В фокусе внимания этого блога выступление Владимира Скобарева, ФБК, на ESG-day от Эксперт РА.

📍МСФО (IFRS) S1 и S2 - ожидание VS реальность

Год назад около четверти компаний заявляло о намерении использовать при подготовке отчетности стандарты МСФО S1 и S2 – по данным опроса АКРА и Комитета по интегрированной отчетности (декабрь 2023 г.).

Но реальность оказалось такова – и это уже исследование ФБК от сентября 2024 г., в рамках которого был проанализирован 101 отчет:

МСФО S1 и S2 «учитывают» 11 компаний, какой-никакой указатель раскрытия соответствующего стандарта публикуют… 3 - трое.

А вот стандарты GRI остаются самыми популярными – их применяют 86 компаний.

📍 Основные сложности внедрения МСФО S1 и S2

- сжатые сроки публикации (совместно с финансовой отчетностью),

- требование по соответствию контуров финансовой и нефинансовой отчетности,

- сложности с финансовой оценкой рисков и возможностей, за один год ее не наладишь,

- оценка финансовой существенности в дополнение к существенности воздействий – отдельный процесс, методологическая и организационная проблема.

📍 Взаимодействие GRI и МСФО

Между сторонами заключен меморандум о взаимопонимании, они ведут постоянную работу по синхронизации своих требований и подходов.

Однако она, по всей видимости, будет касаться в основном согласования единых подходов к методикам расчета количественных показателей.
Идеология же стандартов, как была, так и останется разной!

GRI - про воздействия бизнеса, МСФО S1 и S2 – про его риски и возможности.
Первые – для всех, вторые –для пользователей финансовой информации (инвесторов, банков).

📍 Внедрение МСФО S1 и S2 в России

От принятия концептуального решения о необходимости внедрения МСФО в России до обязательности их применения прошло около 12 лет.
В случае с МСФО S1 и S2 процесс может ускориться – Банк России и Минфин на уровне заявлений своих представителей поддерживают этот шаг.

Пока же их использование бизнесом – дело сугубо добровольное.

И пока МСФО S1 и S2 сложно конкурировать с понятными и менее категоричными в определенных аспектах GRI, а также с обязательными для исполнения ESRS.

Мотивация бизнеса для участия в ESG рейтингах и рэнкингах – комплекс причин, прозвучавших из уст представителей корпораций в рамках ESG day, организованного
Эксперт РА и Эксперт Бизнес-Решения.
 
✍️ Работа над репутацией компании: квалифицированная внешняя оценка – отличный кирпич в ее фундамент.

✍️ Самооценка внутренних процессов: что уже сделано, чего не хватает, что можно улучшить, ориентируясь на лучшие практики.

✍️ Понимание собственной позиции в «ESG-вселенной», сравнение себя с конкурентами.

✍️ Отсюда – мотивация для движения вперед.

✍️ Инвестиция в будущее, где инвесторы и другие заинтересованные стороны воспринимают нефинансовые данные так же серьезно, как финансовые,
где подтвержденное качество управления устойчивым развитием премируется рынком.

Иными словами, готовность компании сполна использовать свои потенциальные ESG-возможности.

✍️ Соответствие рекомендациям и нормативным требованиям - в будущем наличие ESG-рейтинга может стать обязательным для большого бизнеса, а для малого – языком коммуникации с крупными компаниями в рамках цепочек поставок.

Иными словами, готовность к регуляторным, рыночным ESG-рискам.

✍️ Стимул для внутренних ценностных трансформаций, развития HR-бренда, оздоровления корпоративной культуры.
 
Прелестный свод получился. Полезный для лоббирования внутренних решений.

📊 Рейтинговое агентство AK&M обновило рейтинг социальной эффективности крупнейших российских компаний.

Цель работы - показать тех, кто приносит наибольшую пользу обществу при минимальном воздействии на окружающую среду.

В рейтинг вошли 57 организаций (на 12 больше, чем в прошлом году), опубликовавших «максимально полные» данные об устойчивом развитии за 2023 год, а также принявших участие в специальном анкетировании.

