Как много шума наделала история с предпринимателем (или безработным?), который хотел в Сбербанке получить 56 миллионов рублей наличными при закрытии счета...
Даже ролик кто-то снял на эту тему и выложил в интернете.
И люди возмущаются.
И справедливо возмущаются тому, как ведет себя Сбербанк.
А можно ли было как-то иначе решить вопрос с получением желаемых 56 млн?
Конечно.
1. Если Сбербанк затребовал, то предоставить подтверждение легальности происхождения денег. В современном мире просто так наличными 56 млн могут оказаться только...ну, вы сами знаете у кого. Если владелец денег - предприниматель, то у него в арсенале есть несложные методы доказательства прозрачности пути получения денег. Если это - чиновник, то это не мой хлеб, поэтому не знаю.
Если клиент банка не представит документы, подтверждающие легальность происхождения денег, то банк может пойти на крайний шаг: заблокировать операции и ждать указания ЦБ что делать с вашими деньгами дальше. А ЦБ не даст указания выплатить. 115-ФЗ придумали не для того, чтобы его нарушать.
И если вам заплатили 56 млн. за разработку, а по документам вы числитесь менеджером в ООО РОГА И КОПЫТА с окладом 19 200 рублей, то не видать вам своих денег, каким бы их реальное происхождение не было.
2. Дайте деньгам "отлежаться" в банке. Существуют депозиты на 2-3, 6 месяцев. Разложите деньги на разные депозиты с разными условиями. Делайте это не сразу , а постепенно. Разложите средства в разные банки.
3. Выводите средства не наличными, а через безналичный перевод. Если вам нужны средства , чтобы что-то купить, то в нашей стране, да и за ее пределами уже мало осталось того, что нельзя купить с карты: дома, яхты, машины, квартиры - все это можно купить переводом со счета или через кассовый терминал в магазине.
Даже ролик кто-то снял на эту тему и выложил в интернете.
И люди возмущаются.
И справедливо возмущаются тому, как ведет себя Сбербанк.
А можно ли было как-то иначе решить вопрос с получением желаемых 56 млн?
Конечно.
1. Если Сбербанк затребовал, то предоставить подтверждение легальности происхождения денег. В современном мире просто так наличными 56 млн могут оказаться только...ну, вы сами знаете у кого. Если владелец денег - предприниматель, то у него в арсенале есть несложные методы доказательства прозрачности пути получения денег. Если это - чиновник, то это не мой хлеб, поэтому не знаю.
Если клиент банка не представит документы, подтверждающие легальность происхождения денег, то банк может пойти на крайний шаг: заблокировать операции и ждать указания ЦБ что делать с вашими деньгами дальше. А ЦБ не даст указания выплатить. 115-ФЗ придумали не для того, чтобы его нарушать.
И если вам заплатили 56 млн. за разработку, а по документам вы числитесь менеджером в ООО РОГА И КОПЫТА с окладом 19 200 рублей, то не видать вам своих денег, каким бы их реальное происхождение не было.
2. Дайте деньгам "отлежаться" в банке. Существуют депозиты на 2-3, 6 месяцев. Разложите деньги на разные депозиты с разными условиями. Делайте это не сразу , а постепенно. Разложите средства в разные банки.
3. Выводите средства не наличными, а через безналичный перевод. Если вам нужны средства , чтобы что-то купить, то в нашей стране, да и за ее пределами уже мало осталось того, что нельзя купить с карты: дома, яхты, машины, квартиры - все это можно купить переводом со счета или через кассовый терминал в магазине.
О смене адреса места нахождения компании
Если вам необходимо сменить адрес места нахождения компании и планируете это делать внутри одного населенного пункта, то делайте это одним из двух способов:
1. Подайте заявление и решение /протокол о смене адреса с документами, подтверждающими новый адрес.
Такой вариант вам подойдет, если в уставе компании указан лишь город, где ваша компания находится.
Через 5 рабочих дней вы получите лист записи из ЕГРЮЛ и затем можно уведомить банк и своих покупателей/поставщиков услуг/товаров/работ.
2. Подайте заявление, оплатите пошлину, утвердите новую редакцию устава и приложите документы, подтверждающие новый адрес.
Такой вариант реализуйте, если в уставе компании указан полный адрес места нахождения компании (с улицей, номером дома и проч.).
Через 5 рабочих дней вы получите лист записи из ЕГРЮЛ, новую редакцию устава и можно уведомить банк и своих партнеров о смене адреса.
Помните о том, что с момента принятия решения об изменении адреса места нахождения компании у вас есть три дня на подачу документов в ИФНС. Несмотря на то, что , например, столичная ИФНС 46 не штрафует за такие нарушения.
Если вам необходимо сменить адрес места нахождения компании и планируете это делать внутри одного населенного пункта, то делайте это одним из двух способов:
1. Подайте заявление и решение /протокол о смене адреса с документами, подтверждающими новый адрес.
Такой вариант вам подойдет, если в уставе компании указан лишь город, где ваша компания находится.
Через 5 рабочих дней вы получите лист записи из ЕГРЮЛ и затем можно уведомить банк и своих покупателей/поставщиков услуг/товаров/работ.
2. Подайте заявление, оплатите пошлину, утвердите новую редакцию устава и приложите документы, подтверждающие новый адрес.
Такой вариант реализуйте, если в уставе компании указан полный адрес места нахождения компании (с улицей, номером дома и проч.).
Через 5 рабочих дней вы получите лист записи из ЕГРЮЛ, новую редакцию устава и можно уведомить банк и своих партнеров о смене адреса.
Помните о том, что с момента принятия решения об изменении адреса места нахождения компании у вас есть три дня на подачу документов в ИФНС. Несмотря на то, что , например, столичная ИФНС 46 не штрафует за такие нарушения.
Главбухи, финики и управленцы! Вас привлекут к субсидиарной ответственности по долгам компании.
В течение 10 лет к субсидиарной ответственности за непогашенные долги компании, являющейся банкротом, могут привлечь главного бухгалтера, финансового директора и других должностных лиц.
И что делать?
1. Выводите главного бухгалтера на аутсорсинг.
2. Меняйте структуру группы компаний, если она есть или стройте ее с нуля, если у вас все "яйца лежат в одной корзине".
3. И не забывайте, что за бездумное дробление бизнеса вам тоже может мучительно больно.
В течение 10 лет к субсидиарной ответственности за непогашенные долги компании, являющейся банкротом, могут привлечь главного бухгалтера, финансового директора и других должностных лиц.
И что делать?
1. Выводите главного бухгалтера на аутсорсинг.
2. Меняйте структуру группы компаний, если она есть или стройте ее с нуля, если у вас все "яйца лежат в одной корзине".
3. И не забывайте, что за бездумное дробление бизнеса вам тоже может мучительно больно.
Сделка, которая может привести к штрафу в размере 100% от суммы договора
Такой итог может принести обычный договор. Но с необычным поставщиком. С иностранным.
