👍👍👍 Врываемся в новый рабочий год! 👍👍👍

А он встречает нас горой изменений. С 1 января 2025 года вступает в силу большая налоговая реформа. Про НДС на УСН я подробно писала здесь, а посчитала на примерах здесь.

Но многие работают в торгах как физические лица, для них тоже есть "сюрпризы". Сегодня говорим про НДФЛ.

📊С 2025 года НДФЛ стал пятиступенчатым:

13% - доход до 2.400.000 в год
15% - доход 2.400.001—5.000.000
18% - доход 5.000.001—20.000.000
20% - доход 20.000.001—50.000.000 
22% - доход свыше 50.000.001.

⏩Обращаю внимание - ДОХОД, а не ПРИБЫЛЬ.
⏩Повышенная ставка платится только с превышения, а не за весь годовой доход.
⏩Эти ставки распространяются на все доходы (зп, вознаграждение по гпх, аренда недвижимости и т.д.), но есть исключения.

Исключений много, здесь самые популярные:

🏡 Доход от продажи недвижимости, долей в бизнесе, от операций с ценными бумагами, % по вкладам и др. облагается так:

13% - доход до 2.400.000 в год
15% - доход от 2.400.001 и выше.

❄️ Доходы участников СВО и "северные" выплаты (надбавки Крайнего Севера и т.д.) облагаются так:

13% - доход до 5.000.000 в год
15% - доход от 5.000.001 и выше.

Обязательно учитывайте налоги в работе, чтобы не уйти в минуса.

Во ВСЕХ моих обучениях ВСЕГДА будет подробный блок по налогам, для меня преступление - рассказать людям про бизнес, но не предупредить о налогах и о том, как их снижать.

На вебинаре сказала, что в кейсах никогда не расписываю налоги, потому что у всех они разные. Даже у нас.

Например, если бы мы провели эту сделку не 24 декабря, а 9 января, то заплатили бы на 750 тыс.руб. налогов больше.

Ставьте ❤️, если интересно узнать, как половину новогодних каникул мы были уверены, что все-таки придётся заплатить на 750 тыс.больше, и почему в итоге оказалось, что нет.

📱 Не забывайте делиться информацией с друзьями

Закончилась первая рабочая неделя!

Пришло время запланировать следующий отпуск? 😁 Если он у вас вдруг выпадает на февраль, то это повод посмотреть в сторону тёплых стран.

Мы ездили в Дубай на осенние каникулы.

Поездка не первая, поэтому обошлось без классики типа Бурдж Халифы, а весь отдых был заточен под дочь, поэтому информация для семей с детьми.

🍸 Мы остановились в LegoHotel в Дубае. В принципе выходить далеко за его территорию в планы особо и не входило. В чем плюс отеля? Он находится на территории 4 парков развлечений, вход в которые для гостей отеля БЕСПЛАТНЫЙ ❤️

Причём в течение дня ты можешь входить и выходить из них. К слову, стоимость входа в один парк ~8 тыс.руб. за человека

Сам отель построен как лего-дом, все вокруг в тематике лего, на первом этаже игровая зона. При въезде в номер проходишь квест, разгадываешь код от сейфа и получаешь подарок - два небольших набора лего.

Какой это кайф! Ребёнок занят делом, пока ты разбираешь чемоданы.

Завтраки и ужины у нас были включены, и они были на уровне 👍

Теперь о парках.
🎮 Леголенд. Мы пошли в него не сразу, т.к. были там, когда доче было 3 года. Для малышей - это хороший вариант. Одна детская площадка с огромными фигурами из Лего Дупло чего стоит. Но в целом, аттракционы здесь для детей старше 10 лет будут уже неинтересны. И, говорят, что с датским леголендом он не идёт в сравнение.

Иногда там проводятся квесты, мы попали на мастер-класс от ниндзя. Ниндзя так себе, но за выполнение заданий мы получили наборчик лего (да, у нас теперь вся квартира в лего).

🌴 ЛегоАквапарк - то, что нужно в жаркий день. Здесь есть и большие горки для взрослых, и развлекушки для детей.

👻 МоушнГейт - парк с аттракционами по мультикам от DreamWorks и Columbia Pictures, а еще по голливудским фильмам. Наш фаворит, тут понравится и взрослым детям.

Есть квартальчик с совсем недетскими горками. Да и детские нас тоже впечатлили, покричали от души, полетали на драконе, поохотились за привидениями.

