Налоговая о вас не забудет даже в ОАЭ

В 2025 году между Россией и ОАЭ было подписано соглашение об избежании двойного налогообложения по ставкам «10-10-10» по дивидендам, процентам и роялти. О том, как это будет работать, подробно писал ранее.

Заработает СИДН с 1 января 2026 г., а вот автоматический обмен налоговой информацией вовсю начался уже сейчас. И если честно — давно уже идет. И тут масса подводных камней.

Очень рекомендую всем, кого это может коснуться, прочитать крайне внимательно. Есть риск попасть на серьезные штрафы, и это в лучшем случае... Тема мегаобширная, поэтому разбираемся поэтапно.

◽️Что такое автоматический обмен?

Это механизм, по которому РФ и ОАЭ ежегодно получают все данные о счетах и доходах налоговых резидентов.

Например, налоговый резидент России имеет недвижимость, бизнес и счета в ОАЭ. Налоговая Эмиратов будет обязана передать российской ФНС все сведения по счетам, включая ФИО, адреса, номера счетов, остатки по счету и суммы доходов за год и т.д.

Это будет работать и по косвенным признакам, если в финансовом учреждении (в т.ч. банке) в качестве статуса налогового резидентства лица указано — Российская Федерация, а также на основании выявленных «привязок» у лица к РФ (российский номер телефона, российская электронная почта, геопозиция при использовании банковского приложения, частые платежи в РФ и т.д.). Все это определит его для целей автообмена как налогового резидента РФ.

Обратите внимание: речь идет о движениях денежных средств и иных финансовых активов, однако по недвижимости репортинга нет. Для многих это важно.

❗️Важно: личная обязанность подавать ежегодные налоговые отчеты и декларации для валютных резидентов РФ, проживающих 183+ дня в году в России, сохраняется вне зависимости от наличия автоматического обмена. Автообмен — это средство контроля, но не освобождение от обязанностей.

◽️Почему автообмен — это благо для тех, кто ведет бизнес с ОАЭ?

Наши соотечественники массово скупают недвижимость в ОАЭ, в том числе для инвестиционных целей: сдачи в аренду, последующей продажи и получения сapital gains, да и просто для жизни.

Так вот, резидентам РФ по общему правилу разрешено получать средства на зарубежные счета в тех странах, где есть автоматический обмен налоговой информацией с Россией. ОАЭ входит в этот перечень с 2018 года, поэтому для владельцев и предпринимателей меньше ограничений.
То есть, получая средства за проданную, к примеру, квартиру на счет в Дубае, вы НЕ нарушаете валютное законодательство.

А теперь переходим к главному для многих.

◽️В чем главная опасность?

Коротко: по всей видимости, скоро тем, кто задекларирован в России как НЕрезидент, но имеет с Россией какие-то дела и часто бывает в России или имеет некий бизнес в России, придется усиленно доказывать, что он РЕАЛЬНО НЕрезидент. Штампов в паспорте, боюсь, что будет НЕДОСТАТОЧНО.

Формально в РФ один критерий налогового резидентства — количество дней за рубежом. Однако теперь налоговый орган может (и, похоже, что будет) требовать больше документов, чем просто сводная таблица времени отсутствия и штампы в паспорте.
Могут, в частности, задать простой, как газета «Гудок», вопрос: «А где вы, собственно говоря, налоговый резидент?».
Могут попросить некие дополнительные подтверждения нелегкого нерезидентского жития-бытия.

И тут может вскрыться воистину любопытный нюанс. А что, если товарищ… нерезидент ВЕЗДЕ.

Такого сиротку могут и пригреть. То бишь заявить: «Если ты, мил человек, вот так вот тяжело кочуешь между странами, мы готовы тебя полюбить всей душой. И… в итоге признать своим резидентом-то».
Ну а как… раз сокровище такое ничье — сами понимаете, какой возникает простор для творчества.

Продолжение 👇

На это необходимо обратить внимание?

ОАЭ осуществляет передачу ФНС России, пока финансовые организации Эмиратов квалифицируют его как налогового резидента РФ (в том числе по всем косвенным признакам, о которых говорилось выше).

Если в итоге доказать обратное не получится, то есть риски нарваться на штрафы и пересчет налогов задним числом.

◽️Что это значит на практике?