Почему?
Государство заведомо считает, что при отправке денег иностранному партнёру вы выводите средства из страны. А это плохо. Чтобы показать , что средства не выведены , а уплачены за реальный товар/ работу/ услугу, вам придётся уложиться строго во все сроки, указанные в договоре и паспорте сделки, а если поставщик не сможет выполнить свои обязательства , то вы должны сделать все что от вас зависит , чтобы деньги вернуть в страну. Это значит, что мало затеять переписку с партнером. Надо обратиться в суд и выполнять все установленные судом процедуры. Если этого не сделать, то фискалы наложат штраф в размере до полной суммы договора.
Не уповайте на авось.
Счастливой случайности не будет.
Инспекторы откровенно говорят: у нас план. Мы возьмём по-максимуму.
Будьте внимательны.
При наличии планировании любой операции, отличающейся от вашей обычной деятельности консультируйтесь с юристом, налоговым консультантом , бухгалтером.
Ваши ошибочные представления о том, что «это мои деньги, что хочу то и делаю» может повести к потерям. Большим потерям.
Такой итог может принести обычный договор. Но с необычным поставщиком. С иностранным.
Почему?
Государство заведомо считает, что при отправке денег иностранному партнёру вы выводите средства из страны. А это плохо. Чтобы показать , что средства не выведены , а уплачены за реальный товар/ работу/ услугу, вам придётся уложиться строго во все сроки, указанные в договоре и паспорте сделки, а если поставщик не сможет выполнить свои обязательства , то вы должны сделать все что от вас зависит , чтобы деньги вернуть в страну. Это значит, что мало затеять переписку с партнером. Надо обратиться в суд и выполнять все установленные судом процедуры. Если этого не сделать, то фискалы наложат штраф в размере до полной суммы договора.
Не уповайте на авось.
Счастливой случайности не будет.
Инспекторы откровенно говорят: у нас план. Мы возьмём по-максимуму.
Будьте внимательны.
При наличии планировании любой операции, отличающейся от вашей обычной деятельности консультируйтесь с юристом, налоговым консультантом , бухгалтером.
Ваши ошибочные представления о том, что «это мои деньги, что хочу то и делаю» может повести к потерям. Большим потерям.
Многие предприниматели негодуют по поводу того, какие документы требуют банки для того, чтобы продолжить расчетно-кассовое обслуживание. Это касается не только юридических лиц, но и индивидуальных предпринимателей.
Банки запрашивают копии дипломов ИП, которые могут подтвердить профессиональное образование в сфере, которой занимается клиент, просят копии договоров с партнерами, отзывы, рекомендации, ссылки на сайт, адреса электронной почты, номер стационарного телефона. Порой кажется, что еще чуть-чуть, и при открытии счета и для подтверждения своей прозрачности мы скоро будем сдавать кровь и мазок из зева.
Конечно, велико искушение думать, что банки сошли с ума и им только дай повод заморозить средства предпринимателя, чтобы этими деньгами заткнуть свои проблемы. Да, такое решение лежит на поверхности. Да, возможно, в какие-то моменты банки пользуются ситуацией и , понимая что клиенту деваться некуда, пассивно зарабатывают на проблемах.
Однако корень проблемы лежит не в банке.
Как сказал один из моих постоянных читателей, надо выдать премию тому, кто придумал через подконтрольные государству банки регулировать размер налоговых платежей и бороться с фирмами-однодневками. Ведь как можно заставить предпринимателя платить не меньше 1.5% от выручки, принимая во внимание тот факт, что проверять его стоит дороже, чем те 20 тыс. рублей, которые он должен уплатить в бюджет? Как можно заставить признаться номинального директора в том, что он зарегистрировал компанию за зарплату в 5 тыс. рублей? Никак. Это невозможно.
Можно лишь при угрозе отзыва лицензии банка заставить его создать целое подразделение под названием служба безопасности и за счет тех же банков создавать электронные средства слежения за клиентами. Например, у банка ПСБ есть программа, отслеживающая наличие или отсутствие у своих клиентов платежей по аренде. И если клиент не платит за аренду офиса/склада/торгового зала, то банк просит объяснить почему и затем принимает меры к закрытию счета или продолжает обслуживать деньги клиента, если ответ его устраивает. Многие банки настоятельно рекомендуют своим клиентам платить налоги именно через их счета, чтобы автоматически настроенная программа банка не выдавала красный значок по счету, свидетельствующий о том, что компания не платит налоги вовсе.
Все это было бы бредом, если бы не количество публикаций в фейсбуке от отчаявшихся найти правду предпринимателей и количество комментариев и личных вопросов по поводу того, что делать дальше.
А - правда, что делать дальше?
Дальше есть два пути.
Первый путь: обелить бизнес, выстроить бизнес-процессы, выявить лишние и оптимизировать реальные расходы, настроить систему налогового планирования и финансовой безопасности, составлять бюджет, вести торговый и управленческий учет, настроить рекламу, маркетинг, найти тот продукт, который нужен потребителям или создать тот, за которым люди будут выстраиваться в очередь, улучшить сервис, проверить степень клиентоориентированности, отказаться от государственных торгов, результаты которых надо с кем-то делить, пересмотреть инвестиционную и кредитную политику, заняться дебиторкой, сменить юрисдикцию.
Второй путь: закрыть бизнес, уйти в найм.
Выбор за вами.
Банки запрашивают копии дипломов ИП, которые могут подтвердить профессиональное образование в сфере, которой занимается клиент, просят копии договоров с партнерами, отзывы, рекомендации, ссылки на сайт, адреса электронной почты, номер стационарного телефона. Порой кажется, что еще чуть-чуть, и при открытии счета и для подтверждения своей прозрачности мы скоро будем сдавать кровь и мазок из зева.
Конечно, велико искушение думать, что банки сошли с ума и им только дай повод заморозить средства предпринимателя, чтобы этими деньгами заткнуть свои проблемы. Да, такое решение лежит на поверхности. Да, возможно, в какие-то моменты банки пользуются ситуацией и , понимая что клиенту деваться некуда, пассивно зарабатывают на проблемах.
Однако корень проблемы лежит не в банке.
Как сказал один из моих постоянных читателей, надо выдать премию тому, кто придумал через подконтрольные государству банки регулировать размер налоговых платежей и бороться с фирмами-однодневками. Ведь как можно заставить предпринимателя платить не меньше 1.5% от выручки, принимая во внимание тот факт, что проверять его стоит дороже, чем те 20 тыс. рублей, которые он должен уплатить в бюджет? Как можно заставить признаться номинального директора в том, что он зарегистрировал компанию за зарплату в 5 тыс. рублей? Никак. Это невозможно.