💯Реал Мадрид Парк (раньше тут был Болливуд) - тематический парк, в т.ч. с самыми большими аттракционами. Как это ни странно, в моей семью футбол люблю я, поэтому огромный кубок Лиги Чемпионов впечатлил только меня 😄

но кстати, мы были в Мадриде на Сантьяго Бернабеу, так что в продолжение прошлого экспириенса, парк зашел.
Здесь есть крытая часть с автоматами, где можно помериться силой удара ноги (как у нас груши везде висят, здесь для ноги); потренировать удары (здесь было много учеников спортивных школ), а мы с дочей поиграли в настольный футбол.

❗️ Вариант неограниченных входов в парки - идеальный, т.к. если приехать туда на один-два дня можно попасть на школьников, которых сюда привозят толпами в какие-то определённые дни (на сколько они определённые, непонятно), придётся торчать в таких очередях, что даже Q fast не спасёт.

В последние дни мы решили выбраться в город.

🚀Музей Будущего. В прошлую нашу поездку его еще не было, поэтому надо было обязательно попасть. Ну что могу сказать, впечатляет, must see. Хотя в тот день многое шло не так и на нас даже заглючил Музей: не хотел везти нас в космос.

👀 Шоу La Perle (от создателей Цирка Дю Солей). Тут мы уже были, но даже, зная, что тебя ждёт дальше, ты все равно не можешь не удивляться. Здесь само задние было спроектировано под шоу, и в какой-то момент из стены опускается мост (почти как в Питере 🙈).

🐳 Перед шоу мы прокатились на яхте-ресторане, которая собственно и привезла нас к шоу. Если вы окажетесь в Дубае, обязательно посетите La Perle. Не остаться не под впечатлением невозможно!

Как проводите выходные?
👍 активно отдыхаю
❤️ пассивно отдыхаю
👏 работаю

ДЛЯ САМЫХ РЕШИТЕЛЬНЫХ!

Сегодня начинается АКТИВНАЯ РАБОТА в чате с моими учениками на курсе по заработку на банкротных торгах🔥

Они уже задают классные вопросы, на основе которых я уже прислала им пару дополнительных материалов 🫶

📥📥📥
Хотите присоединиться к ТАКОЙ КРУТОЙ ГРУППЕ?

❗️До 15.01.25 (среда) у вас есть такой ШАНС.

Позже продлить возможность присоединиться к курсу не будут, т.к. группа уже убежит далеко вперёд.

➡️ Выбирай свой тариф на сайте: https://protorgi.com/
На странице оплаты доступна рассрочка 😉

#отзывы@protorgi_com

Красивое слово "комплаенс" и страх всех предпринимателей "115-фз".

В декабрьской запаре, когда котелочек и так уже закипал, нам прилетает запрос по 115-фз.

➡️ Для тех, кто не знает, что это, то кратко - это письмо, в котором банк пишет:

а ну-ка друг-предприниматель, расскажи, зачем это ты выводишь деньги со своего счета (разве ты их зарабатываешь не для того, чтобы на счету держать?), почему в твоём "пассивном бизнесе" так мало расходов, и зачем ты переводишь деньги жене и родственникам?

Не расскажешь, а что самое главное не обоснуешь, зачем ты это делаешь, заблокируют все счета, как физ.лица, так и ИП.

Обоснованность, конечно, оценивается на глазок.

Срок на ответ - неделя.

А запросы у меня прилетели по 3 субъектам...

Всем знакомым предпринимателям, кому прилетало такое письмо счастья, в итоге блокировали счета. А те, у кого не было счетов в другом банке, не удавалось открыть новый счёт.

Отсюда рекомендация 1: сразу заводите счета в разных банках, хотя бы двух.

Те, у кого счета были, забили на блокировку и пользовались счетами в других банках.

Рекомендация 2: не впадать в панику, 115 - это не конец вашей деятельности.

По крайней мере, по существующей практике, что будет дальше, посмотрим.

Но нам было, что терять: % ставка текущего кредита зависит от оборотов по счету в этом банке. Нет счета = нет оборота, получи +2%, в нашем случае это ~ 1 млн. в год.

Ну а ещё вип-статус и всякие плюшки с бизнес-залами в аэропортах, кэшбэки и т.д.

