Чтобы «упростить» бизнесу жизнь и деятельность, с 2023 года устанавливается единый срок представления налоговых деклараций - не позднее 25-го числа месяца, и срок уплаты - 28-е число месяца по следующим налогам и взносам:

НДС,
налог на прибыль организаций,
НДПИ,
транспортный налог,
налог на имущество организаций,
УСН,
страховые взносы.

Перечислять налоги будем на единый налоговый счет.
Вместо кучи платежек будем делать одну (но это не точно). Напомню, что первоначально предлагалось установить срок сдачи отчетности 20 число, однако предприниматели пошумели и срок сдвинули вправо. За что отдельное спасибо законотворцам и чиновникам.

Но если бы всё было бы так сладко, то нам бы было скучно жить.

А посему вместе с ЕНП и ЕНС нам прилетело вот это:

Сейчас датой дохода по зарплате считается последний день месяца, за который она начислена, поэтому мы НДФЛ перечисляем после того, как начислим всю зарплату за весь месяц (с аванса мы НДФЛ не удерживаем и не перечисляем в бюджет). Но с 1 января следующего года датой получения дохода в виде зарплаты будет день выплаты денег работнику. Доход в виде зарплаты придется признавать на дату выплаты, то есть с авансов НДФЛ мы тоже будем платить.

И это еще не все: изменится порядок уплаты НДФЛ. Если вы начислите зарплату с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца, то налог, удержанный в этот период, вы заплатите не позднее 28-го числа текущего месяца. И уведомление надо будет подать не позднее 25 числа.

Будут нюансы в виде новогодних праздников. Это период с 23 по 31 декабря. НДФЛ за этот период мы с вами будем платить не позднее последнего рабочего дня декабря. В этот же срок нужно представить и уведомление. И 28 января вы перечислите в бюджет налог за период с 1 по 22 января.

Ну и пока вы еще не сползли окончательно под стол, поговорим про УСН.

До 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2023 года вы подадите уведомление о сумме аванса по УСН.
И тут – ржу, не могу – в платежке вы укажете только ИНН своей компании, но вот поскольку налоговикам данные о налоге все же нужны, то в уведомлении вы укажете и КБК, и ОКТМО, и код периода, за который платите. Платить будем до 28 числа, а не как сейчас до 25.

Верните платежки! Пусть по каждому налогу будет своя платежка с 20-значным КБК.

💡https://www.nalog.gov.ru/rn27/news/tax_doc_news/12463637/

#мспживи
#мспплатитЕНП

Вот такая поддержка бизнеса.
А она нам точно нужна?
Мы можем отказаться от такой поддержки?
Или нравится, не нравится - спи, моя красавица?

В рамках действия закона 248-ФЗ о государственном и муниципальном контроле в РФ существует процедура досудебного обжалования в надзорной деятельности.

За 8 месяцев 2022 года через портал Госуслуг поступило 4 300 жалоб, в том числе:
МЧС – 1 403 (32,63%),
Росприроднадзор – 1 066 (24,79%),
Ростехнадзор – 650 (15,12%),
Роструд – 529 (12,30%),
Роспотребнадзор – 269 (6,26%).

Всего за этот же период разных контрольно-надзорных мероприятий проведено:
МЧС России – 53 892,
Росприроднадзор – 3 575,
Ростехнадзор – 10 138,
Роструд – 8 986,
Роспотребнадзор – 67 643.

В 1 684 случаях надзорными органами частично или полностью отменены ранее принятые решения. То есть более чем каждая третья поступившая жалоба рассматривается в пользу заявителя.

Наибольшее количество решений в пользу заявителя по итогам рассмотрения жалоб вынесено на федеральном уровне:
МЧС России – 645 (45,97%),
Росприроднадзором – 327 (30,68%),
Ростехнадзором – 325 (50,0%),
Роспотребнадзором – 114 (42,38%),
Рострудом – 108 (20,42%).

Значительную часть решений в пользу контролируемых лиц контрольные органы принимают в связи с поступлением ходатайств о продлении срока рассмотрения ранее выданного предписания о необходимости устранения выявленных нарушений.

Основными причинами принятия контрольными органами решений об отказе рассмотрении являются пропуск установленного срока подачи жалобы, выбор при не том органа, наличия аналогичной ранее направленной жалобы, либо жалоба отозвана заявителем.

💡Для любителей почитать первоисточник в первом комментарии.