Можно лишь при угрозе отзыва лицензии банка заставить его создать целое подразделение под названием служба безопасности и за счет тех же банков создавать электронные средства слежения за клиентами. Например, у банка ПСБ есть программа, отслеживающая наличие или отсутствие у своих клиентов платежей по аренде. И если клиент не платит за аренду офиса/склада/торгового зала, то банк просит объяснить почему и затем принимает меры к закрытию счета или продолжает обслуживать деньги клиента, если ответ его устраивает. Многие банки настоятельно рекомендуют своим клиентам платить налоги именно через их счета, чтобы автоматически настроенная программа банка не выдавала красный значок по счету, свидетельствующий о том, что компания не платит налоги вовсе.
Все это было бы бредом, если бы не количество публикаций в фейсбуке от отчаявшихся найти правду предпринимателей и количество комментариев и личных вопросов по поводу того, что делать дальше.
А - правда, что делать дальше?
Дальше есть два пути.
Первый путь: обелить бизнес, выстроить бизнес-процессы, выявить лишние и оптимизировать реальные расходы, настроить систему налогового планирования и финансовой безопасности, составлять бюджет, вести торговый и управленческий учет, настроить рекламу, маркетинг, найти тот продукт, который нужен потребителям или создать тот, за которым люди будут выстраиваться в очередь, улучшить сервис, проверить степень клиентоориентированности, отказаться от государственных торгов, результаты которых надо с кем-то делить, пересмотреть инвестиционную и кредитную политику, заняться дебиторкой, сменить юрисдикцию.
Второй путь: закрыть бизнес, уйти в найм.
Выбор за вами.
Центральный банк совместно с Росфинмониторингом рапортуют о рекордном снижении объемов незаконного обналичивания денежных средств. Да, все меньше желающих заниматься этим неблагодарным занятием: как со стороны поставщиков этого сервиса, так и со стороны покупателей.
Однако, несмотря на то, что стоимость обналички существенно возросла, потребность в ней полностью не отпала. И это понимают все участники денежной цепочки: чиновникам надо строить загородные дома и отправлять своих детей учиться и жить за границу, предпринимателям надо на чем-то зарабатывать, пока не умеют зарабатывать на оптимизации бизнеса и смене продуктовой линейки, банкам в отсутствие реальных претендентов на кредитование надо тоже как-то зарабатывать.
На этом фоне предприниматели продолжают искать способы получать наличные и на помощь им приходят корпоративные карты. Это такие же как и у физических лиц пластиковые карты, только привязаны они к счету юридического лица. Этими картами можно оплачивать услуги в интернете, покупки в магазине и снимать наличные через банкоматы, а затем отчитываться перед своей бухгалтерией.
Понимая, что корпоративные карты это способ для банка дополнительно заработать на взимании комиссии с одной стороны, и что это является способом вывода средств со счетов компаний с другой, банки вводят ограничения на использование этих карт: устанавливают повышенные проценты за снятие средств свыше определенного лимита (3, 5 или 6% от суммы снятия у Альфа-банка), устанавливают ежемесячные лимиты на снятие (300-600 тыс. рублей в месяц у банка Точка, Модуль и Тинькофф), устанавливают предел снятия в день (100-300 тыс. рублей у Сбербанка и Альфа-банка).
Что делать?
Соблюдать баланс статей расходов, продумать способы получения или замены потребности в наличных и уйти полностью в безналичную форму платежей.
Однако, несмотря на то, что стоимость обналички существенно возросла, потребность в ней полностью не отпала. И это понимают все участники денежной цепочки: чиновникам надо строить загородные дома и отправлять своих детей учиться и жить за границу, предпринимателям надо на чем-то зарабатывать, пока не умеют зарабатывать на оптимизации бизнеса и смене продуктовой линейки, банкам в отсутствие реальных претендентов на кредитование надо тоже как-то зарабатывать.
На этом фоне предприниматели продолжают искать способы получать наличные и на помощь им приходят корпоративные карты. Это такие же как и у физических лиц пластиковые карты, только привязаны они к счету юридического лица. Этими картами можно оплачивать услуги в интернете, покупки в магазине и снимать наличные через банкоматы, а затем отчитываться перед своей бухгалтерией.
Понимая, что корпоративные карты это способ для банка дополнительно заработать на взимании комиссии с одной стороны, и что это является способом вывода средств со счетов компаний с другой, банки вводят ограничения на использование этих карт: устанавливают повышенные проценты за снятие средств свыше определенного лимита (3, 5 или 6% от суммы снятия у Альфа-банка), устанавливают ежемесячные лимиты на снятие (300-600 тыс. рублей в месяц у банка Точка, Модуль и Тинькофф), устанавливают предел снятия в день (100-300 тыс. рублей у Сбербанка и Альфа-банка).
Что делать?
Соблюдать баланс статей расходов, продумать способы получения или замены потребности в наличных и уйти полностью в безналичную форму платежей.
База для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в 2018 году по ставке 22% составит 1 021 000 руб., далее тариф снижается и составит 10%.
База для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9% составит 815 000 руб., далее тариф составит 0%.
База для начисления страховых взносов на ОМС остается неизменной и не зависит от объема начисленной зарплаты, и составляет постоянную величину - 5,1%.
Помните, что если сотрудник к вам пришел в середине 2018 года, то его зарплата для определения тарифа взноса, полученная у предыдущего работодателя, не суммируется (к сожалению).
Напоминаю, организации, которые работают в области информационных технологий и занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных, оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установкой, тестированием и сопровождением программ для ЭВМ, баз данных имеют право на пониженные тарифы по страховым взносам.
База для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9% составит 815 000 руб., далее тариф составит 0%.
База для начисления страховых взносов на ОМС остается неизменной и не зависит от объема начисленной зарплаты, и составляет постоянную величину - 5,1%.
Помните, что если сотрудник к вам пришел в середине 2018 года, то его зарплата для определения тарифа взноса, полученная у предыдущего работодателя, не суммируется (к сожалению).
Напоминаю, организации, которые работают в области информационных технологий и занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных, оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установкой, тестированием и сопровождением программ для ЭВМ, баз данных имеют право на пониженные тарифы по страховым взносам.
👍1
Бригада евреев выиграла тендер по покраске парохода.
Приходят в Одесское пароходство, подписывают договор, им оплачивают аванс и они уходят.
Приходят через неделю показывать работу. Ну, вроде все сделано, как надо - пароход весь белый, красивый, в общем как новенький...
Подписали Акт выполненых работ, оплатили им оставшуюся сумму, после чего евреи благополучно ушли. Спустя некоторое время, пароход отчаливает, разворачивается другим боком, а там – вся сторона ржавая, черная и без единого белого пятна.
Заказчик в шоке, технадзор в панике, нашли бригадира евреев, привели к пароходу и говорят иму:
- Так, что за дела, почему половину работы не сделали?!
- Та что вы такое говорите? У нас всё по договору!
- Стали читать договор!
- Та вот, здесь же написано: "Бригада евреев", с одной стороны, и Одесское пароходство, с другой стороны, договорились покрасить пароход...