Рейтинг строился на основе двух показателей:

📍 социального эффекта деятельности (сумма выплат бюджету, затрат на благотворительные цели, затрат на защиту окружающей среды, выплат работникам с учётом коэффициента вовлечения рабочей силы, затрат на корпоративные социальные программы);

📍 нагрузки на окружающую среду (объем загрязнений воздуха, воды, твёрдые отходы, выбросы парниковых газов, скорректированные равновесным коэффициентом).

Социальная эффективность бизнеса рассчитывалась как отношение первого ко второму.

Результирующие данные рейтинга приведены в отраслевой разбивке в связи с различиями в воздействиях бизнеса на окружающую среду.
В отдельную группу также выделены системообразующие холдинги.

Полный отчет по рейтингу – здесь.

🥇 Лидеры рейтинга социальной эффективности АК&М в своих отраслях:

Металлоинвест (черная металлургия),

Алроса (цветная металлургия и горнодобыча),

Росатом (энергетика),

Сургутнефтегаз (нефтегазовая отрасль),

Уралкалий (химия и нефтехимия),

РЖД (транспорт),

Россети Тюмень (энергосети),

Самолет (строительство),

Фикс Прайс (торговые сети),

VK (ИТ),

Вымпелком (холдинги).

***
 
Результаты и методику рейтинга, в том числе, можно будет обсудить 28 ноября с.г. в рамках конференции «(Не)финансовая отчетность», организуемой AK&M в партнерстве с «Горизонт КФ».
 

🔊 Первый в России отчет об устойчивом развитии от медиакомпании –
Русской Медиагруппы.

Написанный, как говорят ее представители, без оглядки на бенчмарки. Политически выверенное решение.

В состав холдинга входят 5 радиостанций, включая Русское Радио и Monte Carlo (суммарный охват по России - 34,7 миллиона слушателей ежемесячно), музыкальный канал RU.TV (28,2 миллиона зрителей).

📚 Начнем с G, управления

РМГ подробно описывает внутренние этические нормы (в кодекс они пока не оформлены):

✔️ безопасное и доброжелательное психологическое пространство (здесь про уместность и адекватность контента в эфире)

✔️ ответственный подход к выбору рекламы (здесь НЕ говорится, что какие-то продукты / услуги не рекламируются, но говорится о внимании к социальной рекламе)

✔️ защита персональных данных (РМГ отказалась от обработки ПД сторонних лиц и сохранила ее только для сотрудников и контрагентов).

Возможно, перечень можно было бы расширить и упомянуть явно важный для РМГ ответственный подход к организации мероприятий, к выбору поставщиков; баланс в использовании больших данных и искусственного интеллекта.

Не хватило кое-чего другого:

➖ Миссия/цели/стратегия/политики РМГ в части устойчивого развития в явном виде не оформлены. Тут приходится просто внимательно читать и делать выводы самим.

➖ В самом начале ОУРа, сразу, было бы интересно узнать, какими именно принципами, созвучными с устойчивым развитием, РМГ руководствуется при формировании эфира, внешнем информационном взаимодействии. Какие ценности аудитории поддерживает, какие инициативно продвигает сама?

(Хорошо, когда красивые заявления систематизируются и закрепляются документально – лишний повод обдумать формулировки и впоследствии их не менять)

➖ Также не хватило информации о рисках, о структуре корпоративного управления и управления устойчивым развитием в холдинге в целом.

👥 Социалка

РМГ – это более 400 человек.

👉🏻 Текучесть в 10 раз ниже, чем в среднем по России – 2%. 🙌🏻
Некоторые ведущие работают на радиостанциях десятилетиями.

👉🏻 Средний возраст сотрудников – 40 лет.
Женщин – чуть больше половины.

