📢 Анонс вебинара с адвокатом по Франции

🇫🇷 Паспорт Франции за 3 года: ускоренное получение гражданства

Хотите узнать, как реально работает правило трёх лет для получения французского паспорта?
Какие условия нужно выполнить и какие подводные камни могут быть?

На вебинаре с опытным французским адвокатом обсудим:
• Кто может претендовать на ускоренное получение паспорта за 3 года.
• Какие учебные программы и дипломы учитываются.
• Какой надо иметь трудовой контракт после окончания магистратуры.
• Какие доказательства нужно собрать, чтобы Ваше дело рассмотрели положительно.
• Реальные примеры из практики.

📌 Следите за датой и временем в нашем канале «Франция с Relocode» 👉 @relocode_france

🚀 Интенсив Клуба «Налоги»
Криптовалюта и налоги в ЕС и Великобритании

В сентябре 2025 года стартует наш новый интенсив, посвящённый регулированию и налогообложению криптовалют.

📌 Что разберём:
▫️ Новые правила игры в сфере криптовалют в ЕС и UK
▫️ Особенности налогообложения и учёта операций
▫️ Финмониторинг и контроль за транзакциями
▫️ Политику банков, платёжных систем, брокеров и криптообменников
▫️ Какие документы готовить и к чему готовиться заранее

🎯 В фокусе — практические кейсы и конкретные рекомендации, как действовать в условиях новых требований.

📅 Старт — сентябрь 2025
Подробности и регистрация — скоро в этом канале.

Давайте немного разберем принципы, чтобы было понятнее, о чем мы будем говорить

Если простым языком - то это серия постов в рамках более широкой темы , почему блокируют платежи в Европе

💶🇪🇺 Compliance первый по цепочке в SEPA

📌 Что такое AMLD5?

AMLD5 (Fifth Anti-Money Laundering Directive, 2018/843/EU) — это пятая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег. Она определяет, какие организации обязаны проводить KYC/AML, как именно проверяется личность клиента и происхождение средств, и сколько лет хранится информация.

⸻

📌 Суть принципа

В системе SEPA-платежей первый лицензированный участник (например, криптоплатёжка, финтех-провайдер или электронное платёжное учреждение) обязан провести полную проверку клиента (KYC/AML): идентифицировать личность, подтвердить адрес, проверить источник средств.

⸻

📖 Норма закона — AMLD5, ст. 25 («reliance on third parties»)

«Обязанные субъекты могут полагаться на третьи стороны для выполнения требований customer due diligence … но окончательная ответственность за соблюдение этих требований остаётся за обязанным субъектом, который полагается на третью сторону.»

👉 Это означает, что последующие банки или платёжные учреждения в SEPA-цепочке могут не повторять KYC, если проверка уже была сделана первым агентом, и результаты доступны по запросу.

⸻

⚖️ Как это работает на практике

• Теоретически каждый банк несёт собственную финальную ответственность (AMLD5/AMLD6, TFR).
• Но на практике не все по цепочке делают запросы заново. Иначе платежи шли бы неделями или месяцами, что сделало бы SEPA-систему нефункциональной.

• Обычно:
• Первый участник проводит полное KYC,
• следующие банки проверяют выборочно — по крупным суммам, подозрительным операциям или при несоответствии профиля клиента.

⸻

❓ Бывает ли, что следующий банк не проверяет?

Да, и это довольно часто:
• если доверяют проверке первого участника (особенно если это лицензированный CASP/EMI),
• если операция выглядит стандартной,
• если сумма невелика.

👉 Повторные запросы делаются чаще всего при “red flags” или больших суммах.

⸻

⏳ Срок проверки: как далеко могут заглянуть?

• Банки и платёжки обязаны хранить KYC-данные и историю транзакций не менее 5 лет после окончания отношений (ст. 40 AMLD5).
• Проверка может касаться операций 3–5-летней давности.
• При расследованиях — и более ранних транзакций.

⸻

⚖️ Вывод

• По закону — проверку делает первый лицензированный агент, остальные могут полагаться на него.

• На практике — не все по цепочке проверяют заново; запросы делаются точечно, иначе система бы не работала.

• Следующий банк может не проверять, если нет признаков риска.

• Срок AML-контроля — обычно до 5 лет, но может быть и дольше при расследованиях.

Новое видео

🇫🇷 Интенсив по налогам Франции — встреча Налогового клуба Relocode
📽 Смотрим запись: https://youtu.be/PHKT7KqVS2Y?si=pXrZ4JH_CXQEN8pC

Это была встреча Налогового клуба в рамках интенсива по налогам Франции, но обсудили намного шире:
— Как не стать налоговым резидентом Франции случайно
— Какие ошибки вызывают интерес у французской налоговой
— Как Франция отслеживает Ваши доходы
— Что важно знать про Blue Card, Exit Tax и семейное налогообложение
— И, конечно, что изменилось в 2025 году с требованиями МВД в части выхода на ПМЖ

🎯 Видео подойдёт тем, кто:
• Переезжает во Францию или думает о релокации
•
• Хочет избежать ошибок и сохранить налоговую безопасность

📌 Таймкоды, полезные ссылки и консультации — под видео

💬 Telegram-канал про налоги: https://news.1rj.ru/str/taxmastermind

🚫🇪🇺 Почему блокируют платежи в Европе (с фокусом на крипту)

В Европе действуют строгие правила AML/KYC (Anti-Money Laundering / Know Your Customer), закреплённые в AMLD5/AMLD6, Регламенте TFR (Transfer of Funds Regulation 2023) и национальных законах.

