а також у ваших чатах і групах. Можливо, комусь воно теж стане у нагоді 😊
YouTube
Як ФОП 2 групи надати річну декларацію за 2025 рік по єдиному податку - покрокова інструкція
НОВА ФОРМА ДЕКЛАРАЦІЇ! Як підприємцю (ФОП) - платнику єдиного податку 2 групи правильно заповнити та надати декларацію по єдиному податку за 2025 рік, з Додатком по ЄСВ через електронний кабінет на сайті ДПС України. ОБОВ'ЯЗКОВО ДИВІТЬСЯ ВСЕ, БО ЩОСЬ ПРОПУСТИТИ…
❤121👍42
Надання річного звіту за 2025 рік ФОП – платниками єдиного податку 3 групи зі ставкою 5%.
Ну і трете відео – для третьої групи.😊
У ФОП – платників єдиного податку 3 групи теж нова форма декларації, але ви її вже подавали протягом року. Але тепер ще доведеться пригадати, як заповнювати додаток по ЄСВ 😉
Отже, дивіться відео, як заповнити річну декларацію ФОП на 3 групі єдиного податку разом із додатком по ЄСВ https://youtu.be/9caK4BKszMc
А якщо комусь буде потрібна допомога з надання декларації, пишіть мені в приватні:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Ну й обов’язково діліться посиланням на моє відео з вашими друзями та знайомими, а також у ваших чатах і групах. Можливо, комусь воно теж стане у нагоді 😊
Ну і трете відео – для третьої групи.
У ФОП – платників єдиного податку 3 групи теж нова форма декларації, але ви її вже подавали протягом року. Але тепер ще доведеться пригадати, як заповнювати додаток по ЄСВ 😉
Отже, дивіться відео, як заповнити річну декларацію ФОП на 3 групі єдиного податку разом із додатком по ЄСВ https://youtu.be/9caK4BKszMc
А якщо комусь буде потрібна допомога з надання декларації, пишіть мені в приватні:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Ну й обов’язково діліться посиланням на моє відео з вашими друзями та знайомими, а також у ваших чатах і групах. Можливо, комусь воно теж стане у нагоді 😊
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
YouTube
Декларація ФОП 3 група 5% за 2025 рік (4 квартал), як її заповнити та надати до податкової
Як підприємцю (ФОП) - платнику єдиного податку 3 групи правильно заповнити та надати декларацію по єдиному податку за 2025 рік, з Додатком по ЄСВ, через електронний кабінет на сайті ДПС України. ОБОВ'ЯЗКОВО ДИВІТЬСЯ ВСЕ, БО ЩОСЬ ПРОПУСТИТИ І КАПЕЦЬ! Як надати…
❤189👍62🔥6
Послуги із надання річної звітності за 2025 рік 😊
Закінчився 2025 рік. А отже всім ФОП, незалежно від системи оподаткування, чи групи єдиного податку, час надавати річну звітність за 2025 рік.
Минулий рік був доволі непростим для ФОП. З’явилася сплата військового збору, через що форма декларації зазнала змін, та відновилася сплата ЄСВ, про який багато хто вже й забув.
Щоб допомогти ФОП, я ще 1 січня опублікував 3 відео про те, як самостійно заповнити та надати річну декларацію ФОП – платнику єдиного податку.
Ну а тим хто взагалі хоче позбутися цієї проблеми і ризику допуститися фатальної помилки, я пропоную допомогу із надання річної декларації. 😉
Вартість послуг із надання декларації.
1. У випадку наявності звичайного файлового ключа ЕЦП:
1.1. Єдиний податок:
- для платників 1 та 2 групи – 650 грн;
- для платників 3 групи – 750 грн;
- будь-яка група без діяльності – 600 грн
1.2. Загальна система:
- із діяльністю (доходами) – від 1400 грн
- без діяльності та без ЄСВ – 900 грн
2. Якщо у вас хмарний КЕП (Дія.Підпис тощо):*
2.1. Єдиний податок:
- для платників 1 та 2 групи – 850 грн;
- для платників 3 групи – 950 грн;
- будь-яка група без діяльності – 700 грн
2.2. Загальна система:
- із діяльністю (доходами) – від 1600 грн
- без діяльності та без ЄСВ – 1100 грн
3. Додаткова оплата:
- у випадку надання неправильного ключа – 100 грн за кожне повторне надання.