Приходят в Одесское пароходство, подписывают договор, им оплачивают аванс и они уходят.
Приходят через неделю показывать работу. Ну, вроде все сделано, как надо - пароход весь белый, красивый, в общем как новенький...
Подписали Акт выполненых работ, оплатили им оставшуюся сумму, после чего евреи благополучно ушли. Спустя некоторое время, пароход отчаливает, разворачивается другим боком, а там – вся сторона ржавая, черная и без единого белого пятна.
Заказчик в шоке, технадзор в панике, нашли бригадира евреев, привели к пароходу и говорят иму:
- Так, что за дела, почему половину работы не сделали?!
- Та что вы такое говорите? У нас всё по договору!
- Стали читать договор!
- Та вот, здесь же написано: "Бригада евреев", с одной стороны, и Одесское пароходство, с другой стороны, договорились покрасить пароход...
О бумажной промышленности, или защищаем сделку от претензий фискалов
Последние десять лет мое утро начинается с чтения новостей из мира налогов, споров с фискалами, кадровой и договорной работы.
Из года в год требования надзорных и контролирующих органов в части наличия документов, подтверждающих реальность сделок, возрастают.
Помнится, еще лет 7-8 назад достаточно было приложить к договору копию учредительных документов и выписку из ЕГРЮЛ, затем к этому комплекту присоединилась справка об отсутствии задолженности перед бюджетом, копия паспорта ген.директора, копия приказов, копия штатного расписания, копия баланса, деклараций, сведений о среднесписочной численности.
Потом мы стали прикладывать к папке с договором и первичкой анкеты клиентов с приложением скриншотов сайтов арбитражного суда, ФССП и других источников публичной информации о компании и его владельцах и руководителе.
Затем, после вступления в силу закона о защите персональных данных мы стали убирать из папок с договорами копии паспортов руководителей и собственников компаний, чтобы не получить "по шапке" за использование персональных данных без согласия физического лица .
В прошлом году, когда мы проходили с клиентом камеральную проверку в рамках возврата крупной суммы НДС, инспектор затребовал адрес электронной почты, ссылку на сайт, номера телефонов сотрудников и нашей компании, и компании поставщика товара, а потом еще фотографии имущества и сам съездил на объект , чтобы убедиться в том, что объекты недвижимости, которые мы купили, не ушли в неизвестном направлении.
Теперь в целях обеспечения безопасности и подтверждения реальности сделки нам надо собирать данные о деловой переписке, подтверждающей реальность намерений партнеров.
И повезло вам, если у вас креативный в части написания текстов бухгалтер/фин.директор/экономист/секретарь. Тогда вы можете написать любой ответ на любой бредовый запрос чиновников. А если нет? Что делать?
Меня окружают в основном мужчины. У них креативность начинается и заканчивается уровнем придумать какой-нибудь бизнес и заработать на нем. А креативности сочинить текст переписки с деловым партнером и вовремя письмо отправить ему, чтобы в будущем "отмазаться" от назойливых требований налоговиков - это за гранью их воображения. Это не хорошо и не плохо. Это просто жизнь. Это просто подход. Люди бизнеса масштабны. Люди бизнеса заняты глобальными делами.
В общем, деловой мир стремится к уменьшению количества бумаг, а контролирующие органы требуют их увеличения.
Хорошо, что лесная промышленность у нас хорошо работает.
Дерево (бумага) стерпит всё.
Последние десять лет мое утро начинается с чтения новостей из мира налогов, споров с фискалами, кадровой и договорной работы.
Из года в год требования надзорных и контролирующих органов в части наличия документов, подтверждающих реальность сделок, возрастают.
Помнится, еще лет 7-8 назад достаточно было приложить к договору копию учредительных документов и выписку из ЕГРЮЛ, затем к этому комплекту присоединилась справка об отсутствии задолженности перед бюджетом, копия паспорта ген.директора, копия приказов, копия штатного расписания, копия баланса, деклараций, сведений о среднесписочной численности.
Потом мы стали прикладывать к папке с договором и первичкой анкеты клиентов с приложением скриншотов сайтов арбитражного суда, ФССП и других источников публичной информации о компании и его владельцах и руководителе.
Затем, после вступления в силу закона о защите персональных данных мы стали убирать из папок с договорами копии паспортов руководителей и собственников компаний, чтобы не получить "по шапке" за использование персональных данных без согласия физического лица .
В прошлом году, когда мы проходили с клиентом камеральную проверку в рамках возврата крупной суммы НДС, инспектор затребовал адрес электронной почты, ссылку на сайт, номера телефонов сотрудников и нашей компании, и компании поставщика товара, а потом еще фотографии имущества и сам съездил на объект , чтобы убедиться в том, что объекты недвижимости, которые мы купили, не ушли в неизвестном направлении.
Теперь в целях обеспечения безопасности и подтверждения реальности сделки нам надо собирать данные о деловой переписке, подтверждающей реальность намерений партнеров.
И повезло вам, если у вас креативный в части написания текстов бухгалтер/фин.директор/экономист/секретарь. Тогда вы можете написать любой ответ на любой бредовый запрос чиновников. А если нет? Что делать?
Меня окружают в основном мужчины. У них креативность начинается и заканчивается уровнем придумать какой-нибудь бизнес и заработать на нем. А креативности сочинить текст переписки с деловым партнером и вовремя письмо отправить ему, чтобы в будущем "отмазаться" от назойливых требований налоговиков - это за гранью их воображения. Это не хорошо и не плохо. Это просто жизнь. Это просто подход. Люди бизнеса масштабны. Люди бизнеса заняты глобальными делами.
В общем, деловой мир стремится к уменьшению количества бумаг, а контролирующие органы требуют их увеличения.
Хорошо, что лесная промышленность у нас хорошо работает.
Дерево (бумага) стерпит всё.
Тринадцать способов избежать блокировки счета банком
Берите на карандаш, коллеги.
Сохраняйте в ленту, делитесь с друзьями.
Выкладываю 13 рекомендаций как избежать блокировки счета.
Делаю это в сжатой форме, без подробностей, чтобы удобнее было запоминать:
1. Предоставляйте в банк все имеющиеся у вас документы по всем запросам, которые приходят через онлайн-клиент.
2. Платите налоги в том банке, куда приходят деньги от клиентов. Налоговых платежей должно быть хотя бы 1.5% от суммы прихода на счет.
3. Пользуйтесь корпоративной картой для оплаты бизнес-операций. Уберите из этого процесса личные карты физ.лица.
4. Дружите с банкирами. Вас должен знать либо управляющий подразделением банка, либо у вас должен быть свой менеджер.
5. Пригласите банкиров в гости. Посмотреть какой у вас офис, рассказать о своем бизнесе.
6. Размещайте овернайты/депозиты в своем банке.
7. Получите в своем банке самую "крутую" пластиковую карту (золотую, платиновую, бронзовую, дважды VIP - то есть любую из разряда премиум).