Криптовалютные операции находятся под особым вниманием, потому что:
• они легко трансграничные,
• их сложнее отследить,
• они часто используются для анонимных переводов.

⸻

🔑 Три ключевых основания для блокировки платежей

1️⃣ Необоснованный источник средств
• Клиент не может объяснить, откуда взялись крипто или фиатные средства.
• Нет подтверждения: налоговые декларации, выписки с бирж, договоры купли-продажи.
• Для банка это прямой риск «suspicious transaction report» (STR) в финразведку.

2️⃣ Санкционные риски
• Переводы в/из стран под санкциями ЕС.
• Работа с контрагентами или биржами, попавшими в чёрный список.
• Даже косвенная связь с такими юрисдикциями может привести к остановке платежа.

3️⃣ AML red flags — признаки отмывания
👉 Здесь у комплаенс-служб целый чек-лист. Наиболее частые сигналы:
1. Структурирование (smurfing) — дробление крупных сумм на десятки мелких переводов.
2. Крупные переводы без объяснимой цели — деньги идут, но документов нет.
3. Резкий рост активности — у клиента, который раньше почти не двигал средства.
4. Частые переводы между множеством кошельков — без экономического смысла.
5. Использование миксеров или приватных монет (Monero, Zcash).
6. Операции через офшорные юрисдикции с высоким AML-риском.
7. Связь с даркнет-рынками или мошенническими схемами.
8. Мгновенное обналичивание криптовалюты сразу после получения.
9. Использование чужих кошельков или счетов для переводов.
10. Несоответствие профилю клиента (например, студент переводит миллионы евро).

⸻

⚖️ Что это значит для бизнеса и инвесторов в крипте
• Блокировка может произойти даже без предварительного запроса документов — платёж сразу «замораживают».
• Комплаенс-служба запрашивает подтверждение: договоры, налоговые декларации, выписки с бирж.
• Если объяснения нет — транзакцию возвращают или счёт закрывают.

⸻

📌 Итог

Блокировки в Европе происходят не потому, что «банки против крипты», а потому что:
• Регуляторы ЕС усилили контроль (AMLD5, AMLD6, MiCA, TFR).
• Банки и платёжки боятся штрафов за пропущенные подозрительные транзакции.
• Любой платёж, который выглядит необычно или «без логики», воспринимается как риск.

👉 Поэтому работа с криптой в Европе всегда требует:
• прозрачности,
• готовности быстро подтвердить происхождение средств,
• грамотной документации.

Вот тут часто меня про трасты во Франции спрашивают - сделал подборку:

Если коротко то Франция их не признает :(

Длинная версия тут:

Есть ли «трасты» во французском праве?

• Собственного института траста нет. Во Франции есть близкий, но иной механизм — fiducie (с 2007 г., ст. 2011–2030 ГК): это передача имущества fiduciaire с отдельным «патримонием», но fiducie нельзя использовать для безвозмездной передачи/дарения как классический family-trust.

• При этом для налоговых целей Франция ввела определение “trust” и полный режим его налогообложения в Кодексе налогов (CGI) — ст. 792-0 bis. То есть «траста» в гражданском праве нет, но налоговое право Франции знает и облагает иностранные трасты!!!

Как ФНС Франции (DGFiP) облагает трасты

1. Дарение/наследство (DMTG):
• Передачи через trust при жизни и на смерть подпадают под пошлины по родству; если степень родства неясна — ставка 60%. В ряде случаев платить должен администратор (trustee). Основание — CGI ст. 792-0 bis.

2. Ежегодное декларирование и IFI (налог на недвижимое богатство):
• Trustee обязан ежегодно заявлять стоимость активов на 1 января (в т.ч. если участники — налоговые резиденты Франции или есть французские активы). Срок сдачи построен вокруг 15 июня.
• Если активы траста, подпадающие под IFI, не задекларированы, действует особый сбор 1,5% (prélèvement sui generis) по ст. 990 J CGI. Это санкционный режим, не прикрываемый налоговыми конвенциями.

3. Обязанности по отчётности (trust register):
• В течение месяца с момента создания/изменения/прекращения — форма № 2181-TRUST1; ежегодная — 2181-TRUST2. За нарушения — штраф €20 000 за каждый факт неподачи, солидарная ответственность с учредителем/бенефициарами.

Признание «иностранных трастов» судами

• Франция подписала, но не ратифицировала Гаагскую конвенцию о трастах (1985), тем не менее суды признают трасты, созданные по иностранному праву, при соблюдении определённых условий.

