Если вы сдаете квартиру в аренду, с этих доходов нужно платить налог. Раньше у владельцев квартир было два варианта: платить НДФЛ по ставке 13% или регистрировать ИП. С 2019 года появился третий вариант — стать самозанятым и платить меньше.
Самозанятый может сдавать только жилую недвижимость — квартиру, дом, коттедж. Уменьшить налоги с доходов от сдачи в аренду офиса или гаража не получится.
Если квартиру у самозанятого снимает физическое лицо, налог будет 4 или 3%, если юридическое — 6 или 4%. Зависит от того, успели вы уже воспользоваться налоговым вычетом или нет.
Это общие правила, но есть нюансы. Как учитывать платежи за коммуналку и как сдавать квартиру в совместной собственности, рассказываем в статье → https://clck.ru/NDJV6
Самозанятый может сдавать только жилую недвижимость — квартиру, дом, коттедж. Уменьшить налоги с доходов от сдачи в аренду офиса или гаража не получится.
Если квартиру у самозанятого снимает физическое лицо, налог будет 4 или 3%, если юридическое — 6 или 4%. Зависит от того, успели вы уже воспользоваться налоговым вычетом или нет.
Это общие правила, но есть нюансы. Как учитывать платежи за коммуналку и как сдавать квартиру в совместной собственности, рассказываем в статье → https://clck.ru/NDJV6
Еще недавно работать самозанятым репетитором было сложно. Тем, кто не попадал под действие НПД, приходилось платить 13% с дохода по НДФЛ. Можно было открыть ИП, но тогда пришлось бы платить страховые взносы и оформлять лицензию на образовательную деятельность.
С 1 июля работать станет проще. Можно будет перейти на НПД в любом регионе России.
Раньше лицензию на ведение образовательной деятельности нужно было получать всем репетиторам. Без нее законно работать было нельзя. Но сейчас все проще. Если репетитор работает по НПД, оформлять лицензию не нужно. Достаточно выполнять стандартные требования ко всем самозанятым:
— Формировать чек в приложении «Мой налог», когда клиент присылает гонорар на карту. Этот чек нужно отдать клиенту, чтобы он мог отчитаться перед налоговой.
— Платить 4% от дохода, если репетитор получает деньги от физических лиц. И 6%, если работает с юридическими лицами и ИП. Самому налоги считать не нужно, приложение делает это автоматически.
— Когда налог сформирован, нужно успеть оплатить его до 25 числа следующего месяца. Чтобы не запутаться с датами, можно подключить автоплатеж в приложении. Тогда налоги будут списываться с привязанной карты.
— Нанимать сотрудников нельзя. Можно работать только самостоятельно.
Годовой доход не должен быть выше 2,4 млн. Если репетитор зарабатывает больше, ему лучше открыть ИП.
С 1 июля работать станет проще. Можно будет перейти на НПД в любом регионе России.
Раньше лицензию на ведение образовательной деятельности нужно было получать всем репетиторам. Без нее законно работать было нельзя. Но сейчас все проще. Если репетитор работает по НПД, оформлять лицензию не нужно. Достаточно выполнять стандартные требования ко всем самозанятым:
— Формировать чек в приложении «Мой налог», когда клиент присылает гонорар на карту. Этот чек нужно отдать клиенту, чтобы он мог отчитаться перед налоговой.
— Платить 4% от дохода, если репетитор получает деньги от физических лиц. И 6%, если работает с юридическими лицами и ИП. Самому налоги считать не нужно, приложение делает это автоматически.
— Когда налог сформирован, нужно успеть оплатить его до 25 числа следующего месяца. Чтобы не запутаться с датами, можно подключить автоплатеж в приложении. Тогда налоги будут списываться с привязанной карты.
— Нанимать сотрудников нельзя. Можно работать только самостоятельно.
Годовой доход не должен быть выше 2,4 млн. Если репетитор зарабатывает больше, ему лучше открыть ИП.
❤1
По закону самозанятый не может платить НПД с прибыли от продажи ценных бумаг. К ценным бумагам относятся все финансовые инструменты — акции, фьючерсы, форварды, опционы.
Если вы самозанятый и получаете деньги от инвестиций на фондовой бирже, нужно платить подоходный налог 13% — как обычное физлицо.
Пример:
— Вы купили 10 акций «Яндекса» по 2630 ₽ и заплатили 26 630 ₽.
— Через месяц они выросли в цене, и ваш пакет стал стоить 30 245 ₽.
— Вы продаете акции и зарабатываете 3 615 ₽ на разнице в цене.
— Платите налог на доход 13% — 469,95 ₽.
— Ваша прибыль — 3 145,05 ₽.
Вы можете одновременно зарабатывать на акциях как физлицо и работать как самозанятый. Прибыль от инвестиций не нужно учитывать в годовом лимите дохода для самозанятых.
Зарабатывать на финансовых консультациях по инвестициям самозанятым тоже нельзя. Для этого нужно:
— Оформить ИП или юрлицо
— Войти в реестр инвестиционных советников ЦБ
— Стать членом одной из саморегулируемых организаций
— Получить лицензию ЦБ
— Набрать в штат сотрудников
Это уже целая компания. Зато консультировать по кредитам, налогам, личным финансам и пенсионным планам на самозанятости можно.
Если вы самозанятый и получаете деньги от инвестиций на фондовой бирже, нужно платить подоходный налог 13% — как обычное физлицо.
Пример:
— Вы купили 10 акций «Яндекса» по 2630 ₽ и заплатили 26 630 ₽.
— Через месяц они выросли в цене, и ваш пакет стал стоить 30 245 ₽.
— Вы продаете акции и зарабатываете 3 615 ₽ на разнице в цене.
— Платите налог на доход 13% — 469,95 ₽.
— Ваша прибыль — 3 145,05 ₽.
Вы можете одновременно зарабатывать на акциях как физлицо и работать как самозанятый. Прибыль от инвестиций не нужно учитывать в годовом лимите дохода для самозанятых.
Зарабатывать на финансовых консультациях по инвестициям самозанятым тоже нельзя. Для этого нужно:
— Оформить ИП или юрлицо
— Войти в реестр инвестиционных советников ЦБ
— Стать членом одной из саморегулируемых организаций
— Получить лицензию ЦБ
— Набрать в штат сотрудников
Это уже целая компания. Зато консультировать по кредитам, налогам, личным финансам и пенсионным планам на самозанятости можно.