8. Снимайте с корпоративной карты не более 65% от оборота по счету.
9. Поаккуратнее с взаимозависимыми лицами.
10. Не допускайте транзитных операций. Делайте бизнес более последовательным и постоянным в части прихода и ухода денег.
11. В назначении платежа указывайте максимально возможную информацию: за что, по какому счету, от какого числа, по какому доп.соглашению, по акту сверки, НДС есть или нет.
12. Не меняйте часто адрес компании. Не надо бегать между налоговыми инспекциями даже внутри одного региона.
13. Не спорьте с банкирами. Делайте что они говорят. В пределах закона и разумного.
Берите на карандаш, коллеги.
Сохраняйте в ленту, делитесь с друзьями.
Выкладываю 13 рекомендаций как избежать блокировки счета.
Делаю это в сжатой форме, без подробностей, чтобы удобнее было запоминать:
1. Предоставляйте в банк все имеющиеся у вас документы по всем запросам, которые приходят через онлайн-клиент.
2. Платите налоги в том банке, куда приходят деньги от клиентов. Налоговых платежей должно быть хотя бы 1.5% от суммы прихода на счет.
3. Пользуйтесь корпоративной картой для оплаты бизнес-операций. Уберите из этого процесса личные карты физ.лица.
4. Дружите с банкирами. Вас должен знать либо управляющий подразделением банка, либо у вас должен быть свой менеджер.
5. Пригласите банкиров в гости. Посмотреть какой у вас офис, рассказать о своем бизнесе.
6. Размещайте овернайты/депозиты в своем банке.
7. Получите в своем банке самую "крутую" пластиковую карту (золотую, платиновую, бронзовую, дважды VIP - то есть любую из разряда премиум).
8. Снимайте с корпоративной карты не более 65% от оборота по счету.
9. Поаккуратнее с взаимозависимыми лицами.
10. Не допускайте транзитных операций. Делайте бизнес более последовательным и постоянным в части прихода и ухода денег.
11. В назначении платежа указывайте максимально возможную информацию: за что, по какому счету, от какого числа, по какому доп.соглашению, по акту сверки, НДС есть или нет.
12. Не меняйте часто адрес компании. Не надо бегать между налоговыми инспекциями даже внутри одного региона.
13. Не спорьте с банкирами. Делайте что они говорят. В пределах закона и разумного.
Страшная чертова дюжина для руководителя
Большая часть предпринимателей изначально выбирает стратегию добросовестного поведения в налоговом планировании: не искажают данные бухгалтерского и налогового учета, не участвуют в разноцветных схемах, не допускают фиктивности и мнимости сделок.
Однако это не означает, что взаимоотношения добросовестного на первый взгляд налогоплательщика с фискалами будут проходить без спорных ситуаций. Вот прям не верю я в безупречность бизнеса и непредвзятость подхода фискалов в процессе выездных и камеральных проверок.
Опишу тринадцать известных признаков, при которых даже самый порядочный предприниматель может попасть в зону повышенного внимания со стороны налоговиков. Конечно, пристальное внимание не означает, что итогом будет доначисление налогов, взносов, пеней и штрафов. Однако такие меры как вызовы на душещипательные беседы, регулярные требования становятся более вероятными, а при совокупности ниже приведенных признаков могут привести к принятию решения о проведении выездной проверки. И сама по себе проверка не так страшна, как неприятны ее последствия: что бы ни делал бизнесмен для того, чтобы показать, что он безупречен, налоговики приходят не для того, чтобы посмотреть и уйти, а для того, чтобы взять то, что им было вменено планом. А планы нынче немаленькие: минимум 3 млн. рублей недоимки должно быть взыскано в результате проверки. Иначе в ней смысла нет.
Признак 1. Показатели бизнеса хуже чем в среднем по отрасли.
И фискалам все равно какими причинами обусловлено отставание компании. Отклонение рентабельности продаж и активов по аналогичному виду деятельности на 10% и более – возможный повод для принятия решения о проведении выездной проверки.
Признак 2. В цепочке сделок есть проблемный поставщик, который не платит налоги, взносы, не сдает отчетность.
Такого партнера обнаружит программный комплекс «Однодневка» и «АСК НДС-2».
Признак 3. Компания является перепродавцом, у нее нет никаких доходов и расходов, маржи нет или она минимальна.
Такая схема работы распространена у стартаперов, однако для налоговой инспекции она может выглядеть как схема по уходу от налогов в рамках группы компаний. Такие компании ласково называются «транзитерами».
Признак 4. Средняя заработная плата работников ниже среднего уровня
Прошу не путать с минимальным размером оплаты труда по тому же субъекту. Для анализа берется статистика, а не норма МРОТ. Здесь «светит» приглашение на беседу по обелению фонда оплаты труда.
Признак 5. Большая удельная доля расходов по НДФЛ, налогу на прибыль или УСН 15% или убыточность деятельности.
Этот признак относится в основном к ИП. Хотя и компании, применяющие УСН, любят показать разницу между доходами и расходами близкую к нулю.
Признак 6. Приближение к пороговому значению показателя, запрещающего применение налогового спецрежима.
Если компания, применяющая УСН, показала доходы в размере 149 млн. руб. , то вероятность выездной проверки существенно возрастает. Это же относится и к предельному показателю численности сотрудников и стоимости имущества.
Признак 7. Большая удельная доля вычетов по НДС.
Если доля вычетов по НДС от суммы начисленного с налоговой базы налога равна либо превышает 89% за 4 квартала подряд, то это возможный повод для проведения комплексной проверки.
Признак 8. Ценообразование.
Номинальные или сильно завышенные / заниженные цены на товары/работы/услуги могут быть причиной пристального внимания налоговиков.
Признак 9. Налогоплательщика нежно дружит с другой организацией или ИП, при этом кто-то из них применяет налоговый спецрежим.
Это про «дробление» бизнеса. Здесь все понятно.
Признак 10. Никудышная динамика развития.
Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг) может быть поводом для проверки деятельности компании.
Признак 11. Низкая совокупная налоговая нагрузка в сравнении со средней по отрасли.
Налоговики предлагают свою статистику налоговой нагрузки на бизнес и ею руководствуются в принятии решений о проведении контрольных мероприятий.
Признак 12. У комп
Большая часть предпринимателей изначально выбирает стратегию добросовестного поведения в налоговом планировании: не искажают данные бухгалтерского и налогового учета, не участвуют в разноцветных схемах, не допускают фиктивности и мнимости сделок.
Однако это не означает, что взаимоотношения добросовестного на первый взгляд налогоплательщика с фискалами будут проходить без спорных ситуаций. Вот прям не верю я в безупречность бизнеса и непредвзятость подхода фискалов в процессе выездных и камеральных проверок.