✔️ Как минимум за последние три года может быть сделан перерасчет налогов. Если человек — налоговый резидент, то налогом облагаются все зарубежные и внутренние доходы человека.
✔️ Несвоевременное уведомление об открытии или закрытии счёта в другой стране — штраф от 4 до 5 тыс. руб.
✔️ Несоблюдение сроков предоставления отчета о движении денежных средств — штраф до 20 тыс. руб. и более за повторное нарушение.
✔️ За каждую недоимку будут начислены пени (недоимка * ставка ЦБ/300 * количество дней просрочки)
✔️ Штраф за нарушение проведения валютных операций — в размере 20–40% от суммы операции.
✔️ Непредоставление уведомления об управлении иностранной компанией (КИК) — штраф 500 тыс. руб.
✔️ Несвоевременная подача отчетности по иностранной компании (КИК) повлечет штраф 500 тыс. руб.
✔️ Неуплата налога на прибыль иностранной компании — штраф 20% от неуплаченной суммы, но не менее 100 тыс. рублей.

А это еще только налоговые и административные последствия... Если ФНС увидит в этом умышленное уклонение от уплаты налогов (сокрытие, фиктивные схемы и т. д.), которое исчисляется крупным размером, то это уже совсем другой вопрос. И последствия могут быть катастрофическими.

Вот такая вот милая и благостная картинка.
Ну как. Стало интересно?
Продолжение следует...

Американские предложения по украинскому урегулированию не являются финальным вариантом, заявил в субботу президент США Дональд Трамп.

«Нет, это не мое финальное предложение», — сказал Трамп журналистам, его слова приводит телеканал CNN.

«Мы бы хотели достичь мира. Это должно было давно произойти», — добавил он.

Короче, дед вполне может и сдать по каким-то вопросам назад. Ему не привыкать. Устроит ли сдача каких-то позиций Россию? Серьезных для нее — типа статуса территорий — однозначно нет.

Власти США считают, что в нынешних обстоятельствах у украинских властей нет иного варианта, кроме как принять американский план по урегулированию кризиса на Украине, сообщает в субботу Politico со ссылкой на источник в Белом доме.

«Украинцам придется согласиться на сделку, с учетом слабости сегодняшних позиций президента Украины Владимира Зеленского», — сказал высокопоставленный сотрудник американской администрации.

И в этой конструкции все совсем не однозначно. Есть вариант все заболтать: «Все же за, но есть нюансы…». И поехали. Я очень опасаюсь, что так оно и будет.

А что Европа?
Ранее европейские лидеры выразили обеспокоенность по поводу мирного плана США для Украины. В заявлении на саммите G20 в ЮАР говорится, что этот проект представляет собой «основу, требующую дополнительной проработки».

Перевожу на русский язык: Европа предпочтет уйти в дискуссии и также заболтать план Трампа.
Главы Евросовета, Еврокомиссии и лидеры некоторых стран G7 уже заявили, что план господина Трампа может служить основой для урегулирования, но требует доработки. Bild пишет, что в ЕС хотят внести правки в четыре пункта плана — о гарантиях безопасности, о признании Крыма, ДНР, ЛНР российскими, о сокращении численности ВСУ и о замороженных российских активах. Делегации Украины, США и ЕС встретятся в Женеве 23 ноября для переговоров по мирному соглашению.

Все эти пункты важны для России. И теперь уже Москва вполне может не согласиться. Точнее — скорее всего НЕ согласится.

А вывод прост. Европа действительно не хочет просто «проглотить» план Трампа — есть серьезные возражения по ключевым пунктам.
Европейские страны пытаются формировать собственную альтернативу, более подходящую своим интересам.
Вопрос заключается в том, удастся ли выработать компромисс между США, ЕС и Украиной, который будет одновременно реалистичен, устойчив и приемлем для сторон.

Если Европа «заболтает» план Трампа или внесет значительные правки — это может либо ослабить давление на Украину, либо дать Киеву стратегический рычаг, либо просто затормозить процесс урегулирования (в зависимости от того, какие именно изменения будут приняты).

Короче, я бы не был сейчас уверен на 100 процентов, что 27.11 все и все подпишут. Трампу очень важно быстро все успеть сделать. Но позиции его в последнее время слабеют, и ведь не только мы с вами это понимаем.
С другой стороны я бы не хотел, чтобы у кого-то были иллюзии. «Случайно» вовремя произошедший коррупционный скандал в Украине — это классический рояль в кустах. А то ранее о коррупции никто не догадывался! Не смешите. Нет. Даже ребенку ясно — идет максимально жесткое давление на Зеленского.
Плюс не забываем и фактор «вдруг» обострившейся политической борьбы в Украине. Конечно же, не о какой случайности тут речи не идет. Все это механизмы американцев, призванные заставить Зеленского быть сговорчивее.

