Зима Бюджет близко…

Чую, чуюююю…. Потянулся народ с отпусков, началось движение…
Скоро…, совсем скоро на корпоративный мир обрушится волна бюджетирования, и смоет к бабушке, всё, что напланировали, и получится как обычно, а хотя думали сделать хорошо.

Дабы поддержать коллег и всех причастных к этому процессу, Вторник объявляю днем Бюджета. Поддержу в трудную минуту, ну и помогу «бесплатным советом». 😁
Одним словом, одних вас не оставлю.

Сегодня разберем 2 подхода к бюджетированию.

⬇️ 1 подход «сверху»: голова транслирует свои ожидания по результатам, которые ждет от команды на следующий год.

⬆️ 2 подход «снизу»: команда готовит свое представление о возможностях исходя из своей экспертизы.

В жизни, как водится, правда находится где-то посередине.

Подход сверху
🟢 обозначаются ожидания наших уважаемых акционеров / стейкхолдеров / праотцов
🔴 ожидания могут быть завышенными и не иметь под собой объективной базы

Подход «снизу» традиционно отличается
🔴 заниженными показателями, чтобы не задирать ожидания и не получить по шапке за невыполнение плана
🟢 наличием (не всегда) предпосылок ввиду того, что менеджмент лучше владеет информацией о конъюнктуре рынка и динамики в отрасли

Что я рекомендую практиковать: поженить два видения 🔄 и привести ожидания стейкхолдеров к более реальным, опираясь на подводки с рынка/отрасли.

🍅 Зреет, как помидорка на подоконнике, мой вебинар по бюджету. Накидывайте вопросы в комментриях, отвечу на них в эфире ↘️↘️↘️

Ключ 12%! И снова здравствуйте.

Основная головная боль финансиста – теперь заемный капитал подорожал сразу 3,5%. Большинство продуктов кредитования ставку привязывают к ключевой ставке ЦБ: ключ + маржа банка.

Кредитный портфель в 100 млн рублей теперь генерирует дополнительные затраты на бизнес в размере 3,5 млн в год (300 т.р. в мес.)
Даже если ничего не поменялось в бизнесе, чистая прибыль просела. Чтобы хоть как-то компенсировать это предлагаю обратить внимание на показатели оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.

Не самые популярные у менеджмента метрики, а жаль.
Обратите внимание:
🔴 Если Оборачиваемость ДЗ в днях бОльше чем КЗ, это плохо: деньги клиентов вы собираете медленнее чем отдаете их поставщикам. А это приводит к вымываю оборотки, а значит увеличивает потребность в кредитных средствам
🟢 Если Оборачиваемость КЗ в днях больше чем ДЗ, это гуд: отсрочка оплаты поставщикам превышает среднюю отсрочку покупателям.
🟢 Если увеличить разрыв между оборачиваемостью ДЗ и КЗ, можно сократить потребность в кредитовании и снизить стоимость портфеля

Чтобы это сделать – ДЗ нужно собирать раньше. О, да, Капитан Очевидность! 😁

1️⃣ Проранжируйте клиентов по оборачиваемости их ДЗ, и точечно покрутите процессы по тем, где оборот в днях превышает среднюю отсрочку
2️⃣ При условиях оплаты напротив документов – ускорьте документооборот. 80% денег крутится в 20% клиентов. Если это 10-20 контрагентов – провести точечную работу по процессу доставки документов или переходу на ЭДО
3️⃣ Пересмотрите условия договоров с клиентами: новые условия рынка требуют новых условий договора – сократите отсрочку, введите %% за отсрочку, начисляйте пени
4️⃣ Разбейте периоды выставления реализаций: выставляли 1 раз в месяц – сделайте 2-3 раза
5️⃣ Проектные работы, производственные заказы – переходите на авансы
6️⃣ Замените кредитование банковскими гарантиями на возврат аванса или исполнение контракта

Чем быстрее крутятся деньги, тем больше вы заработаете маржи и меньше будете тратить на %% по кредитам.

Всё классно, но ничего не понятно - 🤔
Ага, понятно - 🔥

ТОП-10 пунктов повестки для планерки в финдепе

Возможно, что мне так попадается, но в каждом новом кейсе, 9 шансов из 10, в финансовом департаменте не проводятся планерки. Не сформирована такая культура управления.
«Ну что там можно обсуждать?» – спросите вы. «Дебет-кредит?»🤔

Ловите топ-10 вопросов для повестки планерки:

1️⃣ Дебиторка поставщиков и клиентов: статусы первичных документов, ошибки расчетов, наличие актов сверки, статус по взысканию ПДЗ, жалобы на работу менеджера и т.п.
2️⃣ Корректировки закрытого периода: причины, отклонения, инициаторы, действия к минимизации
3️⃣ Ход выполнения графика закрытия периода: статусы по задачам, вопросы по операциям, долги по документам, сроки выполнения
4️⃣ Привлечение финансирования: статусы заявок по банкам, структура портфеля, статусы по задачам диверсификации кредитного портфеля, графики погашений, реструктуризации, перевороты
5️⃣ Казначейство: выполнение бюджета ДДС, прогноз на период, кассовые разрывы, инструменты покрытия, новые условия платежей, изменения регламентов работы
6️⃣ Новое в поле финдепа – новые клиенты/поставщики, закрепление бухгалтера, новые условия отсрочки, оплаты, оформления документов
7️⃣ Автоматизация: статусы по заявкам и доработкам, сроки реализации, новые задачи, итоги тестирования
8️⃣ Бюджетный процесс: статус по задачам, ход графика бюджетирования, сложности и ошибки
9️⃣ Выполнение показателей мотивации: статус по достижению показателей, сложности и проблемы в достижении, статус по задачам OKR
🔟 Налоги: прогнозы налоговой отчетности, сроки уплаты налогов, сверки с ИФНС, статусы по ходам проверок.