⭐⭐⭐ Начинаем викторину-угадайку ⭐⭐⭐

Отвечаем, не стесняемся 🙂

ДАРЕНИЕ 2️⃣0️⃣2️⃣5️⃣

С этого понедельника ВСЕ договоры дарения подлежат нотариальному удостоверению. Даже между близкими родственниками.

Минутка теории:

в мире существует 2 типа систем регистрации прав (сделок) на недвижимость:
✅ позитивная - покупатель недвижимости смотрит в реестр (наш ЕГРН), видит запись и полностью полагается на нее;
❌ негативная - запись в реестре сама по себе ничего не гарантирует, нужно смотреть правоустанавливающие документы. В западных странах с негативной системой, как правило, риски оспаривания сделок купируются обязательной нотариальной формой (она редко оспаривается).

У нас, как вы понимаете, система негативная. Когда её вводили от обязательной нотариальной формы отказались, т.к. нотариусы в то время не впечатляли. Росреестр должен был сам гарантировать действительность сделки. Но, по факту, получилось, что у регистратора в этой сфере возможности ограничены.

➡️ Поэтому наблюдается поворот в сторону нотариата, но сильно ли изменились нотариусы в лучшую сторону за ~30 лет - вопрос открытый.

Что мы имеем?

За регистрацию дарения нужно платить дважды:
🟠 Росреестру 4 тыс. (раньше 2 тыс.) за объект с кадастровой стоимостью ниже 20 млн. и 0,02% от кадастровой выше 20 млн. (для физ.лица);
🟠Нотариусу: федеральный тариф - 0,5% от кадастра, но не более 20 тыс.; плюс региональный тариф.

У нас в регионе за объект 5 млн. нужно заплатить 32 тыс.руб. Безвозмездная сделка как никак.

Но это не все. Мы уже привыкли, что Росреестр экстерриториален, и может проводить сделки со сторонами и объектами, которые находятся в разных местах.

А нотариус при сделке с недвижимостью должен находиться в регионе, где находится объект. Это значит, что, как минимум одной стороне нужно оказаться там или найти представителя по доверенности (нотариальной 😂).

Короче, мы уже влипли. Мы в одном регионе, а объект в другом...

➡️А вы уже успели почувствовать радость от нововведений 2025? Я продолжу про них рассказывать.
➡️Может быть, есть те, что интересуют больше всего?

ЧТО НЕ ДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ НЕ ПОТЕРЯТЬ СВОИ СЧЕТА

В декабре мы отбивались от 115-фз. А какие операции могут его на вас навлечь?

Весь список здесь, но и он не очень исчерпывающий:

🟠Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ;
🟠Решение Совета директоров ЦБ от 24.06.2022;
🟠Методические рекомендации ЦБ РФ N 9-МР от 27.04.2024 и № 16-МР от 06.09.2021;
🟠Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П;
🟠ещё стопка разъяснений ЦБ РФ тут https://www.cbr.ru/explan/pcod/doc?number=35

Как делать НЕ надо:
➖частый вывод денег на свой счет физ.лица или иных физ.лиц с последующим обналичиванием в объёме >50%;
➖частые переводы денег на свои счета в другие банки, при условии одинаковых тарифов и условий в банках;
проведение операций не характерных для деятельности по ОКВЭД;
➖отсутствие расходов на обеспечение деятельности бизнеса (связь, аренда, ком.услуги);
➖проведение сделок без экономической выгоды, особенно беспроцентные займы;
➖возврат займа, который был выдан наличными или переводом на счет в другом банке;
➖возврат денег контрагенту в течение короткого промежутка времени;
➖оплата по договорам за 3 лиц;
➖получение больших поступлений и их вывод в нал или на счет в другом банке, если за 3 месяца до этого поступлений не было;
➖резкое увеличение оборотов (новым ИП и ЮЛ вообще нельзя большие поступления иметь 😅)
➖отказ от совершения операции, по которой у банка возникли подозрения
вывод денег после направления запроса по 115-фз
✅ и многое другое.

Трансграничные переводы, операции с цифровыми финансовыми активами и другие страшные слова - это тоже красный маячок.

Следить за своим положением можно в приложении банка, у них есть светофор:
🔘 зелёный - все хорошо;
🔘 жёлтый - есть нежелательные факторы: свяжитесь с банком, спросите, что не так, а то может заблочить;
🔘 красный - вы под большим подозрением, и если запрос ещё не прилетел, то ждите.

Чем меньше красных ребят у вас в контрагентах, тем лучше. А то тоже можно покраснеть.