👉🏻 «Сотрудницам компании не приходится выбирать между работой и семьей».
Тут речь идет о том, что женщины РМГ, которые находятся в отпуске по беременности и родам, а затем по уходу за ребенком, могут выбирать гибридный или удаленный формат работы на неполный день. Когда человек возвращается из этих отпусков, такая опция сохраняется.

👉🏻 Отчет подробно описывает процесс адаптации новых работников, корпоративную культуру и ее ценности. Даже приведена модель компетенций (хороший пример, почему при поиске работы и прохождении этапов собеседования чтение нефинансовых отчетов – крайне полезное занятие).

👉🏻 Обучение персонала в РМГ присутствует, но отчетными цифрами пока не оформлено.

👉🏻 Забота о сотрудниках заключается в организации возможности занятий спортом, заботе о ментальном здоровье (в РМГ запустили ИТ-платформу благополучия, на которой можно получить доступ к разным консультациям. Его имеют около 90% сотрудников).

🫴🏻 Ничего не сказано о ДМС. Что удивительно. Обычно исхожу из того, что если чего-то в ОУРе не написано, значит этого в компании нет, но представить себе отсутствие мед.страховки сложно…

👌🏻 Фокус внешней социальной деятельности РМГ – помощь в реабилитации слабослышащих, в том числе детей.

🌏 Экология и климат Русской Медиагруппы -
самое интересное в отчете

Тут направлений работы я выделю три:
1️⃣-2️⃣ экологизация рабочих процессов и мероприятий,

3️⃣ продвижение эко-повестки (вот он - фокус для внешних аудиторий).

По 1️⃣ ведется работа над снижением энергопотребления (успехи есть), внедрением принципов зеленого офиса.

По 2️⃣: РМГ – организатор действительно крупных событий, самое известное из которых премия «Золотой граммофон».

Для их озеленения, компенсации выбросов ПГ от энергопотребления, холдинг закупает зеленые сертификаты, подтверждающие производство электроэнергии от ВИЭ.
За 2023 г. было приобретено 200 МВт/ч энергии ветра и воды, чего должно хватить для компенсации углеродного следа всех ивентов РМГ на несколько лет вперед.

И здесь мы переходим к 3️⃣: холдинг инициативно работает над
❗️ рекомендациями для медиаиндустрии по управлению общим экологическим воздействием событий.
Они касаются снижения углеродного следа при организации не только энергоснабжения, но и логистических процессов, кейтеринга, а также работы с отходами.

РМГ справедливо подчеркивает, как важно, чтобы эти рекомендации становились общепринятой отраслевой практикой.

В отчете упоминается стратегия продвижения экологической повестки РМГ. В виде документа она, как уже упоминалось, не оформлена. Но можно сделать вывод, что со стороны холдинга, помимо разработки вышеописанных рекомендаций, в этом направлении предполагается:

✔️ развитие партнерств для реализации зеленых инициатив (сейчас в активе Росприроднадзор, Российское экологическое общество, Российский экологический оператор и др.),

✔️ популяризация устойчивого развития в массах за счет сотрудничества с артистами, художниками и другими представителями креативных индустрий,

✔️ включение в сетку собственных тематических передач,

✔️ инфоподдержка сторонних экопроектов.

***
 
Директор по устойчивому развитию «Русской Медиагруппы» Маргарита Буторина:

«Медиа играют огромную роль в ESG-тематике. От них, в первую очередь, зависит информированность аудитории о ESG-ответственности компаний, а также сам образ ESG-повестки, понимание ее актуальности и важности. Мы, как охватное и ответственное медиа, стремимся популяризировать знания о «зеленой повестке», а также поддерживать важные инициативы российских компаний в сфере ESG».

Не поспоришь. С почином.
 

💻 Positive Technologies

Цель компании – мировое лидерство (в сфере кибербезопасности).
Так написано в первых строках годового отчета компании – 2023 (кстати, лаконично и стильно оформленного).

POSI ориентируется на мировой запрос на технологический суверенитет и уже за следующие 2-3 года долю зарубежного бизнеса в общих показателях планирует довести до 10% от российского (последний тоже кратно растет).