❤1
Если у вас есть участок с огородом или фермой, то наверняка бывают излишки овощей, яиц, молока или других продуктов. Их можно продать и получить дополнительный доход. Налог на прибыль зависит от вашего статуса: вы владелец личного подсобного хозяйства (ЛПХ) или предприниматель.
Владелец ЛПХ может продавать излишки своей деятельности и не платить налоги. Например, у вас есть корова, которая дает 10 литров молока в день. Два литра выпивает семья, из пяти вы делаете сливки, масло и творог. Оставшиеся три литра можно продать соседям. Отчитываться за этот доход не нужно.
Ваш огород может стать ЛПХ, если вы:
— Большую часть продукции оставляете себе, а не продаете;
— Работаете без наемных сотрудников;
— Размер участка не превышает 0,5 га — регионы могут устанавливать свой лимит площади.
Владельцы ЛПХ могут рассчитывать на господдержку. Для них строят дороги, проводят связь, воду и электричество, строят перерабатывающие кооперативы. Программы поддержки зависят от региона.
Отдельно регистрировать ЛПХ не нужно. Вы становитесь владельцем подсобного хозяйства, как только оформили на земельный участок право собственности или аренды. Чтобы рассчитывать на поддержку, нужно заявить о себе в местной администрации и узнать, какие программы она предлагает.
Зарегистрироваться как самозанятый и платить налог нужно, если большую часть продукции вы продаете. Реализуете продукцию для жителей — заплатите 4%. Продаете компаниям для переработки или перепродажи — 6%.
Самозанятые могут оказывать сельскохозяйственные услуги: вспахать землю на собственной технике или сдать ее в аренду, помочь посадить растения или собрать урожай. Так вы будете получать официальный доход и сможете его подтвердить, если нужно взять кредит на крупную технику или расширение участка.
Владелец ЛПХ может продавать излишки своей деятельности и не платить налоги. Например, у вас есть корова, которая дает 10 литров молока в день. Два литра выпивает семья, из пяти вы делаете сливки, масло и творог. Оставшиеся три литра можно продать соседям. Отчитываться за этот доход не нужно.
Ваш огород может стать ЛПХ, если вы:
— Большую часть продукции оставляете себе, а не продаете;
— Работаете без наемных сотрудников;
— Размер участка не превышает 0,5 га — регионы могут устанавливать свой лимит площади.
Владельцы ЛПХ могут рассчитывать на господдержку. Для них строят дороги, проводят связь, воду и электричество, строят перерабатывающие кооперативы. Программы поддержки зависят от региона.
Отдельно регистрировать ЛПХ не нужно. Вы становитесь владельцем подсобного хозяйства, как только оформили на земельный участок право собственности или аренды. Чтобы рассчитывать на поддержку, нужно заявить о себе в местной администрации и узнать, какие программы она предлагает.
Зарегистрироваться как самозанятый и платить налог нужно, если большую часть продукции вы продаете. Реализуете продукцию для жителей — заплатите 4%. Продаете компаниям для переработки или перепродажи — 6%.
Самозанятые могут оказывать сельскохозяйственные услуги: вспахать землю на собственной технике или сдать ее в аренду, помочь посадить растения или собрать урожай. Так вы будете получать официальный доход и сможете его подтвердить, если нужно взять кредит на крупную технику или расширение участка.
В обращении 11 мая президент анонсировал поддержку самозанятых в связи с карантином.
Будет две возможности получить деньги от государства:
— Вернуть уплаченный в 2019 году налог. Если весь прошлый год вы работали официально и получали по 30 000 ₽ в месяц, сможете вернуть 10 800–21 600 ₽.
— Получить 12 310 ₽ в счет налога в этом году. Этой поддержки хватит на оплату налогов на доход от 205 166 ₽ до 410 333 ₽.
Сумма налога и расчетного дохода зависит от того, с кем вы работаете — физлицами или юрлицами, и какую часть налогового вычета уже успели использовать.
Об условиях поддержки напишем позже, когда выйдут официальные документы. В них будет указано, кто имеет право на поддержку, как ее получить, когда и куда придут деньги.
Будет две возможности получить деньги от государства:
— Вернуть уплаченный в 2019 году налог. Если весь прошлый год вы работали официально и получали по 30 000 ₽ в месяц, сможете вернуть 10 800–21 600 ₽.
— Получить 12 310 ₽ в счет налога в этом году. Этой поддержки хватит на оплату налогов на доход от 205 166 ₽ до 410 333 ₽.
Сумма налога и расчетного дохода зависит от того, с кем вы работаете — физлицами или юрлицами, и какую часть налогового вычета уже успели использовать.
Об условиях поддержки напишем позже, когда выйдут официальные документы. В них будет указано, кто имеет право на поддержку, как ее получить, когда и куда придут деньги.
Самозанятые сначала получают деньги, а налог на них платят в следующем месяце. Но заплатить можно и авансом. Например, чтобы заранее закрыть обязательные платежи и не переживать за них. Всю выручку потом можно тратить на себя.
Сейчас заплатить в ФНС авансом можно только офлайн: распечатать квитанцию из «Моего налога», прийти в банк и попросить оператора изменить сумму налога. У вас появится переплата, и в следующем месяце налоговая ее зачтет.
Разработчики «Моего налога» обещают, что скоро выплачивать налог авансом можно будет через приложение. Пока там доступен только автоплатеж: можно привязать к приложению банковскую карту — и обязательный платеж будет списываться автоматически.
Сейчас заплатить в ФНС авансом можно только офлайн: распечатать квитанцию из «Моего налога», прийти в банк и попросить оператора изменить сумму налога. У вас появится переплата, и в следующем месяце налоговая ее зачтет.
Разработчики «Моего налога» обещают, что скоро выплачивать налог авансом можно будет через приложение. Пока там доступен только автоплатеж: можно привязать к приложению банковскую карту — и обязательный платеж будет списываться автоматически.
Чтобы копить на государственную пенсию, самозанятому нужно подать заявление в пенсионный фонд. Раньше приходилось писать заявление лично в отделении ПФР. Сейчас это можно сделать дистанционно — через приложение «Мой налог».