Банки предлагают сервисы проверки контрагентов, можно пользоваться.

❤️ - если интересно, что конкретно писала я в пояснениях.

Как мы спасали наши деньги от 115-фз

Мы с мужем органично распределили силы:
➡️ сначала он унывал, а я писала пояснения;
➡️потом, когда я задолбалась и хотела забить, он дособрал документы. В неделю уложились.

В процессе состоялся диалог из скрина (кое-кто был уверен, что мы не отобьемся и сумку покупать не придётся 😂).

🙂🙂🙂 Итак, совет #1 как отбиться от комплаенса по 115-фз: замотивируйте себя

Дальше:
Составьте 2 таблички:
1️⃣ документы, которые просят предоставить;
2️⃣ операции, по которым нужно предоставить пояснения. Думаем, каким МАКСИМАЛЬНЫМ числом документов можно показать реальность сделок, заносим эти документы в табл.1.

Собираем документы!

И пишем пояснения по пунктам.
1️⃣Максимально подробно, как для тупых.

2️⃣ Отразите в пояснениях все имущество, используемое в предпринимательской деятельности (на праве собственности, аренды и т.д.), чтобы было видно, что вы серьёзный дядя (тетя), а не усы-лапы-хвост. Можно приложить платежки по ком.услугам и содержание объектов, все-равно дозапросят, скорее всего.

3️⃣Если у вас мало расходов, то объясните почему, как правило, это касается услуг, т.к все ваши расходы - это ваше время.

4️⃣Если цифры в договоре и счетах/актах расходятся, поясняем почему. Без пояснений там, например, не смогут догадаться, что в договоре сумма аренды указана за месяц, а арендатор сидел полмесяца, поэтому сумма меньше.

5️⃣Если вы начали вести новый вид деятельности, то поясните это, и в таких случаях не забывайте заранее добавлять ОКВЭД. Например, у меня появились консультации, а основные сделки всегда по недвижимости. Несмотря на наличие ОКВЭДа, запрос на несчастные 900 руб. за консультацию по Фабриканту пришёл. Причём только по одному из таких переводов 👀

6️⃣По некоторым сделкам я предоставляла экономическое обоснование стоимости услуг, с примерами аналогов с авито (как в отчётах отценщиков).

7️⃣По переводам супругам ссылаемся на режим совместной собственности (если он есть).

8️⃣ По переводам друзьям так и пишем:
✔️это другу на ДР;
✔️это он мне свой пылесос продал по сделке в устной форме (вот фото пылесоса);
✅это он мне полы помыл, я решил в долгу не оставаться 🙈

9️⃣ Сдабриваем все ссылкой на:
🟣Постановление КС РФ N20-П от 17.12.1996; Определение КС РФ от 15.05.2001 N 88-О 

индивидуальный предприниматель использует своё имущество как для занятия предпринимательской деятельностью, так и для личных нужд, поэтому имущество гражданина не может быть разделено, например, на личное и для ведения бизнеса.

🟡Письмо 03-11-11/24221 от 19.04.2016 Министерства финансов РФ:

одним из способов распоряжения полученными денежными средствами в рамках правомочий собственника, предусмотренных ч. 2 ст. 209 ГК РФ, является их снятие с расчетного счета с целью использования для личных нужд или перевод на личный счет. Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, средства, оставшиеся после налогообложения, может расходовать по своему усмотрению. 

✨ Если выводили деньги в нал, обосновываем зачем. Ну, как минимум, чтобы жить и есть, оплачивать обучение, лечение, отдых, различные услуги и личные покупки и т.д. У нас на запрашиваемый период выпадало две зарубежные поездки, прикладывала чеки с пояснениями, что наши карты там не работают.

❗️❗️❗️Большую роль играет ваша репутация как клиента. Если вы старый и достаточно большой (как бы это ни звучало) клиент, то шансы на спасение есть. Велика вероятность, что этот критерий важнее всего того, что написано выше. Если ваше юр.лицо/ИП совсем свежее, то надежды невелики.

Будьте аккуратны ❤️

Все неделю я принимала экзамены у студентов. Вчера посчитала... около 200 человек 😜
Как-то это оказалось сложно совместить с написанием постов, поэтому немного пропала.

Предлагаю в честь дня студента погрузиться в теорию.

⚡️Арбитражный управляющий - важная фигура в банкротстве.