Основные фокусы продуктовой работы (линейка насчитывает более 20 продуктов и решений, 5 из которых вышли в 2023 г.):

- результативность (делает недопустимые события невозможными)

- конкурентоспособность на международном уровне.

❓ Что уже сделано?

✔️ Выручка 2023 (год к году) +61%

✔️ Чистая прибыль 2023 по МСФО +59%

✔️ Рост отгрузок +76% 

✔️ Рост инвестиций в R&D +79%

✔️ Капитализация по состоянию на конец 2023 г. 132 млрд руб.

В 2023 г. Positive Technologies - в топ-10 рейтинга самых дорогих компаний Рунета от Forbes.

✔️ POSI – первая и единственная кибербезкомпания, акции которой торгуются на Московской бирже
(и показывают хороший рост). За два года объем торгов вырос в 4,6 раза,число акционеров – в 18 раз (достигло 205 тысяч).

Дивиденды, согласно новой политике, выплачиваются не менее раза в год.

✔️ Большинство акционеров POSI — розничные инвесторы. На них компания изначально и фокусировалась.

Вообще коммуникациям с инвесторами у POSI посвящен отдельный раздел отчета (самостоятельная глава!). Сразу видно, кто тут важная заинтересованная сторона.

Возможно, вам будет интересно узнать, что компания считает «классический» IR (тот, который отвечает исключительно за общение с акционерами, аналитиками и инвестиционным сообществом) устаревшим. IR в POSI идет рука об руку с PR, маркетингом и др., а взаимодействие с инвесторами не прекращается, кажется, никогда…

✔️ POSI, кстати, писали специальный раздел для IPO-гида МосБиржи: как построить маркетинговую стратегию перед выходом на биржу, в период размещения, после него.
В целом – очень полезное издание. 👌🏻

✔️ Однако ESG-инвесторов (здесь: те, кто интересуется вопросом и транслирует его компании) у POSI, кажется, маловато…
Специальной ESG службы в компании нет.
Для галочки устойчивое развитие в годовом отчете, конечно, освещается, но нефинансовой информации в привычном виде там минимум.
Буква E и вовсе не затронута никак. 🤷🏻‍♀️

Описывая свой подход к соблюдению Кодекса корпоративного управления, POSI указывает:

вопрос о внедрении отдельного нефинансового отчета рассматривается - при увеличении масштабов деятельности в долгосрочной перспективе.

Кажется, мировое лидерство и ESG пойдут рука об руку! Ну, а требования Московской Биржи к отчетности за 2024 г. их подгонят.

Пока посмотрим на то, что у Positive Technologies из ESG есть.
Это буква S. Частично.

✔️ В 2023 г. команда Positive Technologies выросла на 43% (более чем на 600 человек).

Общая численность персонала превысила 2200 сотрудников.

✔️ Текучесть составила 17,54% (ниже средних значений по отрасли).

✔️ Интересно, что POSI считает вернувшихся: таких за год было 22 человека («получили опыт за пределами… и убедились в наших преимуществах»).

✔️ Женщин в компании – 31%. Мужчин, логичным образом, 69%.

✔️ Основной костяк персонала – люди от 25 до 35 лет (48,5%).

✔️ В POSI нет формализованной системы карьерного роста: когда сотрудник готов взять на себя больший объем ответственности, он выходит на следующий уровень, а компания идет ему навстречу. 🙏🏻
В тренде – увеличение прослойки middle менеджмента, ввод позиций тимлидов.

✔️ Один из способов материальной мотивации - вознаграждение акциями компании. Этот подход – в двух зайцев. Как будет человек работать, если ему принадлежит доля в бизнесе? Ну, и еще одна причина, по которой POSI считает инвесторов важной для себя аудиторией…

✔️ Социальный пакет POSI покрывает «все главные потребности» — медицинское страхование, возмещение затрат на переезд, компенсация оплаты спорта, поддержка в сложных жизненных обстоятельствах. Бонус – льготная ИТ-ипотека.