#мспживи

Хоть горшком назови, только в печь не ставь

Помните, в конце 2021 года ФНС запретила своим подопечным инспекциям вызывать налогоплательщиков на комиссии по обелению налоговой базы?

💡Было письмо по этому поводу за № ЕА-4-15/16838 от 02.12.2021.

Но разве инспекцию остановит запрет вызывать на комиссию? Обзовем это РАБОЧЕЙ ВСТРЕЧЕЙ и нацарапаем уведомление налогоплательщику, сославшись на тот же пп. 4 п.1 ст. 31 НК РФ.

А что, так можно было, да?

Да, можно, ибо нечего платить зарплату ниже среднеотраслевого значения по вашему региону.

А что такое среднеотраслевое значение по вашему региону?
Это что-то среднее, что посчитано по данным отчетности, что должно быть обязательно в вашей компании, иначе будете ходить на рабочие встречи до морковкина заговенья.

Среднее. Понимаете?

То есть может быть больше, может быть меньше.

При этом калькулятор на сайте ФНС предлагает выбрать не ваш конкретный код ОКВЭД (который из минимум 4 цифр состоит), а по классу (первые две цифры ОКВЭД, то есть общий).
И получается, что независимо от того, что вы шьете – трусики кружевные или робы для строителей – вам надо зарплату платить хотя бы 33 740 рублей (Москва).
Причем данные Калькулятора только за 2018 -2020 годы.
И написано там черным по белому, что он для расчета налоговой нагрузки для предприятий на ОСН.

#мспживи

⚡️Роскомнадзор родил бланк уведомления о начале, изменении и прекращении обработки персональных данных

Напомню: с 1 сентября у работодателей появилась новая обязанность в виде уведомления РКН о намерении обрабатывать персональные данные (ПД) сотрудников, соискателей на вакантные должности.
Подать уведомление можно на бумаге, через Госуслуги или на сайте РКН.

Важно: обработка ПД включает в себя и хранение их. Поэтому хранить кадровые документы без уведомления об этом РКН нельзя.

🙄У меня по-прежнему чешется один и тот же вопрос: а можно на действующих работодателей взять данные из ЕГРЮЛ и внести их в реестр РКН как операторов ПД?
Почему как цифровизация, так мимо людей… на благо какого-то кармана, а не для того, чтобы меньше работы было у предпринимателя.

💡Для любителей почитать первоисточник: https://regulation.gov.ru/projects#npa=130665.

💡Разбирали изменения к закону 152-ФЗ здесь и здесь, и тут тоже.

#мспживи

С 1 марта 2022 года работодатели с численностью работников от 35 человек должны установить квоту для приема на работу инвалидов и фактом ее выполнения будет наличие трудового договора с инвалидом

Если вы – работодатель и у вас больше 35 человек, то региональные власти установят вам квоту до 3% от среднесписочной численности работников, а если выше 100 человек, то от 2 до 4% от ССЧ.

В ССЧ не включаются работники, условия труда на рабочих местах которых отнесены к вредным и (или) опасным условиям труда по результатам СОУТ.

Самое интересное: квота для приема на работу инвалидов считается выполненной работодателем в случае оформления в установленном порядке трудовых отношений с инвалидами в рамках исполнения работодателем обязанности по трудоустройству инвалидов в соответствии с установленной квотой. То есть размещения объявления о вакансии мало. И мало наличия специальной единицы в штатном расписании.

Хм… а если квота есть, то есть в штатное расписание внесены рабочие места для инвалидов, но их, инвалидов нет?
Как быть?
Придет проверка, накажет за то, что инвалид не работает?
А если не идут инвалиды на эту работу?

💡Для любителей почитать первоисточник: глава III статья 13.2, закон от 28 июня 2021 г. N 219-ФЗ

#мспживи

#самозанятаясреда

Плательщик налога на профдоход не может сдавать в аренду коммерческую недвижимость, т.к. этот вид деятельности не указан в соответствующем федеральном законе, регулирующем деятельность самозанятых.

Доходы от сдачи в аренду офисов, складов, машино-мест, гаражей, производственных помещений не подпадают под налог на профналог.

Такие сдерживающие ограничения были введены для того, чтобы , с одной стороны, обелить занятых в различных отраслях теневой экономики, а с другой – чтобы сдержать рост количества занятых в этом низконаловом сегменте . Ведь режим НПД самый выгодный из всех имеющихся на текущий момент .

Напомню, что самознаятым нельзя также заниматься посреднической деятельностью в сфере недвижимости, перепродавать товары.