Зайдите в приложение и нажмите на значок «Добровольное пенсионное обеспечение». После этого нажмите кнопки «Подать заявление» и «Перейти» — вы попадете на форму заявления.
Заявление формируется автоматически: в нем указаны СНИЛС, код налоговой, дата постановки на учет в качестве самозанятого, ФИО и дата рождения.
Проверьте, что все данные верные, и нажмите кнопку «Подать заявление». В течение трех рабочих дней вы получите ответ от пенсионного фонда и сможете перечислять добровольные взносы.
Минимальная сумма пенсионных страховых взносов в 2020 году для всех — 32 023,20 рублей. Максимальная — 256 185,60 рублей. Пенсионный стаж рассчитывается пропорционально внесенной сумме. Чтобы государство засчитало самозанятому один год стажа, нужно будет отдать в ПФР 32 448 рублей.
Зайдите в приложение и нажмите на значок «Добровольное пенсионное обеспечение». После этого нажмите кнопки «Подать заявление» и «Перейти» — вы попадете на форму заявления.
Заявление формируется автоматически: в нем указаны СНИЛС, код налоговой, дата постановки на учет в качестве самозанятого, ФИО и дата рождения.
Проверьте, что все данные верные, и нажмите кнопку «Подать заявление». В течение трех рабочих дней вы получите ответ от пенсионного фонда и сможете перечислять добровольные взносы.
Минимальная сумма пенсионных страховых взносов в 2020 году для всех — 32 023,20 рублей. Максимальная — 256 185,60 рублей. Пенсионный стаж рассчитывается пропорционально внесенной сумме. Чтобы государство засчитало самозанятому один год стажа, нужно будет отдать в ПФР 32 448 рублей.
«Мне не нужно покупать или арендовать кассу, как это требуется для ИП. Мне не нужно нанимать бухгалтера и сдавать ежеквартальную отчетность. Мне даже налоги считать не нужно, налоговая сама присылает расчет в начале месяца!»
«Вопреки ожиданиям, проблем не возникло. Бухгалтеры компаний быстро изучили режим НПД и почти не задавали вопросов по ведению дел».
«Минусом считаю ограничение по обороту 2,4 миллиона в год. Для среднего специалиста сумма большая, но если есть стремление расти и развиваться, это может стать проблемой. Надеюсь, что для меня станет».
«Я выгляжу лучше среди других фрилансеров, которые работают неофициально и без документов. У меня остался расчетный счет для юрлиц, я могу подписать договор, предоставить акт о выполнении работ, выдать чек. Это гораздо солиднее, чем ничего».
Мы взяли интервью у самозанятых. Среди наших героев психолог, преподаватель йоги, маркетолог, SMM-специалист и бизнес-аналитик. Они рассказывают, почему оформили самозанятость и с какими плюсами и минусами режима НПД успели столкнуться.
Читайте статью в блоге и делитесь своими историями в комментариях → https://clck.ru/NYuKD
«Вопреки ожиданиям, проблем не возникло. Бухгалтеры компаний быстро изучили режим НПД и почти не задавали вопросов по ведению дел».
«Минусом считаю ограничение по обороту 2,4 миллиона в год. Для среднего специалиста сумма большая, но если есть стремление расти и развиваться, это может стать проблемой. Надеюсь, что для меня станет».
«Я выгляжу лучше среди других фрилансеров, которые работают неофициально и без документов. У меня остался расчетный счет для юрлиц, я могу подписать договор, предоставить акт о выполнении работ, выдать чек. Это гораздо солиднее, чем ничего».
Мы взяли интервью у самозанятых. Среди наших героев психолог, преподаватель йоги, маркетолог, SMM-специалист и бизнес-аналитик. Они рассказывают, почему оформили самозанятость и с какими плюсами и минусами режима НПД успели столкнуться.
Читайте статью в блоге и делитесь своими историями в комментариях → https://clck.ru/NYuKD
Больничный самозанятым не положен — они не платят отчисления в фонд социального страхования. Поэтому государство не оплачивает дни, в которые вы болеете.
У самозанятых есть три способа получить выплаты по болезни:
1. Заключить добровольный договор с Фондом социального страхования. Для этого нужно прийти в местное отделение ФСС, написать заявление на добровольную выплату взносов и вовремя их платить. Годовой взнос на 2020 год — 4 221,24 ₽, его нужно внести до 31 декабря. Выплаты вы начнете получать со следующего года.
2. Застраховать жизнь и здоровье в частной страховой компании. Если из-за болезни не сможете работать, получите единоразовую выплату. Стоимость полиса зависит от суммы покрытия, страховых случаев, региона. На рынке есть предложения от 500 до 5000 рублей за годовую страховку.
3. Оформить страховой полис для самозанятых. Например, банк АкБарс предлагает программу с выплатами по больничному листу, страхованием ответственности перед клиентами и юридической помощью. Страховка компенсирует до 200 000 ₽, которые вы потеряете из-за несчастного случая или болезни. Стоимость полиса зависит от количества услуг и варьируется от 3000 ₽ до 7000 ₽. Оформить его можно онлайн.
У самозанятых есть три способа получить выплаты по болезни:
1. Заключить добровольный договор с Фондом социального страхования. Для этого нужно прийти в местное отделение ФСС, написать заявление на добровольную выплату взносов и вовремя их платить. Годовой взнос на 2020 год — 4 221,24 ₽, его нужно внести до 31 декабря. Выплаты вы начнете получать со следующего года.
2. Застраховать жизнь и здоровье в частной страховой компании. Если из-за болезни не сможете работать, получите единоразовую выплату. Стоимость полиса зависит от суммы покрытия, страховых случаев, региона. На рынке есть предложения от 500 до 5000 рублей за годовую страховку.
3. Оформить страховой полис для самозанятых. Например, банк АкБарс предлагает программу с выплатами по больничному листу, страхованием ответственности перед клиентами и юридической помощью. Страховка компенсирует до 200 000 ₽, которые вы потеряете из-за несчастного случая или болезни. Стоимость полиса зависит от количества услуг и варьируется от 3000 ₽ до 7000 ₽. Оформить его можно онлайн.
Самозанятость — экспериментальный проект, который действует в 23 регионах страны. Законодательство приходится создавать с нуля, но первые меры поддержки уже введены. Рассказываем, что могут получить самозанятые в связи с карантином.