✔️ Для централизованной организации обучения в 2023 г. в компании был открыт специальный департамент развития талантов. POSI стремится к тому, чтобы в течение первого полугода после выхода на работу новый сотрудник уделял обучению до 20% времени.

✔️ Основной S-риск Positive Technologies - дефицит квалифицированных кадров, отток ИТ-специалистов.

Работая над его минимизацией, компания взаимодействует и с внешними сообществами.

Для студентов организуются программы на базе вузов (ежегодный охват – более 3 тыс. человек), проводятся открытые лекции.

Для преподавателей кибербезопасности создаются спец образовательные проекты, чтобы они могли перенять богатый материал POSI в отношении атак и защиты (охват - около 1 тыс. преподавателей из 140 вузов и ссузов России и стран СНГ).

Для профессионалов индустрии - программы повышения квалификации (охват - более 10 тыс. специалистов).

Positive Technologies учит свои потенциальные кадры мыслить как атакующие и действовать как защитники.

***
Не скажешь, что дело не идет. Напротив, со стороны все выглядит красиво и хорошо. Без всяких дополнительных ESG-нагрузок. Пока.

«Настоящие рейтинги для обоснованных решений»

Так называется первый отчет об устойчивом развитии от рейтингового агентства Эксперт РА.

🥇 И это, кстати, российский первопроходец в своей нише.

АО «Эксперт РА» - старейшее и крупнейшее по числу клиентов и сотрудников российское рейтинговое агентство (оказывает услуги по присвоению кредитных и некредитных рейтингов, рейтингов устойчивого развития, информационно-аналитические услуги).

Входит в перечни независимых верификаторов зеленых и социальных облигаций Московской биржи, ВЭБ.РФ. Является подписантом Принципов ответственного инвестирования (PRI).

Эксперт РА покрывает 61,2% рынка кредитных рейтингов России (от общего числа рейтингуемых лиц).

Доля агентства на рынке ESG-рейтингов РФ - 40%,

на рынке ESG-финансирования
(в денежном эквиваленте) – 54%.

Эксперт РА решило начать раскрывать нефинансовую информацию о своей деятельности, потому что этот шаг соотносится с его главными ценностями (объективность и прозрачность).
При подготовке отчета «учитывались» GRI, SASB. Документ включает ESG Data book, где цифры приведены в ретроспективе за 3 года. 🙌🏻

В целом документ производит отличное впечатление и является хорошим источником обобщенных сведений о ценности ESG-рейтингования.

Не откажусь от цитат:

Кредитные рейтинги обозначают вероятность исполнения рейтингуемым лицом его финансовых обязательств.

ESG-рейтинг (некредитный) обозначает, в какой степени процесс принятия ключевых решений в компании ориентирован на устойчивое развитие в экологической, социальной сферах и в области управления.

Схожесть между этими рейтингами заключается в оценке корпоративного управления, а различие — в том, что в кредитных оцениваются бизнес и финансовые риски, а в ESG — уровень воздействия и менеджмент в отношении окружающей среды и общества.

❗️Кредитные и ESG-рейтинги дополняют друг друга и дают цельную картину о финансовых и нефинансовых рисках рейтингуемого лица.

❗️ ESG-рейтинги также являются оптимальным инструментом при отборе контрагентов, контроле акционерами, выборе работодателя, а также при взаимодействии с органами государственной власти.

Эксперт РА предпринимает усилия для того, чтобы ESG-рейтинги вошли в прямое регулирование.

Агентство также считает, что в реализацию ESG-повестки могут включаться не только участники финансового рынка и реального сектора, но регионы и муниципальные образования.

На конец 2023 г. Эксперт РА поддерживало 19 ESG-рейтингов. Вот их методология, обновленная с учетом обратной связи рынка, рекомендаций Банка России.

А теперь посмотрим, в чем заключается устойчивое развитие самого агентства.