• Ключевые дела:
• CA Paris, 10 янв. 1970 (Epoux Courtois…): французские суды допустили гражданско-правовые эффекты иностранных трастов при соответствии закону, которому они подчинены.
• Cass. com., 15 мая 2007: кассация подтвердила возможность обложения наследством активов в трасте при закрытии траста со смертью учредителя.
• “Дело Wildenstein” (2001–…): в 2016/2018 — оправдания; Кассация 6 янв. 2021 отменила апелляцию и указала, что невнесение активов трастов в состав наследства может квалифицироваться как налоговое мошенничество даже за периоды до специального закона 2011 г.; дело направлено на новое рассмотрение.

Выводы для практики

• Если у траста есть связь с Францией (резидент-участник или французские активы), почти всегда возникают обязанности декларации и возможные французские налоги (DMTG/IFI/сбор по 990 J).
• Для структурирования по-французски рассматривают fiducie, но она не заменяет family-trust (нет либеральных/наследственных целей).

В сентябре стартует второй Интенсив по Налогам Франции. Анонсы будут в этом канале!

🚀 В октябре мы запускаем сразу два мастер-майнда!

🇫🇷 Мастер-майнд №1 — налоги Франции для новых резидентов. Разбираем все ключевые вопросы для тех, кто только получил статус и планирует жизнь и бизнес во Франции.

🇺🇸 Мастер-майнд №2 — переезд в Америку ради карьеры и бизнеса (с особым акцентом на налоги). Обсудим стратегии для специалистов и предпринимателей, которые строят карьеру или запускают бизнес в США.

📅 Оба мастер-майнда стартуют уже в октябре .
Следите за анонсами и детальными программами в этом канале!

Испания - налоги

Готовим несколько постов на тему последних изменений

В пока старый пост про КИК - сегодня эту. Тему поднимали, интересно кому это актуально??

🇪🇸 Разбираем ситуацию: учредитель — налоговый резидент Испании

Сегодня разбираем популярный кейс:
компания зарегистрирована где то а Дубай или Сингапуре (тут модно менять страны), но её владелец — налоговый резидент Испании.
Что происходит с налогообложением, если речь идёт о контролируемой иностранной компании (КИК / CFC)?

⸻

💼 Что говорит испанское законодательство

Испания применяет правила КИК (Controlled Foreign Company rules, статья 100 Закона о корпоративном налоге — Ley 27/2014).
Если испанский резидент контролирует более 50 % иностранной компании и она платит меньше 75 % от испанской ставки налога (≈ 14 %), её прибыль может быть включена в доход владельца в Испании, даже если дивиденды не выплачивались.

⸻

⚖️ А если владелец владеет 49 %?

При доле до 49 % формально режим КИК не применяется, потому что нет контроля.
Однако есть нюанс:
• если несколько связанных (например чаще всего сюда попадают прямые родственники) лиц-резидентов Испании вместе контролируют более 50 %, налоговая всё равно может признать контроль;
• а если компания фактически управляется из Испании — тоже возможно применение КИК-режима.

⸻

📌 Вывод

Даже 49 % не всегда спасают, если:
• управление идёт из Испании,
• директор/бухгалтер/сервисы находятся в Испании,
• или компания не ведёт реальной деятельности за рубежом.

Налоговая может «пробить» такую структуру как контролируемую, и прибыль будет облагаться в Испании.

Стоит ли на эту тему подробнее сделать материал??

Друзья - а покидайте пжл в меня вопросами по налогам @mikkeusa

Коллеги, добрый день!

Если у Вас была подобная ситуация, поделитесь, пожалуйста, Вашим опытом.

Ситуация:
Есть приложение в App Store, оборот ~ $1 млн/год. Продажи идут через App Store и Stripe, ожидается рост в 2–3 раза в течение следующих 1–2 лет.

На текущий момент вся выручка проходит через испанское ИП (autónomo).
Около 90% дохода реинвестируется в продукт — маркетинг, инфраструктура, команда и т.д., фактически прибыли пока нет.

НДС / Sales Tax:
• VAT платится в Европе
• US sales tax удерживает Apple / App Store

Вопрос:
Какие юридические и налоговые риски существуют, если продолжать принимать выручку через испанское ИП и не переводить её на компанию (например, S.L. или другую корпоративную структуру)?

Интересуют риски долгосрочно при высоких оборотах:
— лимиты и режимы для autónomo
— риски переквалификации дохода
— налоговая нагрузка и ответственность
— вопросы по VAT / digital services
— риски для международных платежей и привлечения инвестиций

Если у кого-то был похожий кейс или есть экспертиза — буду благодарен за опыт и советы.

Пишите, пожалуйста: @mikkeusa

Друзья - а покидайте пжл в меня вопросами по налогам @mikkeusa

Стоит ли запустить обновленную версию матсермаинда по налогам Франции? Много изменений было

Давайте сделаю отдельно группу и там начнём собирать запросы?

Сделал группу Мастермаинд Налоги Франции

Участие будет платное

Пока можно бесплатно вступить в группу и прислать Ваш запрос - заходите и присылайте. Мне надо понять какие есть запросы

https://news.1rj.ru/str/+sJ-lLOKCVsg2N2Vh