4. ЗНИЖКИ:
- ДЛЯ ПОСТІЙНИХ КЛІЄНТІВ ДІЮТЬ ПОСТІЙНІ ЗНИЖКИ 😊
- для решти клієнтів вартість послуги може бути менша у випадку наявності чи відсутності доходів та необхідності надавати додаток по ЄСВ.
Контакти:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Що потрібно, щоб замовити/отримати послугу:
- написати мені у Viber або Telegram (я не користуюсь WhatsApp);
- надати доступ до електронного кабінету**;
- надати інформацію про суму доходів за 2025 рік та від якої діяльності вони отримані;
- відповісти на уточнюючі запитання (у випадку необхідності).
Що входить у послугу:
- аналіз наявної в електронному кабінеті інформації;
- аналіз стану розрахунків з бюджетом щодо наявних заборгованостей і переплат;
- перевірка, чи були подані декларації за попередні податкові періоди 2025 року;
- надання річної декларації ФОП – платника єдиного податку;
- надання замовникові скріншоту, що підтверджує, що декларація була подана та прийнята;
- надання за необхідності реквізитів для оплати ЄП та ЄСВ.
Що не входить у вартість послуги (надається за додаткову оплату):
- підрахунок суми доходів на підставі виписки банку й/або даних РРО/ПРРО тощо;
- надання послуг, не зазначених вище: контроль надходження податків і/або відображення нарахувань по декларації в особовій картці, надання декларацій, що не були подані за попередні звітні періоди тощо;
- надання консультації й/або відповіді на запитання, не пов’язані з наданням річної декларації.
Граничні терміни надання звітності для ФОП:
- платників ЄП 1 або 2 групи – по 02 березня;
- платників ЄП 3 групи – по 09 лютого;
- загальна система - до 1 травня***.
Примітка.
* - якщо ви надавали звітність раніше і підписували її Дія.Підпис, річну декларацію можна буде підписати теж тільки Дія.Підпис, через це нам із вами під час підписання декларації та перевірки її прийняття потрібно буде бути на зв’язку;
** - якщо ви не можете надати доступ до вашого кабінету, а хотіли б, щоб я зайшов на ваш комп’ютер у віддаленому режимі (TeamViewer, AnyDesk тощо), вартість послуг із надання декларації 2000 грн. (за умови що витрати часу склали не більше 1 години);
*** - по загальній системі рекомендую подавати після 1 лютого.
Закінчився 2025 рік. А отже всім ФОП, незалежно від системи оподаткування, чи групи єдиного податку, час надавати річну звітність за 2025 рік.
Минулий рік був доволі непростим для ФОП. З’явилася сплата військового збору, через що форма декларації зазнала змін, та відновилася сплата ЄСВ, про який багато хто вже й забув.
Щоб допомогти ФОП, я ще 1 січня опублікував 3 відео про те, як самостійно заповнити та надати річну декларацію ФОП – платнику єдиного податку.
Ну а тим хто взагалі хоче позбутися цієї проблеми і ризику допуститися фатальної помилки, я пропоную допомогу із надання річної декларації. 😉
Вартість послуг із надання декларації.
1. У випадку наявності звичайного файлового ключа ЕЦП:
1.1. Єдиний податок:
- для платників 1 та 2 групи – 650 грн;
- для платників 3 групи – 750 грн;
- будь-яка група без діяльності – 600 грн
1.2. Загальна система:
- із діяльністю (доходами) – від 1400 грн
- без діяльності та без ЄСВ – 900 грн
2. Якщо у вас хмарний КЕП (Дія.Підпис тощо):*
2.1. Єдиний податок:
- для платників 1 та 2 групи – 850 грн;
- для платників 3 групи – 950 грн;
- будь-яка група без діяльності – 700 грн
2.2. Загальна система:
- із діяльністю (доходами) – від 1600 грн
- без діяльності та без ЄСВ – 1100 грн
3. Додаткова оплата:
- у випадку надання неправильного ключа – 100 грн за кожне повторне надання.
4. ЗНИЖКИ:
- ДЛЯ ПОСТІЙНИХ КЛІЄНТІВ ДІЮТЬ ПОСТІЙНІ ЗНИЖКИ 😊
- для решти клієнтів вартість послуги може бути менша у випадку наявності чи відсутності доходів та необхідності надавати додаток по ЄСВ.
