📈 Зачем составлять и анализировать ОПиУ, ОДДС и баланс

Почти каждый собственник сталкивается с ситуацией, когда в финансах бизнеса наступает хаос, даже если расходы, поступления и долги тщательно записываются. На бумаге или в таблицах всё вроде бы учтено, но целостной картины нет.

Когда приходит время принимать управленческие решения, данные оказываются бесполезными, потому что учёт ведётся разрозненно. Решить проблему помогают три управленческих отчёта.

📊 Отчёт о прибылях и убытках

Показывает, сколько бизнес зарабатывает и сколько тратит, а заодно отвечает на вопрос: «Мы вообще в плюсе?» Если нет — нужно искать проблемные статьи расходов и повышать маржинальность.

📊 Отчёт о движении денежных средств

Фиксирует, как и когда приходят и уходят деньги. Может случиться так, что ОПиУ показывает прибыль, а касса пустая. Почему? Возможно, клиенты задерживают оплату, а расходы приходится покрывать сразу.

📊 Баланс

Описывает активы и обязательства компании: сколько денег на счетах, какие есть долги, сколько вложено в оборудование и товарные запасы. Он отвечает на вопрос: «Что у нас есть и что мы должны?»

Сохраняйте, читайте, пересылайте коллегам 💛

🚨 Как НЕ надо вести управленческий учёт

Будем честны, бардак с финансами — неслучайность. Деньги не «исчезают» сами по себе, кассовые разрывы не возникают внезапно, а убытки не становятся сюрпризом в один день. За всем этим стоит неправильный управленческий учёт. И сегодня мы разберём пять типичных ошибок.

🟡 Ошибка № 1. Ограничиваться Excel

Excel хорош, пока вы работаете с десятком операций. Но когда данных становится больше, а логика усложняется, ручные таблицы превращаются в бомбу замедленного действия. Когда операций уже больше сотни, данные начинают дублироваться, формулы ломаться, а версии отчётов расходится.
Кстати, о том, к каким потерям приводят ошибки в Excel, мы написали здесь.

🟡 Ошибка № 2. Обновлять отчёты по остаточному принципу

«В начале месяца разберёмся» — худший подход в управленке. В реальности отчёты теряют актуальность уже на следующий день, а решения на устаревших данных — прямой путь к кассовым разрывам.

🟡 Ошибка № 3. Считать только деньги

Классический вопрос «Где деньги?» возникает в компаниях, которые смотрят только на движения средств, не оценивая их источник и конечный результат. Иными словами, денежный поток ≠ прибыль, поэтому важно следить за дебиторкой, запасами, замороженными активами и динамикой выручки.

🟡 Ошибка № 4. Работать без детализации

Сводный отчёт по бизнесу — это итог, а не инструмент управления. Без детализации по направлениям и сегментам невозможно увидеть реальную картину. Правильный управленческий учёт должен раскладывать финансы по слоям, а не сводить всё в одну строку «итого».

🟡 Ошибка № 5. Делегировать управленческий учёт бухгалтеру

Управленческий учёт — это про стратегию, а бухгалтерский — про закрытие периода и налоги. Если финдир полностью полагается на данные из бухгалтерии, собственник рискует управлять бизнесом по прошлым данным, а не по будущим прогнозам.

🤔 Подвели итоги опроса про периодичность анализа отчётов

По результатам опроса большинство (35%) наших коллег анализируют отчётность по итогам месяца. При этом регулярная оценка данных в течение месяца позволяет вовремя увидеть тенденции и при необходимости скорректировать работу компании.

Поэтому неудивительно, что почти половина респондентов контролируют данные еженедельно или даже ежедневно (по 22%).

— Сбор и анализ отчётов — это трудоёмкий процесс, и мы прекрасно понимаем бизнес, в котором нет систематической оценки финансов. Как правило, регулярная отчётность возможна, если в компании есть:

🔵 выстроенный алгоритм сбора данных — заранее известно, кто, когда и как передаёт информацию о показателях;
🔵сотрудники или целые отделы, которые занимаются отчётностью — финменеджер, бухгалтер, финдир или финансовая служба;
🔵удобная форма отчётов для собственника и топ-менеджеров — рассылка, онлайн-таблицы или SaaS-сервисы.

Татьяна Краснобровова, финансовый аналитик отдела сопровождения клиентов сервиса «Финансист»

«Финансист» в свою очередь решает проблемы, которые мешают ежедневно анализировать отчёты по финансам. Сервис позволяет:

🟡 интегрировать разные источники — 1С, банки, CRM и API, — чтобы автоматизировать сбор данных;
🟡 сократить трудозатраты на техническую сборку отчётов и сэкономить время для анализа и принятия решений;
🟡 разграничить права доступа для разных пользователей;
🟡 получать отчёты из любой точки мира, где есть интернет.

👉 Хотите узнать, какие ещё фишки есть — записывайтесь на демонстрацию.

👉 Хотите сами попробовать — регистрируйтесь в сервисе

📝 Почему нельзя делегировать управленческий учёт главному бухгалтеру

«Не нужен нам финдир, у нас сильный главбух — пусть он и ведёт управленческий учёт» — одна из самых частых ошибок собственников. Её причина кроется в разных задачах, которые стоят перед специалистами.

Главный бухгалтер:

🔵 ведёт бухгалтерский и налоговый учёт;
🔵 ограничен рамками законодательства;
🔵 отвечает за корректность документов.