Федеральные выплаты
— 12 310 рублей каждому самозанятому на уплату налогов. Деньги автоматически начисляются как налоговый вычет и идут в счет налогов, задолженности по ним и пени. Пока не превысите эту сумму, платить налог из личных денег не придется.
— Возврат налога за 2019 год. Для этого нужно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог» — деньги придут на нее автоматически.
Региональные выплаты
— В Калужской области: возврат налога за первый квартал 2020 года. Такое решение принял губернатор области. Заявление нужно подать через «Мой налог», а деньги придут на карту.
— В Свердловской области: 5000 рублей. По решению губернатора, самозанятые области получат единовременную выплату через фонд поддержки предпринимательства. Претендовать на деньги смогут те, кто зарегистрировал самозанятость до 1 апреля 2020 года. Подать заявление нужно в личном кабинете на сайте фонда.
— В Ленинградской области: 7000 рублей. Единовременную выплату от биржи труда получат самозанятые, которые зарегистрировали свой статус до 30 марта 2020 года. Исключение — те, кто получает доход от сдачи в аренду квартир, и те, у кого не было доходов в 1 квартале 2020 года.
Федеральные выплаты
— 12 310 рублей каждому самозанятому на уплату налогов. Деньги автоматически начисляются как налоговый вычет и идут в счет налогов, задолженности по ним и пени. Пока не превысите эту сумму, платить налог из личных денег не придется.
— Возврат налога за 2019 год. Для этого нужно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог» — деньги придут на нее автоматически.
Региональные выплаты
— В Калужской области: возврат налога за первый квартал 2020 года. Такое решение принял губернатор области. Заявление нужно подать через «Мой налог», а деньги придут на карту.
— В Свердловской области: 5000 рублей. По решению губернатора, самозанятые области получат единовременную выплату через фонд поддержки предпринимательства. Претендовать на деньги смогут те, кто зарегистрировал самозанятость до 1 апреля 2020 года. Подать заявление нужно в личном кабинете на сайте фонда.
— В Ленинградской области: 7000 рублей. Единовременную выплату от биржи труда получат самозанятые, которые зарегистрировали свой статус до 30 марта 2020 года. Исключение — те, кто получает доход от сдачи в аренду квартир, и те, у кого не было доходов в 1 квартале 2020 года.
Минфин подтвердил, что сдавать в аренду автомобиль — тоже профессиональная деятельность. Это указано в письме от 17.02.2020 № 03-11-11/10799. Можно получать официальный доход, если сдаешь кабриолет на свадьбы или пикап для грузоперевозок. Рассказываем, что нужно учесть в такой сделке.
Заключите договор. Строгой формы нет, но вот что стоит прописать:
— Паспортные данные — свои и арендатора.
— Данные автомобиля из ПТС.
— Срок аренды.
— Стоимость аренды.
— Условия ремонта: кто, где и за чей счет обслуживает автомобиль в случае поломки.
— Кто оплачивает штрафы во время пользования автомобилем.
Если арендатора остановит инспектор ГИБДД, то штрафы выпишут на водителя. Если нарушение зафиксирует камера, то штраф придет на владельца — на вас. Его можно оспорить в суде, но лучше сразу внести в договор пункт о том, что все штрафы оплачивает арендатор.
Включите арендатора в полис ОСАГО. Если этого не сделать, водителя автомобиля могут оштрафовать на 500 рублей. А в случае ДТП могут возникнуть проблемы с возмещением ущерба. Если планируете сдавать автомобиль разным людям, оформите страховку на неограниченное число лиц. Тогда арендатора вписывать в полис не нужно, но стоить такая страховка будет дороже.
Заключите договор. Строгой формы нет, но вот что стоит прописать:
— Паспортные данные — свои и арендатора.
— Данные автомобиля из ПТС.
— Срок аренды.
— Стоимость аренды.
— Условия ремонта: кто, где и за чей счет обслуживает автомобиль в случае поломки.
— Кто оплачивает штрафы во время пользования автомобилем.
Если арендатора остановит инспектор ГИБДД, то штрафы выпишут на водителя. Если нарушение зафиксирует камера, то штраф придет на владельца — на вас. Его можно оспорить в суде, но лучше сразу внести в договор пункт о том, что все штрафы оплачивает арендатор.
Включите арендатора в полис ОСАГО. Если этого не сделать, водителя автомобиля могут оштрафовать на 500 рублей. А в случае ДТП могут возникнуть проблемы с возмещением ущерба. Если планируете сдавать автомобиль разным людям, оформите страховку на неограниченное число лиц. Тогда арендатора вписывать в полис не нужно, но стоить такая страховка будет дороже.
❤1
Если ваша работа связана с интернетом, заказы можно искать на биржах фриланса. Такой способ подходит начинающим дизайнерам, копирайтерам, рекламщикам. Рассказываем, как самозанятым работать с такими площадками.
Каждая биржа работает по своим принципам. Прежде всего всего изучите договор с биржей и ее правила.
Есть два варианта:
1. В договоре указано, что ваш заказчик — биржа. Тогда в чеке вы указываете ИНН биржи, а отправляете его по указанным в договоре контактам. Так работает Solar Staff и Kwork.
2. Биржа — это только посредник, который помогает найти клиентов и гарантирует оплату сделки. Значит, оформлять чек нужно на заказчика. Если у вас нет информации о покупателе, оформите чек без ИНН — как на физическое лицо. Отправьте его заказчику по тому каналу, где вы обсуждали заказ. По такому принципу будет работать маркетплейс «Самозанятые», который мы запустим летом.
А вот для учета доходов от биржи правило единое: в ФНС нужно сообщать сумму до вычета комиссий. Например, вы пишете статью за 2000 рублей. Биржа берет комиссию — 5% от суммы заказа, а потом снимает еще 50 рублей за вывод денег на банковскую карту. В «Мой налог» вы все равно вносите доход 2000 рублей.
Каждая биржа работает по своим принципам. Прежде всего всего изучите договор с биржей и ее правила.
Есть два варианта:
1. В договоре указано, что ваш заказчик — биржа. Тогда в чеке вы указываете ИНН биржи, а отправляете его по указанным в договоре контактам. Так работает Solar Staff и Kwork.