Устойчивое развитие
АО «Эксперт РА»

📚 G - управление

Экологический след от операционной деятельности Эксперт РА небольшой. А влияние на повышение прозрачности, процессы ESG-трансформации и устойчивого развития экономики России (и ЕАЭС!) – существенное.

Вот ключевые задачи, которые Экспорт РА ставит для себя на пути реализации этого воздействия.

📍 Распространение информации о том, что такое ESG, устойчивое развитие, ESG-финансы, ESG-рейтинги.

Например, только в 2023 г. Эксперт РА провел с клиентами 101 звонок, организовал 3 конференции на тему ESG.

📍 Информирование и просвещение игроков рынка о текущей ESG-повестке в стране, включая отраслевую специфику, с помощью обзоров, аналитики, опросов.

За 2023 г. на тему ESG было выполнено 9 исследований (в области ESG-финансирования, ESG-банкинга, ESG-прозрачности, ESG-рэнкинга городов и др.).

📍 Стимулирование развития ESG-финансирования и рейтингования через лоббирование введения инструментов господдержки.

📍 Формирование и укрепление спроса на ESG-инвестирование.

В целом в Эксперт РА достаточно продвинутая система внутреннего регулирования ESG-вопросов. В структуре агентства есть Комитет по стратегии и устойчивому развитию, функционирует специальный Центр ESG, принята Политика в области УР.

Соответствующую стратегию планируется разработать и утвердить чуть ли не в этом году (будем ждать следующего отчета).

👥 S - Социалка

✔️ Эксперт РА на конец 2023 г. – это 131 человек (+11% за год).

✔️ Текучесть – 10%.

✔️ 57% — доля женщин.
40% - доля женщин-руководителей.

✔️ Средняя зарплата не раскрывается. Но у женщин она составляет 79% от мужской – это точно.

✔️Программа поддержки сотрудников включает ДМС (охват – 84%: те, кто отработал в агентстве больше 6 месяцев), материальную помощь в связи со значимыми событиями.

✔️ 72% персонала Эксперт РА выбирают смешанный график. Благо, такая возможность работодателем предоставляется.

✔️ Интересно, что Эксперт РА считает коэффициент абсентеизма (впервые вижу). Он на протяжении последних трех лет снижается.

*Абсентеизм – это синдром уклонения от выполнения работы без уважительных причин.

✔️ Средний возраст в агентстве – 38 лет. Но сейчас Эксперт РА активно занимается привлечением молодежи с профильным образованием (финансовое, экономическое, техническое). В частности, планируется расширить набор молодых ИТ-спецов (Big Data и Al стучат в дверь).

✔️ Обучение проходят 52,3% сотрудников. В планах — развитие цифровых компетенций для всех поголовно, создание корпоративного университета.

✔️ Также на ближайшее время запланировано утверждение конкретных целей в области здоровья, безопасности и благополучия работников.

🌍 E - Экология и климат

В результате основной деятельности агентства прямых выбросов парниковых газов не происходит (охват 1).

Косвенные выбросы (охват 2 и 3) Эксперт РА включают в себя выбросы от производства потребленных электроэнергии и тепла, выбросы из-за командировок и поездок сотрудников до/из офиса, углеродный след закупаемых товаров и услуг.

Это объем пока не рассчитан. Оценку косвенных выбросов ПГ Эксперт РА проведет к следующему отчетному периоду.  

Пока же агентство работает над снижением косвенных выбросов так: для командировок на расстояния до 1 тыс. км предлагает сотрудникам выбирать ж/д транспорт (как менее углеродоемкий). 👀

В части экологического менеджмента фокусы Эксперт РА следующие:

✅ оптимизация бизнес-процессов, сокращение потребления ресурсов

Внутренний документооборот уже ведется в электронном виде. Результат: сокращение потребления бумаги более чем в два раза за последние пять лет.

✅ снижение объемов образования отходов

Оно зависит от интенсивности посещения офиса сотрудниками. Удаленная работа естественным образом способствует снижению объемов отходов. Вместе с тем, в Эксперт РА снижается и удельный показатель отходов на одного сотрудника (на 6% год к году).