Финансовый директор:

🟡 анализирует бизнес-модель и рентабельность;
🟡 планирует денежные потоки;
🟡 разрабатывает финансовую стратегию.

Анализ рентабельности, платёжный календарь, ОПиУ по направлениям, учёт управленческих расходов, сценарное моделирование — всё это часто выходит за пределы компетенций бухгалтера.

Подробнее о том, почему бухгалтер не должен заниматься управленческим учётом и как правильно выстроить финансовый контроль в компании — читайте в разборе от эксперта по корпоративным финансам Ольги Сысы.

Сохраняйте, читайте, пересылайте коллегам 💛

🤕 Как наладить финансовое здоровье бизнеса?

Финансовый директор — своего рода врач, который ставит диагнозы и лечит «болезни» бизнеса. И одна из самых частых проблем — нехватка оборотных средств. Но чтобы снять «симптомы», не нужно придумывать сложные схемы, достаточно воспользоваться «Аптечкой финдира».

Что внутри?

🟡 ABC-анализ — определяет самые рентабельные товары и услуги и помогает сосредоточиться на том, что приносит максимальную прибыль.

🟡 Модуль согласования платежей — помогает взять под контроль финансовые потоки и предотвратить неплановые расходы.

Даже если сейчас в вашей компании всё в порядке, лучше всегда иметь под рукой такую «аптечку».

Как получить «Аптечку финдира»?
Переходите по ссылке и оставляйте заявку.

🎁 В качестве бонуса вы получите финансовую модель для вашей отрасли.

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ

👨‍💻 Неочевидные роли финансового директора

Финдир влияет на стратегию бизнеса, определяет приоритетные проекты и помогает компании использовать ресурсы на 100%. Всё это мы говорили уже много раз, но такое описание всё ещё не охватывает всех функций главного финансиста. Есть и не совсем очевидные.

👑 Эксперт

На протяжении всей карьеры финдир сталкивается и, главное, решает множество нетривиальных задач, которые лежат в совершенно разных плоскостях.

👑 Управленец

В этой роли финдир становится обладателем нестандартного мышления — он создаёт разные подходы к задачам, которые нужно решить команде.

👑 Переводчик

Эта роль неявная, но финансовый директор должен уметь говорить на языке и совета директоров, и производственного цеха.

💍 Переговорщик

Нередко специалист выступает медиатором в решении внутренних конфликтов. Особенно, если они касаются денег.

🦸‍♂️ Ментор

Советы такого специалиста часто ценнее консультаций внешних экспертов, но для этой роли нужна высокая квалификация и опыт в разных отраслях.


Сохраняйте пост в «Избранное», чтобы не потерять 🔖

📉 К каким потерям приводят ошибки в Excel?

Когда мы говорим, что из-за Excel можно потерять деньги — мы не преувеличиваем. И чтобы это доказать, мы собрали реальные случаи из мировой практики, когда ошибки в таблицах стали причиной миллиардных убытков.

Представляем вам три реальных случая, когда крупные компании понесли и финансовые, и репутационные риски из-за Excel 👇

🟡 JPMorgan Chase потерял 6,2 млрд долларов
🟡 TransAlta потеряла 24 млн долларов
🟡 На Олимпиаде в Лондоне перепродали билеты на 10 000 мест

🔴 JPMorgan Chase потерял 6,2 млрд долларов

В 2012 году в главном инвестиционном департаменте банка JPMorgan Chase использовали Excel для финансового моделирования по управлению рисками. Один из аналитиков скопировал формулы для новой финмодели, но не проверил их корректность.

Эта ошибка стала одной из причин убытков на 6,2 млрд долларов (в рублях это около 2,2 трлн), что в итоге привело к расследованию, увольнениям и ужесточению внутреннего контроля.

🔴 TransAlta потеряла 24 млн долларов

В 2003 году сотрудник канадской энергетической компании TransAlta допустил ошибку при копировании данных в Excel. Он случайно сдвинул строки на одну позицию.

Из-за этой ошибки компания закупила оборудование по цене в 10 раз выше рыночной. В официальных отчётах предприятие зафиксировало убыток в 24 млн долларов (около 2 млрд рублей).

🔴 На Олимпиаде в Лондоне перепродали билеты на 10 000 мест

В 2012 году на Олимпиаде в Лондоне использовали Excel для распределения билетов. Однако один из сотрудников оргкомитета задублировал строки с информацией о 10 000 местах для зрителей. Система сочла, что эти места свободны, и билеты на них продали дважды.

Многие зрители не смогли попасть на мероприятия, и оргкомитету пришлось решать проблему вручную. Итог: скандал, пересмотр логистики и публичные извинения.

⬆️ Во всех этих компаниях работают сотни и тысячи сотрудников с высокой квалификацией, но даже они допускают ошибки. Что уж говорить про российские реалии — с вечными переработками и нехваткой рабочих рук.

Решением проблемы может служить автоматизация учёта. И сервис «Финансист» создан именно с этой целью.

✅ Исключить ошибки ручного сбора данных в Excel — у «Финансиста» есть интеграции с 60+ версиями 1С, банками и учётными системами.

✅ Обеспечить прозрачность информации — сервис позволяет детализировать любую статью до акта или товарной накладной.

✅ Дать целостное представление о состоянии бизнеса — «Финансист» объединяет данные по нескольким юридическим лицам, филиалам, проектам и направлениям.

👉 Хотите узнать, какие ещё фишки есть — записывайтесь на демонстрацию.

👉 Хотите сами попробовать и поизучать — регистрируйтесь в сервисе.