2. Биржа — это только посредник, который помогает найти клиентов и гарантирует оплату сделки. Значит, оформлять чек нужно на заказчика. Если у вас нет информации о покупателе, оформите чек без ИНН — как на физическое лицо. Отправьте его заказчику по тому каналу, где вы обсуждали заказ. По такому принципу будет работать маркетплейс «Самозанятые», который мы запустим летом.
А вот для учета доходов от биржи правило единое: в ФНС нужно сообщать сумму до вычета комиссий. Например, вы пишете статью за 2000 рублей. Биржа берет комиссию — 5% от суммы заказа, а потом снимает еще 50 рублей за вывод денег на банковскую карту. В «Мой налог» вы все равно вносите доход 2000 рублей.
ФНС пояснила, как будет работать налоговый капитал в размере МРОТ для самозанятых. Рассказываем об обновлениях и что делать с задолженностью.
1 июня все самозанятые автоматически получили налоговый бонус на 12 310 ₽. Он сразу же полностью покрыл задолженность за апрель, включая пени. Остальное добавилось к остатку от налогового вычета в 10 000 ₽. Общую сумму вы видите в разделе «Ваш бонус на уплату налога».
С 1 по 8 июня налог на доходы автоматически обнулялся в счет вычета. В личном кабинете сумма предварительного налога равнялась нулю.
8 июня вышел Федеральный закон с поправками в законодательные акты. Одна из поправок касалась налогового бонуса.
В июне он будет работать как предыдущий налоговый вычет:
— уменьшать налог на 1% для доходов от физлиц;
— уменьшать налог на 2% для доходов от юрлиц и ИП.
12 июня самозанятые получили налоговое уведомление, по которому нужно оплатить налог за май. Срок уплаты налога стандартный — до 25 июня.
С июля бонус будет покрывать налог, задолженность и пени полностью.
Если не заплатить в июне налог за май, образуется задолженность. В июле налоговый бонус покроет эту задолженность вместе с начисленными пени. По крайней мере, такой ответ дала техподдержка ФНС.
С 1 января 2021 года неиспользованный остаток МРОТ «сгорит». Останется только первоначальный налоговый вычет, который продолжит покрывать 1–2% налога.
Если вы зарегистрируетесь в течение этого года, то получите сразу оба вычета — 10 000 ₽ + 12 310 ₽. Работать они будут так же.
1 июня все самозанятые автоматически получили налоговый бонус на 12 310 ₽. Он сразу же полностью покрыл задолженность за апрель, включая пени. Остальное добавилось к остатку от налогового вычета в 10 000 ₽. Общую сумму вы видите в разделе «Ваш бонус на уплату налога».
С 1 по 8 июня налог на доходы автоматически обнулялся в счет вычета. В личном кабинете сумма предварительного налога равнялась нулю.
8 июня вышел Федеральный закон с поправками в законодательные акты. Одна из поправок касалась налогового бонуса.
В июне он будет работать как предыдущий налоговый вычет:
— уменьшать налог на 1% для доходов от физлиц;
— уменьшать налог на 2% для доходов от юрлиц и ИП.
12 июня самозанятые получили налоговое уведомление, по которому нужно оплатить налог за май. Срок уплаты налога стандартный — до 25 июня.
С июля бонус будет покрывать налог, задолженность и пени полностью.
Если не заплатить в июне налог за май, образуется задолженность. В июле налоговый бонус покроет эту задолженность вместе с начисленными пени. По крайней мере, такой ответ дала техподдержка ФНС.
С 1 января 2021 года неиспользованный остаток МРОТ «сгорит». Останется только первоначальный налоговый вычет, который продолжит покрывать 1–2% налога.
Если вы зарегистрируетесь в течение этого года, то получите сразу оба вычета — 10 000 ₽ + 12 310 ₽. Работать они будут так же.
В конце марта Госдума приняла поправки к закону о самозанятых — теперь регионы сами решают, будут они применять НПД или нет. Уже 8 апреля вышел первый локальный закон — к эксперименту присоединился Приморский край.
На 15 июня 49 регионов официально подтвердили, что готовы предоставить людям возможность легализовать частный бизнес и фриланс. В Республике Адыгея стать самозанятым можно со 2 июля, в остальных регионах — с 1 июля.
Вот полный список регионов, в которых начнет действовать закон о самозанятых:
1. Алтайский край
2. Амурская область
3. Архангельская область
4. Астраханская область
5. Белгородская область
6. Брянская область
7. Владимирская область
8. г. Севастополь
9. Еврейская автономная область
10. Ивановская область
11. Иркутская область
12. Кабардино-Балкарская Республика
13. Калининградская область
14. Камчатский край
15. Кемеровская область
16. Кировская область
17. Костромская область
18. Краснодарский край
19. Курганская область
20. Курская область
21. Липецкая область
22. Новгородская область
23. Оренбургская область
24. Орловская область
25. Пензенская область
26. Приморский край
27. Псковская область
28. Республика Адыгея
29. Республика Алтай
30. Республика Бурятия
31. Республика Дагестан
32. Республика Коми
33. Республика Крым
34. Республика Мордовия
35. Республика Саха (Якутия)
36. Республика Тыва
37. Республика Хакасия
38. Республика Чувашия
39. Республики Карелия
40. Рязанская область
41. Саратовская область
42. Смоленская область
43. Ставропольский край
44. Тверская область
45. Тульская область
46. Удмуртская Республика
47. Хабаровский край
48. Чукотский автономный округ
49. Ярославская область
На 15 июня 49 регионов официально подтвердили, что готовы предоставить людям возможность легализовать частный бизнес и фриланс. В Республике Адыгея стать самозанятым можно со 2 июля, в остальных регионах — с 1 июля.