А что будет, если все же компания снимет коммерческую площадь у физлица, зная, что арендодатель уплачивает НПД? Ей придется удержать из дохода физлица НДФЛ и отчитаться о выплате в его пользу.

#мспживи

Руководитель Счетной палаты Алексей Кудрин выступил на МФФ-2022

Вот то, что зацепило из его тезисов:

💬В России сбережения значительно превышают те инвестиции, которые мы осуществляем. Мы должны создать механизм доверия к инвестициям в нашу экономику. В нынешнем контексте нужно создать более широкий спектр институтов, конвертирующих сбережения в инвестиции.

🤔Что за механизм доверия? Какой он может/должен быть? Когда мы перестанем купить и начнём вкладывать в развитие?

💬Самая большая слабость российской экономики – зависимость от углеводородов. Она по-прежнему снижает эффективность многих институтов.

🤔Институты … если он про институты развития и поддержки, то я согласна.

💬Бюджетные обязательства, как и социальные (в том числе проиндексированные) исполнить абсолютно возможно, и для этого у нас достаточно крепкая финансовая система. При этом за последние десятилетия реальные доходы населения снизились. Возникает вопрос: сможем ли мы обеспечить стабильный рост реальных доходов не только бюджетников, а в целом по стране?

🤔Мы знаем, как обеспечивают рост доходов: уведомление о вызове на рабочие встречи решает большинство пробоем, препятствующих росту доходов граждан.

💬За последние 3 года уровень субсидий из федерального бюджета юридическим лицам возрос в 2 раза. При анализе мы не всегда находим эффект влияния этого на экономику.

🤔А может громче об этом говорить? Чтобы во все уши было слышно.

💡 https://news.1rj.ru/str/auditgov/683

#мспживи

Какие льготы? Вы о чем? То, что вы называете льготами, есть нормальные условия для бизнеса. А то, что за их пределами - пустыня, где есть жизнь только при наличии административного ресурса.

https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/12466806/

У ФНС есть сервис по проверке возможности получить отсрочку по уплате налогов и взносов.
💡Пользуйтесь: https://www.nalog.gov.ru/rn77/rnp/ 
 
Основанием для получения отсрочки может быть одно из следующих обстоятельств:
 
🔻Не представлено финансирование из бюджета либо задерживается оплата за работы по государственным/муниципальным контрактам
🔻Причинен ущерб в результате стихийного бедствия или иных чрезвычайных обстоятельств
🔻Возникнут признаки банкротства в случае единовременной уплаты налога
🔻Деятельность носит сезонный характер
🔻Доначислена существенная сумма задолженности по результатам налоговой проверки.
 
Чтобы получить отсрочку, вы должны предоставить один из видов обеспечения выполнения обязательств:
🔻Банковская гарантия
🔻Залог ликвидного имущества
🔻Поручительство платежеспособного лица.
 
На решение о предоставлении отсрочки у ИФНС есть 30 рабочих дней. 
 
#мспживи

Калинин все больше становится похожим на чиновника со стажем, оторвавшегося от реальности.

😄Акселерация
😄Доступ к финансам
😄Поддержка фермеров
😜Популяризация, ответственной за которую назначена Опора России.

Может, просто хочется ещё денег?
Всё же просто и ничего нового.

https://iz.ru/1391956/natalia-ilina-elena-likhomanova/finansirovanie-natcproekta-msp-nuzhno-uvelichit-khotia-v-poltora-raza

Про грабли

В бизнесе есть ситуации, в которые попадает по наивности каждый второй предприниматель.

Применение УСН и порядок перехода на этот спецрежим - чуть ли не основная грабля современного предпринимательства.

Первое: люди в версии, что ИП вообще может работать только на спецрежиме, хотя это не обязанность, а право. Понятное дело, что какой-то из видов спецрежима применяют большинство ИП, но это не означает, что ИП не может применять общую систему налогообложения и тогда уплачивать и НДС, и НДФЛ по ставке 13(15)% (вместо налога на прибыль для юрлиц по ставке 20%).

Второе: большая часть предпринимателей как начинающих, так и планирующих начать свое дело, думают, что переход на УСН осуществляется сам по себе. То есть налоговая инспекция сразу присваивает эту систему налогообложения как только физлицо зарегистрировалось в статусе ИП.

Но и первое, и второе утверждения неверны.