Вот такие сейчас расклады. Они очень противоречивы и дают простор для многих вариантов. Шанс при таких условиях на какое-то продвижение, без сомнения, есть. И он более высокий, чем ранее.

Но! И подводных камней тоже более чем хватает. Так что делая ставку на то, что в конце ноября все пройдет гладко и резко увеличивая долю акций в портфелях, а то и с плечо, а также в индексных деривативах, можно нарваться на неприятности, если что-то пойдет не так. Будьте осторожнее. И особенно по срокам…

Все эти вопросы в частности обсудим сегодня на передаче с Дмитрием Абзаловым.

❗️ Обратите внимание: передача состоится на полтора часа раньше — в 9 утра.

Налоговая о вас не забудет даже в ОАЭ. Часть II

Продолжаю тему, которую поднял ранее в личном блоге насчет автообмена налоговой информацией с ОАЭ и РФ, резидентства, всех возможных плюсов, минусов и рисков.

Что делать?

Поставлю вопрос конкретнее. Неужели все те, кто считал себя в налоговой безопасности, ошиблись, и теперь налоговики «всех полюбят» нежно, но железно? Все в действительности не так трагично и вполне себе исправимо.

1️⃣Главное — играть вбелую. Не нарушать закон, не схематозить и исполнять все требования налоговых органов в установленные для этого сроки.

2️⃣Документально подтвердить свой статус. Для этого необходимо будет предоставить официальное свидетельство (Tax Residency Certificate, TRC) — документ о том, что вы являетесь налоговым резидентом ОАЭ. Но получить заветную справочку теперь стало гораздо сложнее.

➡️Раньше люди могли приехать не недельку в Эмираты, «устроиться» на работу в условную «пустышку», получать зарплату, перегоняя деньги туда-сюда, и наслаждаться нулевыми налогами. Теперь такое не пройдет: основания для признания человека налоговым резидентом ОАЭ должны быть более весомыми.

➡️Кроме того, для самих компаний это огромные риски нарваться на штрафы. ОАЭ — это не налоговая прачечная, за этим очень строго следят, а репутация бесценна.

3️⃣Доказать, что ваш центр жизненных и экономических интересов именно в АОЭ. Одним только наличием ВНЖ отбрехаться будет сложно. Особенно если человек номинально появляется в ОАЭ пару раз в году и ведет полноценный бизнес в России.

➡️Теперь необходим официальный бизнес или занятость в Эмиратах, живые рабочие контракты и поступления на счета, долгосрочная аренда недвижимости, доказуемый оборот доходов-расходов внутри страны. Все должно быть естественно, не говоря о сроках проживания.

Что еще надо держать в голове?

Кто такие резиденты/нерезиденты:
◾️Налоговый резидент — лицо, которое фактически находится на территории России 183 и более дней в течение календарного года. Платит налоги в России на все полученные доходы, в том числе из-за рубежа.
◾️Налоговый нерезидент — лицо, которое проживает в России менее 183 дней в году и облагается налогом в РФ только по доходам, полученным от источников в РФ.
◾️Валютный резидент — физлица с гражданством РФ, а также иностранцы с ВНЖ РФ. Все остальные — нерезиденты.

Что необходимо сделать, если у вас есть есть счета в ОАЭ, деловые отношения и вообще какая-то активность с ОАЭ?

Если вы налоговый РЕЗИДЕНТ РФ:
✅Уведомление об открытии счета — 30 дней с момента открытия счета.
✅Декларация по форме 3-НДФЛ по доходам, дивидендам/купонам иностранных компаний — 30 апреля каждого года, следующего за отчетным (сроки сдвигаются, если это выпадает на выходные).
✅Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам — до 1 июня года, следующего за отчетным (сроки сдвигаются, если выпадает на выходные).
✅Заплатить налог на доходы не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Если вы налоговый НЕРЕЗИДЕНТ РФ:
✅Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам НЕ требуется, если докажете российской налоговой, что более не являетесь налоговым резидентом РФ.
✅Прямой обязанности сообщать о смене налогового резидентства нет, но чтобы возникало меньше вопросов, это можно сделать через своего налогового агента (например, через банк). И предоставить все доказательства.
✅Имеет смысл получить документ о наличии налогового резиденства в ОАЭ — тоже чтобы не было никаких вопросов.