Опишу тринадцать известных признаков, при которых даже самый порядочный предприниматель может попасть в зону повышенного внимания со стороны налоговиков. Конечно, пристальное внимание не означает, что итогом будет доначисление налогов, взносов, пеней и штрафов. Однако такие меры как вызовы на душещипательные беседы, регулярные требования становятся более вероятными, а при совокупности ниже приведенных признаков могут привести к принятию решения о проведении выездной проверки. И сама по себе проверка не так страшна, как неприятны ее последствия: что бы ни делал бизнесмен для того, чтобы показать, что он безупречен, налоговики приходят не для того, чтобы посмотреть и уйти, а для того, чтобы взять то, что им было вменено планом. А планы нынче немаленькие: минимум 3 млн. рублей недоимки должно быть взыскано в результате проверки. Иначе в ней смысла нет.
Признак 1. Показатели бизнеса хуже чем в среднем по отрасли.
И фискалам все равно какими причинами обусловлено отставание компании. Отклонение рентабельности продаж и активов по аналогичному виду деятельности на 10% и более – возможный повод для принятия решения о проведении выездной проверки.
Признак 2. В цепочке сделок есть проблемный поставщик, который не платит налоги, взносы, не сдает отчетность.
Такого партнера обнаружит программный комплекс «Однодневка» и «АСК НДС-2».
Признак 3. Компания является перепродавцом, у нее нет никаких доходов и расходов, маржи нет или она минимальна.
Такая схема работы распространена у стартаперов, однако для налоговой инспекции она может выглядеть как схема по уходу от налогов в рамках группы компаний. Такие компании ласково называются «транзитерами».
Признак 4. Средняя заработная плата работников ниже среднего уровня
Прошу не путать с минимальным размером оплаты труда по тому же субъекту. Для анализа берется статистика, а не норма МРОТ. Здесь «светит» приглашение на беседу по обелению фонда оплаты труда.
Признак 5. Большая удельная доля расходов по НДФЛ, налогу на прибыль или УСН 15% или убыточность деятельности.
Этот признак относится в основном к ИП. Хотя и компании, применяющие УСН, любят показать разницу между доходами и расходами близкую к нулю.
Признак 6. Приближение к пороговому значению показателя, запрещающего применение налогового спецрежима.
Если компания, применяющая УСН, показала доходы в размере 149 млн. руб. , то вероятность выездной проверки существенно возрастает. Это же относится и к предельному показателю численности сотрудников и стоимости имущества.
Признак 7. Большая удельная доля вычетов по НДС.
Если доля вычетов по НДС от суммы начисленного с налоговой базы налога равна либо превышает 89% за 4 квартала подряд, то это возможный повод для проведения комплексной проверки.
Признак 8. Ценообразование.
Номинальные или сильно завышенные / заниженные цены на товары/работы/услуги могут быть причиной пристального внимания налоговиков.
Признак 9. Налогоплательщика нежно дружит с другой организацией или ИП, при этом кто-то из них применяет налоговый спецрежим.
Это про «дробление» бизнеса. Здесь все понятно.
Признак 10. Никудышная динамика развития.
Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг) может быть поводом для проверки деятельности компании.
Признак 11. Низкая совокупная налоговая нагрузка в сравнении со средней по отрасли.
Налоговики предлагают свою статистику налоговой нагрузки на бизнес и ею руководствуются в принятии решений о проведении контрольных мероприятий.
Признак 12. У комп
ании иностранный контрагент.
Трудность контроля за доходами и расходами нерезидента дает инспекторам лишний повод «поковырять» бизнес компании.
Признак 13. Посреднические сделки.
Считается, что использование договоров агентирования – частый инструмент незаконной налоговой оптимизации и метод дробления бизнеса. Отсюда и повышенный интерес к этим сделкам и компаниям, их проводящим.
Трудность контроля за доходами и расходами нерезидента дает инспекторам лишний повод «поковырять» бизнес компании.
Признак 13. Посреднические сделки.
Считается, что использование договоров агентирования – частый инструмент незаконной налоговой оптимизации и метод дробления бизнеса. Отсюда и повышенный интерес к этим сделкам и компаниям, их проводящим.
Если ваша компания применяет ОКВЭД 62,01 "Разработка программного обеспечения", то вы можете применить льготный пониженный тариф страховых взносов для выплаты заработной платы своим сотрудников.
Одним из условий его применения является 70 % выручки по данному виду деятельности за налоговый (отчетный) период.
Одним из условий его применения является 70 % выручки по данному виду деятельности за налоговый (отчетный) период.
Перед тем как заключить договор аренды офиса, склада или иного помещения для бизнеса, проверьте важные моменты:
1. Действительно ли арендодатель имеет право подписать договор аренды? На каком основании (какой документ свидетельствует об этом) он владеет имуществом, предлагаемым вам в аренду? Обратитесь в территориальный орган, осуществляющий регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, чтобы уточнить сведения о наличии зарегистрированных прав на интересующее вас помещение.
Государственная регистрация носит открытый характер, поэтому сделать это несложно.
2. Проследите, чтобы в договоре были указаны все существенные характеристики помещения (адрес, строение, дом, корпус, этаж, блок, кабинет, секция, помещение и т.п.).
3. В договоре должна быть обязательно указана цена аренды (за метр, за месяц, за год и т.п.). Менять стоимость аренды можно не чаще 1 раза в год. Размер арендной платы по договору, заключенному на срок менее одного года, не подлежит изменению.
4. Арендодатель обязан производить капитальный ремонт, а арендатор – текущий. И никак иначе (то есть не наоборот). Условия о порядке проведения всех видов ремонта обязательно должны быть вынесены в отдельные положения договора.
5. Акт приема-передачи помещения - обязательный документ, который должен быть приложен к договору. Без него арендатор не въедет в помещение, без него помещение не будет принято в конце срока действия договора.
6. При заключении договора аренды на срок более года его необходимо зарегистрировать в установленном законом порядке. Если договор, заключенный на срок меньше 1 года, заключается на новый срок (продляется), то его регистрация не требуется.
7. Смотрите внимательно на условия возврата депозита, который обычно платится за 1, 2 или более месяцев арендной платы. Здесь много ловушек.
Какие интересные условия договора аренды вы встречали?
Были ли неприятные ситуации, в которые вы попадали из-за того, что не изучили внимательно договор?
1. Действительно ли арендодатель имеет право подписать договор аренды? На каком основании (какой документ свидетельствует об этом) он владеет имуществом, предлагаемым вам в аренду? Обратитесь в территориальный орган, осуществляющий регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, чтобы уточнить сведения о наличии зарегистрированных прав на интересующее вас помещение.
Государственная регистрация носит открытый характер, поэтому сделать это несложно.
2. Проследите, чтобы в договоре были указаны все существенные характеристики помещения (адрес, строение, дом, корпус, этаж, блок, кабинет, секция, помещение и т.п.).