Контакти:
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Що потрібно, щоб замовити/отримати послугу:
- написати мені у Viber або Telegram (я не користуюсь WhatsApp);
- надати доступ до електронного кабінету**;
- надати інформацію про суму доходів за 2025 рік та від якої діяльності вони отримані;
- відповісти на уточнюючі запитання (у випадку необхідності).
Що входить у послугу:
- аналіз наявної в електронному кабінеті інформації;
- аналіз стану розрахунків з бюджетом щодо наявних заборгованостей і переплат;
- перевірка, чи були подані декларації за попередні податкові періоди 2025 року;
- надання річної декларації ФОП – платника єдиного податку;
- надання замовникові скріншоту, що підтверджує, що декларація була подана та прийнята;
- надання за необхідності реквізитів для оплати ЄП та ЄСВ.
Що не входить у вартість послуги (надається за додаткову оплату):
- підрахунок суми доходів на підставі виписки банку й/або даних РРО/ПРРО тощо;
- надання послуг, не зазначених вище: контроль надходження податків і/або відображення нарахувань по декларації в особовій картці, надання декларацій, що не були подані за попередні звітні періоди тощо;
- надання консультації й/або відповіді на запитання, не пов’язані з наданням річної декларації.
Граничні терміни надання звітності для ФОП:
- платників ЄП 1 або 2 групи – по 02 березня;
- платників ЄП 3 групи – по 09 лютого;
- загальна система - до 1 травня***.
Примітка.
* - якщо ви надавали звітність раніше і підписували її Дія.Підпис, річну декларацію можна буде підписати теж тільки Дія.Підпис, через це нам із вами під час підписання декларації та перевірки її прийняття потрібно буде бути на зв’язку;
** - якщо ви не можете надати доступ до вашого кабінету, а хотіли б, щоб я зайшов на ваш комп’ютер у віддаленому режимі (TeamViewer, AnyDesk тощо), вартість послуг із надання декларації 2000 грн. (за умови що витрати часу склали не більше 1 години);
*** - по загальній системі рекомендую подавати після 1 лютого.
❤93👍35💩3
Як рахувати доходи з іноземних маркетплейсів.
Зараз пішла звітна пора і багато питань щодо підрахунків доходів отриманих на іноземних маркетплейсах (Etsy, eBay, Amazon).
Отже, хочу нагадати, як їх правильно рахувати:
1. Доходом отриманим на маркетплейсі є не та сума, яка надійшла на Payoneer, і не та, що надійшла на рахунок в Українському банку, а та яку сплатив покупець.
Якщо ви встановили вартість товару $100, а на Payoneer вам прийшло тільки $70 – то ваші доходи $100.
Бо комісії, які утримує маркетплейс, і плата за рекламу на цьому маркетплейсі – це ваші витрати, а відповідно до ПКУ у платника єдиного податку витрати не зменшують його доходи.
І до речі, якщо ви встановили вартість товару $100, а маркетплейс сам додав до цієї суми іноземний податок $20 і покупець загалом сплатив $120 – ваш дохід усе одно $100.
2. ВАЖЛИВО - вартість доставки теж включається в доходи ФОП!
Тобто, якщо вартість товару була $100, а покупець окремо сплатив за його доставку ще $15, ваші доходи - $115.
3. Доходи отримані на маркетплейсі ми перераховуємо у гривню по курсу НБУ на дату надходження на Payoneer.
Тобто, до прикладу:
- за тиждень ви на Etsy ви заробили $1 032
- в понеділок на ваш Payoneer прийшло, хай буде, $786
Отже, беремо суму $1 032 і множимо на курс НБУ на ту дату коли $786 (які від них залишилися) прийшли на Payoneer.
Для таких підрахунків варто використовувати табличку на кшталт тієї що на скріншоті. Я її залишу в коментах під цим дописом.
Ну або можете деталізувати її так, як вам зручно, додавши в неї ще якусь інформацію.
Більше інформації про роботу на маркетплейсах є у моїй статті https://ukrpravo.biz/prodazh-tovariv-na-inozemnih-marketpleysah.html
А також у моєму останньому вебінарі https://secure.wayforpay.com/payment/NoviRiziki800
P.S. Ваші запитання в коментах бачу, але зараз просто немає коли відповідати 😩 Тож перепрошую, відповім трохи згодом.
Якщо в когось щось дуже нагальне, можете запитати ось в цьому чаті https://news.1rj.ru/str/chatbuh
Зараз пішла звітна пора і багато питань щодо підрахунків доходів отриманих на іноземних маркетплейсах (Etsy, eBay, Amazon).