Друзья, с налоговыми вопросами нужно всегда держать руку на пульсе и все продумывать заранее. Нельзя уподобляться страусу и жить по принципу «авось пронесет». С налогами этот номер может дорого обойтись. Думать об этом нужно было уже вчера. Впрочем, сегодня еще не поздно. А вот на завтра откладывать не стоит. Остались вопросы — пишите.

#налоги 💰bitkogan

У президента США Дональда Трампа нет в графике встречи с президентом Украины Владимиром Зеленским. Но все может измениться.
Тем временем госсекретарь США Марко Рубио назвал прошедшее воскресенье, «вероятно, самым продуктивным днем в нашем рассмотрении этого вопроса».
Впрочем, обсуждение наиболее спорных пунктов стороны предпочли отложить до личной встречи Владимира Зеленского с Дональдом Трампом — предположительно, уже на этой неделе.

Владимир Зеленский может прилететь в Штаты уже на этой неделе, чтобы обсудить с Трампом наиболее спорные аспекты плана. К таковым украинские источники отнесли два основных момента, по которым стороны не смогли договориться в Женеве,— вопрос вывода ВСУ из Донбасса и перспективы вступления Киева в НАТО.

Итак, в планах Трампа пока нет встречи с Зеленским. Или есть? Будет ли осуществлен вывод ВСУ из Донбаса, как настаивает Россия, или нет? Вопросов множество.

Есть две причины, которые могут помешать реализации мирного плана США. Первая — дефицит доверия с обеих сторон конфликта, вторая — приоритет Трампа внешней эффективности, а не дипломатии. С этим сложно спорить.

Что в итоге? Сегодня очевидны несколько вариантов развития ситуации:

Оптимистичный (но маловероятный).
▪️ Зеленский и Трамп действительно встретятся в ближайшие дни, согласуют спорные пункты.
▪️ Украина подписывает план к 27 ноября (в «дедлайн»), как хочет Трамп.
▪️Начинается его реализация: частичный вывод войск, создание буферных зон, гарантии безопасности.
▪️ Однако «мир» будет хрупким: без жёсткого внешнего контроля (ЕС, США) возможны срывы. Такой… специфический вариант мира в Газе. По форме вроде бы как обо всем договорились, но по сути, увы, ничего не работает.

Сдержанный сценарий.
▪️ Зеленский торгуется по условиям: согласится не на все пункты, потребует изменений (например, усиления гарантий безопасности, более конкретных обязательств США/Европы).
▪️ В итоге стороны подпишут модифицированную версию, с «компромиссной» формулой.
▪️ Реализация будет постепенной, возможно через международные институты (например, с участием европейских стран), но с риском, что некоторые уступки останутся спорными и нестабильными.

Провал сделки.
▪️ Украинская сторона откажется подписывать из-за внутреннего и внешнего давления, общественное мнение и союзники не поддержат условия.
▪️ Европа усилит критику, может предложить альтернативный мирный формат.
▪️ Трамп может надавить, но если Украина не подпишет, то его «план мира» останется лишь предложением.

Мой вывод (оценка шансов).
▪️ Шансы на полную реализацию плана в его изначальной, «жёсткой» форме невелики
▪️ Есть реальная возможность, что в итоге будет некая компромиссная версия, но она всё равно будет спорной и морально тяжёлой для Украины.
▪️ Если Украина подпишет — это будет не столько «мир на её условиях», сколько вынужденный компромисс, с большими рисками для суверенитета, особенно если гарантий безопасности окажутся недостаточно жёсткими.
▪️ При отказе от сделки конфликт, скорее всего, продолжится. У России нет стимулов останавливаться, а война просто так, «из-за плана Трампа», не завершится.

Пока мысли такие.

P.S. Пост был написан еще утром, хотел поставить чуть попозже, но обстоятельства изменились: российские представители в Абу-Даби назвали пересмотренный мирный план США неприемлемым. Что это значит? Нам надо быть осторожными в действиях на бирже. Судя по всему, российский рынок может на этом фоне здорово «отъехать» опять. Или, по крайней мере, просесть.