3. В договоре должна быть обязательно указана цена аренды (за метр, за месяц, за год и т.п.). Менять стоимость аренды можно не чаще 1 раза в год. Размер арендной платы по договору, заключенному на срок менее одного года, не подлежит изменению.
4. Арендодатель обязан производить капитальный ремонт, а арендатор – текущий. И никак иначе (то есть не наоборот). Условия о порядке проведения всех видов ремонта обязательно должны быть вынесены в отдельные положения договора.
5. Акт приема-передачи помещения - обязательный документ, который должен быть приложен к договору. Без него арендатор не въедет в помещение, без него помещение не будет принято в конце срока действия договора.
6. При заключении договора аренды на срок более года его необходимо зарегистрировать в установленном законом порядке. Если договор, заключенный на срок меньше 1 года, заключается на новый срок (продляется), то его регистрация не требуется.
7. Смотрите внимательно на условия возврата депозита, который обычно платится за 1, 2 или более месяцев арендной платы. Здесь много ловушек.
Какие интересные условия договора аренды вы встречали?
Были ли неприятные ситуации, в которые вы попадали из-за того, что не изучили внимательно договор?
3 апреля 2018 года Президент нашей страны подписал закон № 64-ФЗ, согласно которому компании, выдавшие займы нерезидентам обязаны в срок, установленный договором займа, обеспечить получение от заемщика на свои банковские счета причитающиеся в соответствии с условиями договоров займа средства.
При невыполнении такой обязанности к компании будут применяться санкции, предусмотренные статьей 15 КоАП - 1/150 ставки рефинансирования от суммы денежных средств, зачисленных позднее срока, за каждый день просрочки и/или в размере от 3/4 до 1 размера суммы средств, не зачисленных на счета в банке компании.
То есть, предположим:
вы выдали займ нерезиденту в размере 10 000 долларов США на срок до 31 июля 2018 года.
Если деньги были возвращены на счета вашей компании 15 августа 2018 года, то вы заплатите штраф в размере 1/150 ставки рефинансирования за каждый из 15 дней просрочки возврата средств.
Если деньги не были возвращены вовсе, то фискальный орган заберет в виде штрафа от 7500 до 10 000 долларов.
Изменения в закон вступят в силу 14 апреля 2018 года.
Такие санкции не будут применяться к договорам займа, заключенным до дня вступления в силу указанного выше закона.
Однако действие этого закона будет распространено на те договоры, которые были заключены до вступления закона в силу, но в которые были внесены изменения в существенные условия после вступления закона в силу.
При невыполнении такой обязанности к компании будут применяться санкции, предусмотренные статьей 15 КоАП - 1/150 ставки рефинансирования от суммы денежных средств, зачисленных позднее срока, за каждый день просрочки и/или в размере от 3/4 до 1 размера суммы средств, не зачисленных на счета в банке компании.
То есть, предположим:
вы выдали займ нерезиденту в размере 10 000 долларов США на срок до 31 июля 2018 года.
Если деньги были возвращены на счета вашей компании 15 августа 2018 года, то вы заплатите штраф в размере 1/150 ставки рефинансирования за каждый из 15 дней просрочки возврата средств.
Если деньги не были возвращены вовсе, то фискальный орган заберет в виде штрафа от 7500 до 10 000 долларов.
Изменения в закон вступят в силу 14 апреля 2018 года.
Такие санкции не будут применяться к договорам займа, заключенным до дня вступления в силу указанного выше закона.
Однако действие этого закона будет распространено на те договоры, которые были заключены до вступления закона в силу, но в которые были внесены изменения в существенные условия после вступления закона в силу.
В Госдуму внесен законопроект № 427393-7 об установлении минимального размера оплаты труда в размере 25 000 рублей в месяц с 1 января 2019 года.
Будет или не будет этот законопроект одобрен - сейчас это не так важно.
Сейчас важно то, что на текущий момент МРОТ в г. Москве составляет 18 742 рубля.
Это означает, что минимальная заработная плата в компании должна быть не меньше этого уровня.
А банки, которые как вам известно стоят на страже бюджета страны, не хуже чем фискальные органы, рекомендуют устанавливать в компании оклады хотя бы на 15-20% больше этого значения.
Будет или не будет этот законопроект одобрен - сейчас это не так важно.
Сейчас важно то, что на текущий момент МРОТ в г. Москве составляет 18 742 рубля.
Это означает, что минимальная заработная плата в компании должна быть не меньше этого уровня.
А банки, которые как вам известно стоят на страже бюджета страны, не хуже чем фискальные органы, рекомендуют устанавливать в компании оклады хотя бы на 15-20% больше этого значения.
А может ли индивидуальный предприниматель не применять "упрощенку" и/или другие спецрежимы?
В обычной предпринимательской жизни мы уже привыкли к тому, что поставщик ИП выставляет документы без НДС.
Он может это делать в связи с применением, например, УСН, ЕНВД или патентной системы налогообложения.
Или даже комбинировать эти спецрежимы.
И в ситуациях, когда ИП вдруг приносит помимо акта/товарной накладной еще и счет-фактуру, многие руководители компаний впадают в ступор: это как так? ИП и выставляет счет-фактуру с НДС? Разве такое может быть?
Да. Может. Применять УСН или ПСН - это право, а не обязанность налогоплательщика.
В обычной предпринимательской жизни мы уже привыкли к тому, что поставщик ИП выставляет документы без НДС.
Он может это делать в связи с применением, например, УСН, ЕНВД или патентной системы налогообложения.
Или даже комбинировать эти спецрежимы.
И в ситуациях, когда ИП вдруг приносит помимо акта/товарной накладной еще и счет-фактуру, многие руководители компаний впадают в ступор: это как так? ИП и выставляет счет-фактуру с НДС? Разве такое может быть?
Да. Может. Применять УСН или ПСН - это право, а не обязанность налогоплательщика.
Чем хорош потребительский кооператив?
1. Нет ограничений на членство физическими и юридическими лицами разных организационно-правых форм.
2. Паевой взнос возвращается пайщику без декларирования доходов.
3. На паевые взносы пайщиков не обращаются иски по их долгам.
4. В некоторых случаях отсутствует налогообложения (НДС, прибыль, УСН, частично – налог на имущество).
5. Объектами собственности кооператива могут быть земля, транспорт, оборудование, сооружения, здания.
6. Выдача займов и привлечение средств не требует лицензирования (с оговорками).
7. Создание кооперативных участков (что-то вроде филиалов и представительств) без регистрации в налоговых органах.
8. Увеличение и уменьшение членов кооператива не нуждается в регистрации в налоговом органе.
9. Можно осуществлять коммерческую деятельность и часть доходов отправлять на кооперативные выплаты.
1. Нет ограничений на членство физическими и юридическими лицами разных организационно-правых форм.
2. Паевой взнос возвращается пайщику без декларирования доходов.
3. На паевые взносы пайщиков не обращаются иски по их долгам.
4. В некоторых случаях отсутствует налогообложения (НДС, прибыль, УСН, частично – налог на имущество).