✅ повышение энергоэффективности офиса

Цель по 100%-ному переходу на энергосберегающие лампы достигнута.

Планы: утвердить конкретные цели в области ответственного потребления и обращения с отходами.

Дамы, внимание-внимание!

🏆 Совет Евразийского женского форума при Совете Федерации РФ и Росатом впервые проводят международный конкурс женских проектов в сфере устойчивого развития и экологии «Зеленое будущее».

Его глобальные цели:
✔️ выявление и тиражирование лучших практик,
✔️ создание новых возможностей для развития международного экологического сотрудничества. 

К участию в конкурсе приглашены представительницы бизнеса, общественных и некоммерческих организаций, вузов, сотрудницы ООПТ, инфлюенсеры и лидеры мнений, реализующие собственные проекты в странах БРИКС - Бразилии, России, Индии, Китае, ЮАР, Иране, Египте, Эфиопии, ОАЭ и Саудовской Аравии.

Номинации следующие:

🍀 Зеленые кадры – для женщин, которые ведут образовательные и наставнические проекты в системе профессионального образования, направленные на подготовку специалистов «зеленой» экономики будущего.

🍀 Экологическая культура – для женщин-инфлюенсеров, ведущих публичную деятельность по продвижению в широких кругах общества эко-осознанного поведения, экологических знаний, развития осведомленности о проблемах охраны окружающей среды.

🍀 Охрана экосистем – для женщин, реализующих проекты по защите ООПТ (особо охраняемых природных территорий) в странах БРИКС.

🍀 Зеленые корпорации – для женщин-предпринимателей или менеджеров, реализующих экологические и устойчивые проекты для промышленных компаний или эко-ориентированного бизнеса.

🍀 Зеленые технологии – для женщин-исследователей, изобретателей или авторов инновационных идей и технологий, вносящих значительный вклад в расширение использования чистых источников энергии и экологизацию производств.

Завершение сбора заявок –
16 декабря 2024 г.

Церемония награждения финалистов - первый квартал 2025 г. (Москва).
 
Сайт Конкурса: 
http://ecoaward.eawf.ru

Подавать заявку здесь.
 
Прекрасный проект. Подавайтесь, не робейте.

🧮 Эксперт РА проанализировало ситуацию с ESG-финансированием в РФ.

В исследовании приняло участие много организаций (около 70), рассматривались данные за первые шесть месяцев текущего года.

Ключевое:

📈 Рост и развитие рынка

За год (с июля 2023 по июль 2024-го)
объем ESG-финансирования в России вырос в два раза и составил 5,5 трлн рублей.

Пока положительную динамику обеспечивают системно значимые кредитные организации (СЗКО), но
ESG-кредитование начинает развиваться и у средних и небольших банков.

@esgreport
Для понимания кто есть кто:
Сбер отчитывался о существенном росте портфеля ответственного финансирования в 2023 г. – до 2,9 трлн рублей. Инфографика в комментах.

📏 Продуктовая линейка

Чаще всего выдаются
зеленые кредиты (41,5%) и
ESG-кредиты – 49,6%.

Практика Сбера это подтверждает: последних у банка на 2,3 трлн рублей (78,5%).

В аутсайдерах, согласно исследованию, -
социальные кредиты (6,5%), устойчивого развития (1,7%), адаптационные и климатического перехода (0,7%). 

@esgreport
❗️Здесь не путаем ESG-кредитование в целом (совокупность кредитных продуктов, которые стимулируют ESG-трансформацию и устойчивое развитие) и ESG-кредиты (такая формулировка может использоваться для обозначения кредитов, привязанных к ESG-ковенантам, то есть, содержащих в своей структуре требования по улучшению (относительно текущих значений) экологических, социальных и/или управленческих нефинансовых параметров).

👀 Нюансы с «ESG-кредитами»

Эксперт РА отмечает:
Кредиты, привязанные к ESG-ковенантам, могут существенно различаться по уровню требовательности.