Великая миссия Трампа

Пока внимание большинства из нас приковано к переговорному процессу, в США происходят очень любопытные события. Трамп официально дал старт весьма любопытной масштабной программе под названием «Genesis Mission».

В чем суть? Цель программы — ускорить научные исследования, используя ИИ и суперкомпьютеры. Мобилизуя федеральные научные ресурсы США, данные и вычислительные мощности, предполагается использовать ИИ в научных исследованиях, тем самым существенно ускоряя научные открытия.

Не мог понять причину такого оптимизма на рынке в последние дни. А «ларчик просто открывался».

Несколько цитат из указа Трампа.

«Раздел 1. Цель.
С момента основания нашей Республики научные открытия и технологические инновации обеспечивали американский прогресс и процветание. Сегодня Америка участвует в гонке за глобальное технологическое превосходство в сфере разработки искусственного интеллекта (ИИ) — важнейшего рубежа научного открытия и экономического роста.

В связи с этим моя администрация предприняла ряд мер для победы в этой гонке, включая издание нескольких исполнительных указов и реализацию «Американского плана по ИИ», который признаёт необходимость инвестиций в науку с поддержкой ИИ для ускорения научного прогресса. В этот решающий момент стоящие перед нами задачи требуют исторической национальной инициативы — сравнимой по срочности и амбициям с Манхэттенским проектом, сыгравшим ключевую роль в нашей победе во Второй мировой войне и ставшим критической основой для создания Министерства энергетики США и его национальных лабораторий.

Настоящее распоряжение запускает «Миссию Генезис» (Genesis Mission) как специальную, скоординированную национальную инициативу, призванную открыть новую эру инноваций и открытий, ускоренных ИИ, и решить самые сложные проблемы этого века.

Миссия Генезис создаст интегрированную платформу ИИ, чтобы воспользоваться федеральными научными наборами данных — крупнейшей в мире коллекцией таких наборов, разработанных за десятилетия федеральных инвестиций — для обучения фундаментальных научных моделей и создания ИИ-агентов, чтобы тестировать новые гипотезы, автоматизировать исследовательские рабочие процессы и ускорить научные прорывы.

Миссия Генезис объединит исследовательские и разработческие ресурсы нашей страны — объединив усилия выдающихся американских учёных, в том числе в наших национальных лабораториях, с пионерами американского бизнеса; всемирно известными университетами; существующей исследовательской инфраструктурой, хранилищами данных, производственными предприятиями и объектами национальной безопасности — ради достижения драматического ускорения разработки и использования ИИ.

Мы используем во благо нашей нации революцию, происходящую в вычислительной технике, и опираемся на десятилетия инноваций в полупроводниках и высокопроизводительных вычислениях. Миссия Генезис значительно ускорит научное открытие, укрепит национальную безопасность, обеспечит энергетическое превосходство, повысит производительность рабочей силы и многократно увеличит отдачу налогоплательщика от инвестиций в исследования и разработки, тем самым расширяя технологическое господство Америки и её глобальное стратегическое лидерство».

Вот такая интересная инициатива.
Документ воистину огромный. Сегодня очень скрупулёзно разберём его и поделимся выводами в @bitkogan. Постараемся понять:
✔️ Чем это нам всем грозит?
✔️ Во что это все имеет шансы превратиться?
✔️ И, разумеется, «где деньги, Зин»?

Очень интересный момент: на фоне старта данной программы проседали акции и Oracle, и AMD, и Nvidia. По всей видимости, народ несколько ошалел от происходящего.

Мда… когда рейтинг падает, все средства хороши. Нужно срочно придумать что-то великое. А такие истории прекрасно «заходят» избирателям, и на фоне поедания индюшки, и вообще.

- А вы замечали, что если сложить первые буквы осенних месяцев, то получится именно то, чего нам будет не хватать?
- Обманываете. Я как только не складывал, «деньги» не получаются.

Закрываем осень сильным эфиром — как раз поговорим про деньги. И не только.

Вместе с директором программы Alfa Capital Wealth Андреем Бабияном обсудим:
✔️ какие события определили 2025 год — и чего ждем дальше;
✔️ какие активы могут стать опорой для инвестора;
✔️ где искать точки роста при высокой ставке;
✔️ стоит ли ждать нового рывка от золота после длинного ралли.

Встретимся сегодня в 18:00 в прямом эфире.