Отже, хочу нагадати, як їх правильно рахувати:
1. Доходом отриманим на маркетплейсі є не та сума, яка надійшла на Payoneer, і не та, що надійшла на рахунок в Українському банку, а та яку сплатив покупець.
Якщо ви встановили вартість товару $100, а на Payoneer вам прийшло тільки $70 – то ваші доходи $100.
Бо комісії, які утримує маркетплейс, і плата за рекламу на цьому маркетплейсі – це ваші витрати, а відповідно до ПКУ у платника єдиного податку витрати не зменшують його доходи.
І до речі, якщо ви встановили вартість товару $100, а маркетплейс сам додав до цієї суми іноземний податок $20 і покупець загалом сплатив $120 – ваш дохід усе одно $100.
2. ВАЖЛИВО - вартість доставки теж включається в доходи ФОП!
Тобто, якщо вартість товару була $100, а покупець окремо сплатив за його доставку ще $15, ваші доходи - $115.
3. Доходи отримані на маркетплейсі ми перераховуємо у гривню по курсу НБУ на дату надходження на Payoneer.
Тобто, до прикладу:
- за тиждень ви на Etsy ви заробили $1 032
- в понеділок на ваш Payoneer прийшло, хай буде, $786
Отже, беремо суму $1 032 і множимо на курс НБУ на ту дату коли $786 (які від них залишилися) прийшли на Payoneer.
Для таких підрахунків варто використовувати табличку на кшталт тієї що на скріншоті. Я її залишу в коментах під цим дописом.
Ну або можете деталізувати її так, як вам зручно, додавши в неї ще якусь інформацію.
Більше інформації про роботу на маркетплейсах є у моїй статті https://ukrpravo.biz/prodazh-tovariv-na-inozemnih-marketpleysah.html
А також у моєму останньому вебінарі https://secure.wayforpay.com/payment/NoviRiziki800
P.S. Ваші запитання в коментах бачу, але зараз просто немає коли відповідати 😩 Тож перепрошую, відповім трохи згодом.
Якщо в когось щось дуже нагальне, можете запитати ось в цьому чаті https://news.1rj.ru/str/chatbuh
❤73🤮5😁2😱2👎1👌1
Оподаткування доходів репетитора.
Написав чималеньку статтю про оподаткування доходів від репетиторства в які зокрема розказав:
1. Коли репетитор не може бути ФОП.
2. Яка група ФОП підходить для репетиторства.
3. Як репетитору надавати декларації і сплачувати податки.
4. Які існують особливості, у випадку надання послуг із репетиторства через іноземні платформи.
5. Які потрібні КВЕД для роботи репетитором.
6. Як зареєструвати ФОП для надання послуг із репетиторства.
7. Коли репетитору обов'язково потрібен РРО/ПРРО.
Стаття доступна за посиланням: https://ukrpravo.biz/opodatkuvannya-dohodiv-repetitora.html
Ну а якщо комусь буде потрібна консультація з цього питання, допомога із підготовки ІПК, си послуги із підбору КВЕД та/або реєстрації ФОП, пишіть мені у приватні😊 :
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Написав чималеньку статтю про оподаткування доходів від репетиторства в які зокрема розказав:
1. Коли репетитор не може бути ФОП.
2. Яка група ФОП підходить для репетиторства.
3. Як репетитору надавати декларації і сплачувати податки.
4. Які існують особливості, у випадку надання послуг із репетиторства через іноземні платформи.
5. Які потрібні КВЕД для роботи репетитором.
6. Як зареєструвати ФОП для надання послуг із репетиторства.
7. Коли репетитору обов'язково потрібен РРО/ПРРО.
Стаття доступна за посиланням: https://ukrpravo.biz/opodatkuvannya-dohodiv-repetitora.html
Ну а якщо комусь буде потрібна консультація з цього питання, допомога із підготовки ІПК, си послуги із підбору КВЕД та/або реєстрації ФОП, пишіть мені у приватні
Viber: +38 (067) 579-58-38
Telegram: @Zarajsky
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Податковий консультант
Оподаткування доходів репетитора
ФОП для репетитора: все, що потрібно знати. Оподаткування доходів репетитора. Оподаткування доходів від репетиторства. Репетиторство як бізнес
❤47👍28🔥3