Вновь зарегистрированный ИП должен уведомить налоговый орган о намерении применять УСН.
И сделать это надо либо сразу при подаче документов на регистрацию в качестве ИП, либо в течение 30 календарных дней после постановки на налоговый учет.

Также важно знать, что при смене объекта налогообложения и при переходе на УСН подаются разные бланки уведомлений.
Мы в этом году уже 2 раза столкнулись с проблемой: ФНС требует подать уточнённую декларацию и перечислить налог по тому объекту , по которому ранее исчислялся налог. Ошибку можно исправить двумя способами: судиться или сделать так, как требует ФНС.

#мспживи

Рубрика #мспспокойнойночи

Хотела разместить ссылку на видео какое-нибудь интересное, но, листая закладки, подумала: мы настолько разные, настолько ярко-противоположные взгляды на происходящее, что не решаюсь. Уже который выходной.

Поэтому давайте просто кто хочет, просто поговорим: о чем думаете, что делаете, что будете делать на неделе, что интересного и значимого произошло за минувшую неделю и как вообще вы балансируете на фоне новостей.
Евгений, помню, хотел разместить заметку с мыслями о происходящем.
Андрей диплом получил.

⚡️Для предотвращения банкротства бизнеса создадут фонд

"Процедуры банкротства – юридически популярный, но экономически негодный инструмент, – сказал представитель ФНС. – Оно невыгодно ни для добросовестного бизнеса, ни для государства. Мы поставили себе задачу предотвращать банкротство, выявлять его признаки на наиболее ранних стадиях за счет составления рисковой и финансовой модели. Она выявляет действительную нуждаемость в мерах поддержки и то, что именно нужно для восстановления платежеспособности", - зам.руководитель ФНС К.Чекмышев

💡https://mff.minfin.ru/news/fns-rosfinmonitoring-arb-i-obshchestvennye-obedineniya-dogovorilis-o-sotrudnichestve-dlya-predotvrashch/

#мспживи

🎤Одна известная в предпринимательских кругах организация, наделенная обязанностью всячески содействовать этим самым предпринимателям в кредитовании, предложила мне участие в записи подкаста

Я предупредила, что ничего хорошего от меня ждать не стоит, но сегодня я получила вопросы к обсуждению.
Как обычно, прошу вас высказаться по ряду вопросов, чтобы меня не закидали тухлыми помидорами за высказывание мнения, которое не разделяют предприниматели.

Итак:

1️⃣ Что, на ваш взгляд, самого важного произошло за последнее время, какие положительные решения, инициативы были приняты, которые могут серьезно отразиться на бизнесе?
2️⃣ Что принципиально нового появилось в налоговом законодательстве, что будет полезно знать и понимать бизнесменам?
3️⃣ Какой бизнес сейчас можно сейчас начать, чтобы он был успешен?
4️⃣ Что сегодня выступает драйвером на рынке кредитов МСП, а что тормозит масштабирование помощи на нем?

Запись подкаста непременно размещу, он будет 14 сентября.
Это будет нашим маленьким вкладом в попытку поменять условия ведения бизнеса.

#мспживи

Думаете, что население стало богаче, поэтому у компании всё так хорошо, что она планирует до конца года выпустить первый облигационный заём?

Нет, дело в другом.
Дело в том, что с 1 января у нее конкурентов станет меньше.
Ведь с Нового года ювелирам (производящим и торгующим) нельзя применять спецрежимы.

Это снова к разговору о причинно-следственных связях в экономике.

💡заемhttps://www.vedomosti.ru/business/articles/2022/09/09/940040-yuvelirnaya-kompaniya-sokolov

#мспживи

- Шубы шьете?
- Да.
- По заказам населения?
- Да.
- Торговый сбор платите!

Департамент экономической политики и развития Москвы выявил у предпринимателя объект обложения торговым сбором. ИП это не понравилось, и он пошел в суд.
Суть спора такова: ИП считал, что при осуществлении деятельности по бытовому обслуживанию населения в виде пошива и ремонта изделий из меха с использованием материалов заказчиков (ателье) не является торговлей, а Департамент посчитал, что ИП торговал меховыми изделиями, поэтому должен уплачивать торговый сбор как розничная точка, находящаяся в пределах Москвы.

Вот, что было у Департамента в качестве обоснования его позиции:

- в ателье имеются как отрезы мехоматериала, так и готовые изделия, вывешенные на кронштейнах в демонстрационном зале;
- на сайте ателье имеется раздел под названием «каталог» с фотографиями меховых изделий, выставленных на объекте с их описанием и указанием цены, а также присутствуют сведения о наличии качественных мехов, выделанных «по самым передовым итальянским технологиям;
- пояснения самого ИП на пошив шубы для заказчика помимо стоимости работ указывают стоимость набора меха.