Для кредитов такого типа условия могут быть привязаны как к достижению заемщиком конкретных показателей в области устойчивого развития, так и к разработке политик (самих по себе). 🤔

В последнем случае сложно оценить эффективность проделанной во имя устойчивого развития работы.

Кроме того, пока нет практики верификации ESG-кредитов. Банки пользуются для этого своими методологиями, смотрят на публичную отчетность и заверение отдельных показателей аудиторами.

Поэтому Эксперт РА приводит цифры и по объему ESG-финансирования БЕЗ учета кредитов, привязанных к ESG-ковенантам: 2,65 трлн рублей.

И выходит рост год к году на 60% - больше, чем в целом по ESG-финансированию.

🏆 Кто в рынке

Несмотря на то, что есть явные лидеры по объему ESG-кредитования, рынок достаточно диверсифицирован. Это свидетельствует о вовлечении все большего количества отраслей в ESG-повестку.

Топ-5:
Энергетика (возобновляемая и атомная) – 13,7%
Транспорт – 10,4%
Жилищное строительство – 7,3%
Металлургия и горная добыча – 5,5%
Сельское и лесное хозяйство – 3,5%

💼 Углеродный след банковского портфеля… 🌫️

…в основном не рассчитывается.

Только 13% опрошенных заявили, что уже оценивают его (например, тот же Сбер в отчете-2023 упомянул об этом, но без цифр и подробностей).

Еще столько же планируют начать рассчитывать углеродный след своих портфелей в ближайшее время.

Основные препятствия на этом пути - отсутствие информации о выбросах со стороны заемщиков, сложность и трудоемкость расчетов, отсутствие внутренней экспертизы.
 
📍 Ну, и напоследок: Эксперт РА провело оценку взаимосвязи между ESG и кредитными рейтингами компаний.

Анализ показал корреляцию 0,68, что было оценено как «достаточная взаимосвязь» эффективности управления ESG-рисками и кредитоспособности.

***
 
🤓 Немного матчасти тут, чтобы была под рукой.

Там, в том числе, ключевое: обновленное Постановление Правительства РФ № 1587 «Об утверждении критериев проектов устойчивого (в т. ч. зеленого) развития в Российской Федерации и требований к системе верификации инструментов финансирования устойчивого развития в Российской Федерации» с изменениями и дополнениями от 2023 г.
 

Не так давно здесь анонсировался старт исследования публичной нефинансовой отчетности от Пачоли Консалтинг и Центра конъюнктурных исследований экономических процессов экономического факультета
МГУ им. М.В. Ломоносова.

Работа с тех пор была проделана масштабная:

✔️ проанализирована публичная отчетность более 900 компаний, около 3000 различных отчетов (из них более 1600 нефинансовых);

✔️ проведен опрос более 40 представителей российского бизнеса;

✔️ сделаны выводы об особенностях раскрытия отдельных элементов отчетности, а также об организации внутренних процессов, связанных с ее подготовкой.

И вот, уже 26 ноября в Москве в рамках круглого стола «Нефинансовая отчетность: решения и тренды» будут презентованы результаты:
«Атлас нефинансовой отчетности России» (АНФОР).  

Мероприятие можно будет посетить как в очном, так и в заочном режиме.

Адрес: Москва, Ленинские горы, дом 1, строение 46 (Третий учебный корпус, экономический факультет), аудитория П7.

Начало в 14:00.

Гости круглого стола получат не только самые актуальные сведения о количестве, формате, объеме и содержании российской НФО, но и систематизированную информацию о тенденциях ее развития.

Будет полезно. Ведь, кто бы что ни говорил:

👉🏻 устойчивое развитие в России институционализируется, «обрастает» собственной нормативной базой,

👉🏻 число нефинансовых отчетов растет, на рынок выходят новые игроки,

👉🏻 качество данных о климате, ООС, социальных вопросах – фактор, который все чаще учитывается в международной работе, при выстраивании цепочек поставок.
 
Регистрация обязательна! Здесь.