Вот полный список регионов, в которых начнет действовать закон о самозанятых:
1. Алтайский край
2. Амурская область
3. Архангельская область
4. Астраханская область
5. Белгородская область
6. Брянская область
7. Владимирская область
8. г. Севастополь
9. Еврейская автономная область
10. Ивановская область
11. Иркутская область
12. Кабардино-Балкарская Республика
13. Калининградская область
14. Камчатский край
15. Кемеровская область
16. Кировская область
17. Костромская область
18. Краснодарский край
19. Курганская область
20. Курская область
21. Липецкая область
22. Новгородская область
23. Оренбургская область
24. Орловская область
25. Пензенская область
26. Приморский край
27. Псковская область
28. Республика Адыгея
29. Республика Алтай
30. Республика Бурятия
31. Республика Дагестан
32. Республика Коми
33. Республика Крым
34. Республика Мордовия
35. Республика Саха (Якутия)
36. Республика Тыва
37. Республика Хакасия
38. Республика Чувашия
39. Республики Карелия
40. Рязанская область
41. Саратовская область
42. Смоленская область
43. Ставропольский край
44. Тверская область
45. Тульская область
46. Удмуртская Республика
47. Хабаровский край
48. Чукотский автономный округ
49. Ярославская область
Проценты от вкладов не входят в профессиональный доход. Платить на них НПД не получится — только НДФЛ. Но если у вас есть крупные банковские вклады, советуем разобраться с новой системой налогообложения, которая начнет работать со следующего года.
Сейчас налог зависит от ключевой ставки, которую устанавливает ЦБ. С апреля она равна 5,5%. Если ставка по вашему вкладу или счету на 5% выше ключевой ставки, придется платить налог — 35% с дохода. Получается, налог начислят, только если ваш банк дает от 10,5% на вклад. Мы проверили на Банки.ру — таких предложений на рынке сейчас нет, и под налог не попадает никто.
Со следующего года налог будет зависеть от дохода, полученного с вкладов. Есть лимит: ключевая ставка ЦБ на 1 января, умноженная на 1 миллион рублей. Если доход будет больше лимита, с превышения придется заплатить налог. Учитываются проценты на все счета и депозиты, ставка по которым выше 1% годовых. На сумму самого счета или вклада налогов нет.
Показываем на примере:
Предположим, что 1 января 2021 года будет действовать текущая ключевая ставка 5,5%. Лимит доходов, которые не облагаются налогом, составит 1 000 000 ₽ × 5,5% = 55 000 ₽.
Если за год вы получите 25 000 ₽ процентов по одному вкладу и 40 000 ₽ по другому, общий доход составит 65 000 ₽. Это на 10 000 ₽ больше лимита. С этого превышения придется заплатить налог 13% — то есть 1300 ₽.
Налог за 2021 год нужно будет заплатить в 2022 году. Банки передадут информацию в налоговую в течение января 2022. Сотрудники ФНС проверят данные: если вы должны будете оплатить налог, то получите уведомление.
Сейчас налог зависит от ключевой ставки, которую устанавливает ЦБ. С апреля она равна 5,5%. Если ставка по вашему вкладу или счету на 5% выше ключевой ставки, придется платить налог — 35% с дохода. Получается, налог начислят, только если ваш банк дает от 10,5% на вклад. Мы проверили на Банки.ру — таких предложений на рынке сейчас нет, и под налог не попадает никто.
Со следующего года налог будет зависеть от дохода, полученного с вкладов. Есть лимит: ключевая ставка ЦБ на 1 января, умноженная на 1 миллион рублей. Если доход будет больше лимита, с превышения придется заплатить налог. Учитываются проценты на все счета и депозиты, ставка по которым выше 1% годовых. На сумму самого счета или вклада налогов нет.
Показываем на примере:
Предположим, что 1 января 2021 года будет действовать текущая ключевая ставка 5,5%. Лимит доходов, которые не облагаются налогом, составит 1 000 000 ₽ × 5,5% = 55 000 ₽.
Если за год вы получите 25 000 ₽ процентов по одному вкладу и 40 000 ₽ по другому, общий доход составит 65 000 ₽. Это на 10 000 ₽ больше лимита. С этого превышения придется заплатить налог 13% — то есть 1300 ₽.
Налог за 2021 год нужно будет заплатить в 2022 году. Банки передадут информацию в налоговую в течение января 2022. Сотрудники ФНС проверят данные: если вы должны будете оплатить налог, то получите уведомление.
Самозанятым можно стать с 14 лет. Для этого нужно выполнить одно из двух условий:
— Получить полную дееспособность, вступив в брак
— Получить письменное разрешение от родителей
Письменное разрешение родители пишут в свободной форме, заверять его у нотариуса не требуется. Подросток начинает работать, но ответственность за все его действия несут родители. Можно работать по трудовому договору, оформить ИП или стать самозанятым.
С 16 лет можно получить полную дееспособность: работать где и как хочешь. Для этого нужно подать заявление в органы опеки и попечительства. К нему нужно приложить:
— Свидетельство о рождении.
— Паспорт.
— Паспорта законных представителей.
— Письменное согласие законных представителей.
— Справку о регистрации по месту жительства.
— Основание трудовой деятельности: трудовой договор, свидетельство о государственной регистрации подростка в качестве индивидуального предпринимателя или справку о постановке на учет как самозанятого.
В течение 3 недель органы опеки выдают объявление о признании несовершеннолетнего полностью дееспособным. Теперь отвечать за последствия своих действий подросток будет сам.
Если опека отклоняет заявление или один из представителей не дает свое согласие, подросток может обратиться в суд. Для этого нужно:
— Исковое заявление
— Основание трудовой деятельности
— Письменный отказ в признании дееспособности от родителей или органов опеки.
Иск можно подать и без отказа, суд все равно его примет. Если суд принимает решение в пользу подростка, можно спокойно работать и получать официальный доход.
23 июня Владимир Путин в телевизионном обращении предложил предоставлять статус самозанятого уже с 16 лет. Для этого не нужно будет получать согласие родителей или проходить эмансипацию. Расскажем об этом подробнее, когда выйдет законодательный акт с точными условиями.
— Получить полную дееспособность, вступив в брак
— Получить письменное разрешение от родителей
Письменное разрешение родители пишут в свободной форме, заверять его у нотариуса не требуется. Подросток начинает работать, но ответственность за все его действия несут родители. Можно работать по трудовому договору, оформить ИП или стать самозанятым.
С 16 лет можно получить полную дееспособность: работать где и как хочешь. Для этого нужно подать заявление в органы опеки и попечительства. К нему нужно приложить:
— Свидетельство о рождении.
— Паспорт.
— Паспорта законных представителей.
— Письменное согласие законных представителей.
— Справку о регистрации по месту жительства.
— Основание трудовой деятельности: трудовой договор, свидетельство о государственной регистрации подростка в качестве индивидуального предпринимателя или справку о постановке на учет как самозанятого.