5. Объектами собственности кооператива могут быть земля, транспорт, оборудование, сооружения, здания.
6. Выдача займов и привлечение средств не требует лицензирования (с оговорками).
7. Создание кооперативных участков (что-то вроде филиалов и представительств) без регистрации в налоговых органах.
8. Увеличение и уменьшение членов кооператива не нуждается в регистрации в налоговом органе.
9. Можно осуществлять коммерческую деятельность и часть доходов отправлять на кооперативные выплаты.
👍1
Регламенты ФНС - пурга несусветная - они сродни китайской грамоте.
Кто-то скажет, что и законы тоже не шибко понятным языком написаны, но лично я уже привыкла к этой писанине, а вот язык чиновников от ФНС это полный финиш.
Уже третью неделю изучаю регламент ФНС (ДСП) по взаимодействию их же (то есть инспекций) с целью выявления всяких расхождений.
Бумажка на 35 листах, всю сразу не одолела.
Поэтому напишу самое важное, а после, возможно, вернемся к анализу других разделов.
При первом чтении мой глаз зацепился за рейтинг налогоплательщиков. Для чего он нужен напишу позже, а сейчас разберемся с его структурой.
Каждому налогоплательщику присваиваются баллы.
1. Внеоборотные активы (за 2 года, предшествующие анализу): 5 млн. - 10 баллов, до 1 млн. 5, менее 100 тыс. руб. - 0 баллов.
2. Сотрудники: более 30 человек - 10 баллов, до 30 человек 5, менее 10 человек - 0 баллов.
3. Оплата труда: более 35 тыс. рублей - 10, до 35 тыс. - 5, менее 15 тыс. - 0 баллов.
4. Объекты недвижимости: есть - 15 баллов, нет - 0 баллов.
5. Госконтракты: более 1 млн. руб. - 10 баллов, отсутствуют - 0 баллов.
6. Контролируемые сделки: есть уведомления - 20 баллов, нет - 0 баллов.
7. Ранее проведенные выездные проверки: были - 10, не было - 0 баллов.
8. Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ/ЕРИП: 5 баллов вычитается если были по адресу, 10 вычитается если по учредителю, и 20 - если по гендиректору.
9. Расчетные счета: есть - 0 баллов, нет - вычитается 5 баллов.
10. Возмещение НДС из бюджета: более 1 млн. в одном из 8 кварталов - 10 баллов, не было - 0 баллов.
Если предприятие набрало 50 баллов и больше, то оно считается выгодоприобретателем. Если до 49 баллов - то оно потенциальный выгодоприобретатель, если меньше 20 баллов - то техническое звено.
Кстати, техническим звеном ФНС считает компанию, если помимо малого количество баллов она:
1) отражает значительные обороты по операциям при минимальной сумме НДС (что это за "значительное" и "минимальное" не уточняется),
2) удельный вес вычетов по НДС более 98%,
3) минимальная численность работников (менее 10 человек).
Если вот это всё ☝️ пройдено и посчитано, то инспектор должен приступить к мероприятиям налогового контроля (запросы по статье 93, 88 НК РФ и проч.) с целью дальнейшего принятия решения о проведении выездной проверки.
#мспживи
Кто-то скажет, что и законы тоже не шибко понятным языком написаны, но лично я уже привыкла к этой писанине, а вот язык чиновников от ФНС это полный финиш.
Уже третью неделю изучаю регламент ФНС (ДСП) по взаимодействию их же (то есть инспекций) с целью выявления всяких расхождений.
Бумажка на 35 листах, всю сразу не одолела.
Поэтому напишу самое важное, а после, возможно, вернемся к анализу других разделов.
При первом чтении мой глаз зацепился за рейтинг налогоплательщиков. Для чего он нужен напишу позже, а сейчас разберемся с его структурой.
Каждому налогоплательщику присваиваются баллы.
1. Внеоборотные активы (за 2 года, предшествующие анализу): 5 млн. - 10 баллов, до 1 млн. 5, менее 100 тыс. руб. - 0 баллов.
2. Сотрудники: более 30 человек - 10 баллов, до 30 человек 5, менее 10 человек - 0 баллов.
3. Оплата труда: более 35 тыс. рублей - 10, до 35 тыс. - 5, менее 15 тыс. - 0 баллов.
4. Объекты недвижимости: есть - 15 баллов, нет - 0 баллов.
5. Госконтракты: более 1 млн. руб. - 10 баллов, отсутствуют - 0 баллов.
6. Контролируемые сделки: есть уведомления - 20 баллов, нет - 0 баллов.
7. Ранее проведенные выездные проверки: были - 10, не было - 0 баллов.
8. Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ/ЕРИП: 5 баллов вычитается если были по адресу, 10 вычитается если по учредителю, и 20 - если по гендиректору.
9. Расчетные счета: есть - 0 баллов, нет - вычитается 5 баллов.
10. Возмещение НДС из бюджета: более 1 млн. в одном из 8 кварталов - 10 баллов, не было - 0 баллов.
Если предприятие набрало 50 баллов и больше, то оно считается выгодоприобретателем. Если до 49 баллов - то оно потенциальный выгодоприобретатель, если меньше 20 баллов - то техническое звено.
Кстати, техническим звеном ФНС считает компанию, если помимо малого количество баллов она:
1) отражает значительные обороты по операциям при минимальной сумме НДС (что это за "значительное" и "минимальное" не уточняется),
2) удельный вес вычетов по НДС более 98%,
3) минимальная численность работников (менее 10 человек).
Если вот это всё ☝️ пройдено и посчитано, то инспектор должен приступить к мероприятиям налогового контроля (запросы по статье 93, 88 НК РФ и проч.) с целью дальнейшего принятия решения о проведении выездной проверки.
#мспживи
У вас подозрения, что контрагент не сможет выполнить свои обязательства?
Даже если они ничем не обоснованы и это лишь ваши какие-то ощущения (а вдруг?!), зайдите сюда:
🌍 https://service.nalog.ru/rom/
С заботой о вашем бизнесе налоговый орган размещает на этом ресурсе сведения о наложении ареста на имуществ, о запрете на отчуждение и передачу в залог без согласия налогового органа, об отмене таких решений, и об имуществе, находящемся в залоге у налогового органа.
На текущий момент в реестре около 17.5 тысяч решений о принятии обеспечительных мер.
#мспживи
Даже если они ничем не обоснованы и это лишь ваши какие-то ощущения (а вдруг?!), зайдите сюда:
🌍 https://service.nalog.ru/rom/
С заботой о вашем бизнесе налоговый орган размещает на этом ресурсе сведения о наложении ареста на имуществ, о запрете на отчуждение и передачу в залог без согласия налогового органа, об отмене таких решений, и об имуществе, находящемся в залоге у налогового органа.
На текущий момент в реестре около 17.5 тысяч решений о принятии обеспечительных мер.
#мспживи