Суды отметили, что по всем операциям, произведенным ателье в 2019 году, имела место только работа с тем материалом, который предоставлялся клиентами при выполнении конкретного заказа, ни одного случая изготовления продукции из собственного материала не было. Департаментом доказательств обратного не представлено. Поэтому ИП не должен платить торговый сбор.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-23655/2020.

#мспсудится

⚡️Минфин разместил на своем сайте предварительную оценку исполнения федерального бюджета за январь-август 2022 года

Мы, предприниматели, любим на цифры смотреть в сравнении. Поэтому в скобках я указала данные за аналогичный период прошлого года.

Доходы 17.6 трлн. руб., или 70,4% от общего объема бюджета на этот год (15.7 трлн. руб. или 83.6%), в т.ч.:

ФНС собрала 12.2 трлн. руб, или 72.9% от прогнозных показателей бюджета на год (9.9 трлн.руб., или 81.2%)
ФТС собрала 4.3 трлн.руб., или 68.5% от прогноза (4.1 трлн.руб., или 83.1%)
Другие органы принесли бюджету 1.1 трлн.руб., или 54.6% от прогноза на год (1.6 трлн. руб., или 104%)

Расходы 17.5 трлн. руб., или 73,7% от общего объема бюджета на этот год (14.8 трлн. руб., или 68.6%)

Профицит/дефицит – 934 млрд. руб. в 2021 году, данные за 2022 год на сайте не размещены.

#мспживи

Знаете, Антон Германович, мы уже несколько лет свои бюджеты с трудом делаем.
Так что вы не одиноки.

"При подготовке проекта бюджета на 2023-2025 годы в него закладываются средства на достижение технологического суверенитета России. Мы, столкнувшись с ограничениями, с санкциями, поняли, что целый ряд критических технологий не производится в нашей стране. Поэтому и вопрос восполнения тех компетенций, которые мы получали из-за рубежа, - длительная достаточно, конечно, программа, но без нее нам никак не обеспечить технологический суверенитет. На все это тоже требуются деньги, и такие деньги мы изыскиваем как в текущем году, так и при подготовке бюджета на предстоящую трехлетку тоже закладываем их", - сказал А. Силуанов.

Мдяяя... как жаль, что вы так поздно поняли, что целый ряд критических технологий не производится в нашей стране. Минпромторг импортозамещал, импортозамещал, да не импортозаместил толком ничего.

💡https://tass.ru/ekonomika/15714857

#мспживи

👣По следам консультаций

Когда вы выбираете между регистрацией ООО и ИП, считайте выгоду не только от экономии на налогах в момент получения дохода, но и стоимость простоя будущей компании в несезон.

Пример: мастерская по пошиву сезонной специальной обуви с целью ухода от субсидиарной ответственности владельцев (при этом владелец сам и руководитель, и платит налоги копейка в копейку , и всегда вовремя, и кредиторской задолженности нет совсем, и все документы и отчеты есть) зарегистрирована в виде ООО.
Бизнес небольшой, без перспективы продажи или выхода в регионы, привлечения частных инвесторов и кредитов банков, и наследники не горят желанием продолжать дело отца.

Межсезонье в таком бизнесе длится с апреля по сентябрь включительно. То есть 5 месяцев. Владелец озадачился вопросом экономии на налогах и хочет закрыть юридическое лицо, открыть ИП на той же системе налогообложения.
Если разложить весь его бизнес за последние 3 года по месяцам и сделать это в 2 вариантах (для ООО и ИП), то оказывается, что экономия при ведении дел в статусе ИП составит до нескольких сотен рублей в год.

Дело в том, что в месяцы простоя ИП все равно платит фиксированные взносы за себя, а юридическое лицо в это время, ничего не платя государству, платит бухгалтеру за сдачу отчётности. А если еще угораздило фирму зарегистрировать на покупной адрес?

Однако снова повторю: выбирая ИП, применяя самую низкую из предлагаемых НК РФ налоговую ставку, вы усложняете себе выход в большой (я про выручку свыше 220 млн. для УСН, свыше 60 млн. для ПСН, свыше 60 млн. для АУСН) бизнес. Другое дело, что вы такой задачи не ставите и не рисуете в своих мечтах захват рынка.

#мспживи