В течение 3 недель органы опеки выдают объявление о признании несовершеннолетнего полностью дееспособным. Теперь отвечать за последствия своих действий подросток будет сам.
Если опека отклоняет заявление или один из представителей не дает свое согласие, подросток может обратиться в суд. Для этого нужно:
— Исковое заявление
— Основание трудовой деятельности
— Письменный отказ в признании дееспособности от родителей или органов опеки.
Иск можно подать и без отказа, суд все равно его примет. Если суд принимает решение в пользу подростка, можно спокойно работать и получать официальный доход.
23 июня Владимир Путин в телевизионном обращении предложил предоставлять статус самозанятого уже с 16 лет. Для этого не нужно будет получать согласие родителей или проходить эмансипацию. Расскажем об этом подробнее, когда выйдет законодательный акт с точными условиями.
Если самозанятый работает с ИП или ООО, одним чеком сделку не закроешь. Чтобы клиент мог нормально вести свою бухгалтерию, нужно оформлять документы: договоры, допсоглашения, счета и акты.
Мы подготовили инструкцию для самозанятых, которая поможет правильно составить договор и оформить сопроводительные бумаги.
Учли все:
— что прописать в договоре;
— как оформить приложения;
— что делать, если заказчику нужен счет и акт.
Подробная инструкция и ссылка на шаблон договора в блоге → https://clck.ru/PJxck
Мы подготовили инструкцию для самозанятых, которая поможет правильно составить договор и оформить сопроводительные бумаги.
Учли все:
— что прописать в договоре;
— как оформить приложения;
— что делать, если заказчику нужен счет и акт.
Подробная инструкция и ссылка на шаблон договора в блоге → https://clck.ru/PJxck
8 июня вступил в силу закон, по которому плательщики НПД приравниваются к малому и среднему бизнесу (МСП). Но не полностью, а для получения господдержки.
Теперь самозанятые могут наравне с ИП и ООО:
— брать кредиты на бизнес;
— участвовать в льготных лизинговых программах;
— получить доступ к сервисам портала Бизнес-навигатора МСП;
— проходить специализированные программы обучения.
Расскажем про каждый пункт подробнее.
Кредит на бизнес
Существуют льготные кредитные программы для юрлиц. Они зависят от разных условий:
— какая нужна сумма;
— в какой сфере деятельности;
— есть ли бизнес-план по использованию денег.
Взамен банки фиксируют ставку ниже среднерыночной или дают отсрочку платежей. По госпрограмме самозанятые могут взять кредит до 10 млн рублей под 9,95%.
Льготный лизинг
Можно взять в специальную рассрочку технику и оборудование, например автомобиль. Вы платите за машину ежемесячно, будто арендуете ее, а через оговоренный срок становитесь собственником. Минпромторг субсидирует лизинговые программы для предпринимателей — это позволит сэкономить 10–12% от стоимости транспорта.
Портал Бизнес-навигатора МСП
Информационный сервис для предпринимателей, где можно рассчитать бизнес-план, узнать о льготах и мерах поддержки, пройти бесплатное обучение по развитию бизнеса. Адрес портала: smbn.ru.
Обучение
Минэкономразвития реализует проект «Малое и среднее предпринимательство». В рамках проекта региональные центры поддержки предпринимательства и бизнес-инкубаторы проводят обучающие тренинги и мастер-классы.
Можем предположить, что банки, лизинговые компании и обучающие центры не сразу привыкнут к новому требованию. Когда обращаетесь за поддержкой, лучше сразу ссылаться на Федеральный закон от 8 июня 2020 г. № 169-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации“».
Теперь самозанятые могут наравне с ИП и ООО:
— брать кредиты на бизнес;
— участвовать в льготных лизинговых программах;
— получить доступ к сервисам портала Бизнес-навигатора МСП;
— проходить специализированные программы обучения.
Расскажем про каждый пункт подробнее.
Кредит на бизнес
Существуют льготные кредитные программы для юрлиц. Они зависят от разных условий:
— какая нужна сумма;
— в какой сфере деятельности;
— есть ли бизнес-план по использованию денег.
Взамен банки фиксируют ставку ниже среднерыночной или дают отсрочку платежей. По госпрограмме самозанятые могут взять кредит до 10 млн рублей под 9,95%.
Льготный лизинг
Можно взять в специальную рассрочку технику и оборудование, например автомобиль. Вы платите за машину ежемесячно, будто арендуете ее, а через оговоренный срок становитесь собственником. Минпромторг субсидирует лизинговые программы для предпринимателей — это позволит сэкономить 10–12% от стоимости транспорта.
Портал Бизнес-навигатора МСП
Информационный сервис для предпринимателей, где можно рассчитать бизнес-план, узнать о льготах и мерах поддержки, пройти бесплатное обучение по развитию бизнеса. Адрес портала: smbn.ru.
Обучение
Минэкономразвития реализует проект «Малое и среднее предпринимательство». В рамках проекта региональные центры поддержки предпринимательства и бизнес-инкубаторы проводят обучающие тренинги и мастер-классы.
Можем предположить, что банки, лизинговые компании и обучающие центры не сразу привыкнут к новому требованию. Когда обращаетесь за поддержкой, лучше сразу ссылаться на Федеральный закон от 8 июня 2020 г. № 169-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации“».
С 1 июля более 50 регионов присоединились к эксперименту по налогу для самозанятых. И тем не менее остались города, в которых закон о плательщиках НПД еще не принят. Но в них все равно можно работать как самозанятый — рассказываем, что для этого нужно.
Самозанятый может применять НПД ко всем доходам, даже если получает их в разных городах и от разных видов деятельности. Это значит, что, если хотя бы один ваш клиент живет в регионе со спецрежимом, вам не придется платить НДФЛ на все, что подходит под условия самозанятости.
Пример 1:
Фотограф живет в Петербурге. За время карантина он научился снимать через FaceTime и теперь работает с моделями по всему миру. Со всех доходов от фотосъемок он будет платить налог на профессиональный доход, даже если его модели живут в Праге или Ванкувере.
Пример 2:
У девушки из Улан-Удэ есть квартира в Чите. Сама она работает как самозанятая няня, а квартиру сдает. В Улан-Удэ уже действует закон о самозанятых, а в Чите еще нет. Но это не мешает девушке платить с доходов от аренды 4% НПД вместо 13% НДФЛ.