Кто-то говорит:

арбитражный управляющий, конкурсный управляющий, финансовый управляющий...

а как правильно❓❓❓

Правильный ответ в законе.

💠Арбитражный управляющий - это общее название для всех видов управляющих. Это основной статус, экзамен сдаётся именно на статус АУ. Поэтому, если не знаете, как называть, или не хотите разбираться, то говорите "АУ" - не ошибетесь.

💠Конкурсный управляющий (КУ) - это название АУ в конкурсном производстве, в рамках которого проходят торги должников - юридических лиц. Так, что если покупаете у должника - юр.лица, то это КУ (есть исключения). Кстати, изначально банкротство было доступно только юр.лицам, поэтому словосочетание "КУ" крепко закрепилось в обороте и выдаёт тех, кто уже давно в торгах, или тех, кто у них учился.

💠Внешний управляющий - на торгах встречается редко, так он называется в процедуре "внешнее управление", в ней редко имущество выставляется на продажу, но бывает. Актуально для юр.лиц.

💠Финансовый управляющий - название АУ в банкротстве физического лица, в т.ч. ИП.

От некоторых АУ я слышала фразу:

мы сразу понимаем, кто перед нами: профессионал или дилетант по тому, как он называет АУ🤭

Не все такие, но нужно иметь в виду и говорить грамотно 😀

ОСТОРОЖНО: ЗЕМЛЯ БЕЗ ГРАНИЦ!

С 1 марта 2025 года нельзя будет регистрировать сделки с:
➡️ участками, в отношении которых в ЕГРН отсутствуют сведения о местоположении границ (простыми словами - межевании);
➡️со зданиями и строениями на таких участках.

Исключение (можно без границ):
➡️ установление сервитута;
➡️ регистрация прекращения существования зданий и сооружений.

Что это значит для участников торгов?

🔵 Если вы работаете по стратегии перепродажи участков, то либо берите участки с установленными границами, либо закладывайте расходы на межевание в финансовую модель;
🔵 Те участки, что уже у вас в собственности без границ, нужно либо продать до 1 марта, либо делать межевание.

‼️‼️‼️ Как из этой истории будут выходить арбитражные управляющие, пока непонятно.

Исключений законом не предусмотрено, а значит, сделка с участком без границ, купленном с торгов, будет приостановлена.

Покупатель рискует заморозить деньги, если оплатит покупку участка до регистрации. У АУ явно не будет ни денег, ни желания, устанавливать границы. Хотя, думаю, в этом направлении можно будет поработать.

⚠️⚠️⚠️ Будьте аккуратны с покупками земельных участков после 1 марта.

💡Поделитесь, как вы в целом оцениваете эту инициативу? Обязательное межевание - это хорошо или плохо?

Имущество супругов на торгах по банкротству

В России у супругов законом установлен режим совместной собственности. Это собственность без долей. Иногда супруги производят раздел имущества и выделяют доли. Это можно сделать брачным договором, а можно в судебном порядке.

➡️ Объект совместной собственности реализуется на торгах целиком. А при долевой собственности на торги выставляется доля.

Хитрые супруги нередко осуществляли раздел имущества незадолго до банкротства, а иногда и во время него.

Во время банкротства имущество можно поделить только в суде. И арбитражный управляющий не выставляет такое имущество на торги, пока суд не примет решение.

➡️ Это в идеале... по факту бывают ситуации, когда лот все-равно продают целиком, а потом покупатель не может зарегистрировать право. И только он остаётся в минусах.

Вчера Верховный Суд опубликовал очень интересное определение, где указал:

1️⃣ Закон о банкротстве не разделяет имущество супругов на совместное и долевое, а, значит, оно должно продаваться одинаково.
2️⃣ Имущество супругов вне зависимости от вида собственности должно продаваться целиком.
3️⃣ Выделение долей влияет только на пропорцию разделения выручки от продажи имущества.

➡️➡️➡️ Исключение: раздел имущества в натуре.

Например, разделение земельного участка на части; жилого дома на самостоятельные помещения и т.д.

При таком разделе на торги попадёт только та часть, которая принадлежит банкроту. Но раздел в натуре возможен не всегда.

💌 Для участников торгов это определение - очень хорошая новость, которая делает наше положение ещё более стабильным 👏👏👏

P.S. А я второй день прячусь за спинами коллег и организую проведение гос.экзаменов. Пошлите студентам лучи удачи 😀