Самозанятый может применять НПД ко всем доходам, даже если получает их в разных городах и от разных видов деятельности. Это значит, что, если хотя бы один ваш клиент живет в регионе со спецрежимом, вам не придется платить НДФЛ на все, что подходит под условия самозанятости.
Пример 1:
Фотограф живет в Петербурге. За время карантина он научился снимать через FaceTime и теперь работает с моделями по всему миру. Со всех доходов от фотосъемок он будет платить налог на профессиональный доход, даже если его модели живут в Праге или Ванкувере.
Пример 2:
У девушки из Улан-Удэ есть квартира в Чите. Сама она работает как самозанятая няня, а квартиру сдает. В Улан-Удэ уже действует закон о самозанятых, а в Чите еще нет. Но это не мешает девушке платить с доходов от аренды 4% НПД вместо 13% НДФЛ.
Даже когда салоны красоты были закрыты, самозанятые мастера маникюра совершенно легально продолжали работать из дома. В этом плюс самозанятых по сравнению с ИП — требований к ним меньше, а свободы действий больше.
Мы разобрались, как стать мастером маникюра на НПД:
— Пройти обучение
— Зарегистрироваться
— Закупить оборудование и материалы
— Найти первых клиентов
На все это уйдет около месяца и меньше 75 тысяч рублей.
Подробнее о том, как как самозанятому открыть свой маникюрный кабинет с минимальным бюджетом, читайте в нашем блоге → https://clck.ru/Pf46A.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе последних новостей по работе с самозанятыми.
Мы разобрались, как стать мастером маникюра на НПД:
— Пройти обучение
— Зарегистрироваться
— Закупить оборудование и материалы
— Найти первых клиентов
На все это уйдет около месяца и меньше 75 тысяч рублей.
Подробнее о том, как как самозанятому открыть свой маникюрный кабинет с минимальным бюджетом, читайте в нашем блоге → https://clck.ru/Pf46A.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе последних новостей по работе с самозанятыми.
Из всех налоговых режимов проще всего процесс работы с иностранными заказчиками у самозанятости. Рассказываем, в чем выгода плательщиков НПД.
Простое оформление договора
Если вы планируете работать на регулярной основе, оформите с заказчиком договор оказания услуг. Отдельные задачи прописывайте в приложениях к договору. Правила и шаблон есть в нашем блоге → clck.ru/PJxck. Нужно только перевести его на английский язык.
Для разовых заказов можно использовать инвойс — документ, который одновременно заменяет договор и счет.
Укажите в инвойсе:
— Дату выставления.
— Информацию о заказчике: название компании и страны, юридический и почтовые адреса, ФИО клиента.
— Название услуги или товара.
— Срок выполнения услуги или поставки товара.
— Стоимость работы.
— Валюту и срок оплаты.
— Реквизиты для перечисления денег.
Подпишите инвойс и отправьте заказчику.
Можно выбрать, как и куда получить деньги
Компании получают оплату в валюте через SWIFT-переводы — обычно они занимают 3 дня, а банки-посредники снимают комиссию 20–30%. У самозанятых вариантов больше:
— Международные биржи фриланса: Upwork или PeoplePerHour.
— Платежные системы: WebMoney, PayPal, Payoneer.
— Валютный счет в банке: по реквизитам, которые можно узнать в техподдержке или на сайте вашего банка.
Наш Кошелек сейчас работает только на русском языке, пользоваться им могут жители России и стран СНГ. Но мы уже разрабатываем международную версию, которая позволит принимать платежи со всего мира. Следите за анонсами!
Нет проблем с валютным контролем
Если вы открываете валютную карту, банк становится агентом валютного контроля. Он сам будет следить, все ли в порядке с транзакциями.
Легко подтвердить источник доходов
Если какая-то операция покажется банку подозрительной, он сначала свяжется с вами. Вам достаточно будет показать договор с иностранным заказчиком или справку о самозанятости и чеки — это подтвердит, что вы работаете официально.
Нет дополнительной бюрократии
Перед иностранными заказчиками самозанятые отчитываются точно так же, как перед российскими, — чеком. А если вы получаете деньги от компании, то даже ИНН указывать не нужно, только название.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе последних новостей по работе с самозанятыми.
Простое оформление договора
Если вы планируете работать на регулярной основе, оформите с заказчиком договор оказания услуг. Отдельные задачи прописывайте в приложениях к договору. Правила и шаблон есть в нашем блоге → clck.ru/PJxck. Нужно только перевести его на английский язык.
Для разовых заказов можно использовать инвойс — документ, который одновременно заменяет договор и счет.
Укажите в инвойсе:
— Дату выставления.
— Информацию о заказчике: название компании и страны, юридический и почтовые адреса, ФИО клиента.
— Название услуги или товара.
— Срок выполнения услуги или поставки товара.
— Стоимость работы.
— Валюту и срок оплаты.
— Реквизиты для перечисления денег.
Подпишите инвойс и отправьте заказчику.
Можно выбрать, как и куда получить деньги
Компании получают оплату в валюте через SWIFT-переводы — обычно они занимают 3 дня, а банки-посредники снимают комиссию 20–30%. У самозанятых вариантов больше:
— Международные биржи фриланса: Upwork или PeoplePerHour.
— Платежные системы: WebMoney, PayPal, Payoneer.
— Валютный счет в банке: по реквизитам, которые можно узнать в техподдержке или на сайте вашего банка.
Наш Кошелек сейчас работает только на русском языке, пользоваться им могут жители России и стран СНГ. Но мы уже разрабатываем международную версию, которая позволит принимать платежи со всего мира. Следите за анонсами!
Нет проблем с валютным контролем
Если вы открываете валютную карту, банк становится агентом валютного контроля. Он сам будет следить, все ли в порядке с транзакциями.
Легко подтвердить источник доходов
Если какая-то операция покажется банку подозрительной, он сначала свяжется с вами. Вам достаточно будет показать договор с иностранным заказчиком или справку о самозанятости и чеки — это подтвердит, что вы работаете официально.
Нет дополнительной бюрократии
Перед иностранными заказчиками самозанятые отчитываются точно так же, как перед российскими, — чеком. А если вы получаете деньги от компании, то даже ИНН указывать не нужно, только название.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе последних новостей по работе с самозанятыми.