И да, планерка 1 раз в неделю – стабильно.

Готовьтесь отвечать, господа!

Если вы ищите крутого финансового директора, готовьтесь отвечать на неприятные вопросы. Все как в кабинете у врача: только правду, иначе будет болеть, а то и вовсе помрете.

❓ Куда делся предыдущий финдир? - говорите правду! Не пытайтесь приукрасить, но в эмоции впадать не стоит, даже если это был «настоящий редиска»: сухие, ну или полусухие факты. Важна ваша оценка работы предшественника.

❓ Какие задачи ставились и что из этого сделано или не сделано и почему? Опять же, давайте оценку, видение. Так вы транслируете и уровень вашего запроса, и ваше отношение к функции в целом. Кандидат должен понимать, с кем и чем ему придется работать

❓ А что удалось сделать коллеге до своего ухода? Не скупитесь: дайте понять что результат работы если и не устроил, но он был. И вы его признаете.

❓Что сейчас болит? – что не доделано предшественником, или какие задачи не смогли осилить, возможно есть видение с горизонтом 1-3 года. Это даст понимание объема задач на карьерном горизонте. Если перед вами амбициозный менеджер (вы же такого ищите), его будут интересовать перспективы. Дайте ему их. Без «да мы сейчас», «да вот еще», «да мы через 3 года будем огого!». Если vision отсутствует, лучше сразу признать это, и подчеркнуть, что в команду нужен человек со стратегическим вектором. Далеко не всегда успешный финансовый директор может быть успешным и в операционном сегменте, и в стратегическом.


И самое главное – если эти вопросы не поступили – я бы на вашем месте напряглась. Серьезно напряглась!

Топ-5 ошибок плана продаж

Вторник, мои дорогие "бюджетники" 🤗

Бюджет на следующий год начинается с плана продаж. От него "пляшет" вся доходная часть, под него же планируются ресурсы, включая персонал.

Топ-5 ошибок в планировании сбыта по версии ФДзнает

📌 Взять факт текущего периода и умножить на какой-нибудь коэффициент, например на показатель инфляции. Ну а почему бы и нет? Так вот - НЕТ. Поправка на инфляцию и другие факторы макро-среды делаются в ценообразовании. Не в самом бюджете!

📌 Планировать "одной строчкой": выручка = и далее по месяцам. Бюджет строится обязательно в разрезах: магазинов, ассортиментных групп, клиентов, каналов сбыта

📌 Игнорировать цикл сделки, производственные этапы, остатки на складах или логистическое плечо: нельзя ставить рост продаж, не убедившись, что к данному периоду будет нужный объём продукции

📌 План продаж в деньгах по приходам: это не план продаж, а план платежей, который является производным от бюджета. Искажение выручки, налогов, и как следствие, расходов - вся работа летит в корзину

📌 Планировать продажи как есть сейчас, игнорируя задачи развития. На текущем ассортименте, на текущем количестве магазинов/клиентов/регионов. Рост, который априори, хочет любой бизнес, планируется заранее, расписывается предпосылками и драйверами.

Ставь 🔥 если узнал своего коллегу

Незакрытые авансы. Нет документов? Точно?

Я любительница поковырять дебиторку. Но особенно я «люблю» авансы поставщикам.
О сколько чудных открытий способно принести это занятие:

🟠Авансы за товар, который мы не можем забрать, потому что на складе места нет
🟠Авансы за выставку, которая прошла еще год назад
🟠Авансы подрядчику за работы, которые давно сделали
🟠Авансы, накопленные регулярное абонплатой, которая никогда или почти никогда не списывается
🟠Авансы по договору, который не стали выполнять
🟠Авансы за ТМЦ, которые не могут закрыть документами, хотя все же получено

Есть еще на Руси принципиальные бухгалтера: нет документа – нет проводки. ТЧК!

Что это значит для бизнеса?
🔻 Ваш финансовый результат – ВРЕТ! Не искажен, а именно ВРЕТ! ☠️
🔻 Завышена прибыль! И выплачен (наверняка) лишок бонусов, всё потому что эти затраты не попали в отчетность
🔻 Показатели эффективности поплыли! При закрытых периодах вам придется в один момент признать всё, что было спрятано в незакрытых авансах. Картинку отчетности это сильно подпортит, а кому то карму, и наверное бонус (се ля ви)🤷‍♀️
🔻 Нет регулярного контроля по дебиторке поставщиков, а значит ситуация может повториться.

Что делать, товарищи? 🤔
1. Признавать затраты по факту их несения, а не по факту когда бумажка поставщика соизволит появиться в вашем офисе.
2. На дебиторку поставщиков натравить штатного цербера, принципиального финансиста, который будет снимать статус и показатели ДЗ поставщиков ежемесячно.
3. Признать затраты любым способом: восстановить документы, запросить дубликаты / сканы/фото первички, лишь бы списать.
4. Включить пункт «Контроль ДЗ поставщиков» в чек-лист по закрытию отчетности

А вы уверены, что вам не врут?

Метрики эффективности финансового директора

Если я спрошу вас: как изменить эффективность финансового директора? - мне почти никто не сможет ответить. Я пробовала 🙄 (исключение - мои коллеги по цеху, кто в теме глубоко 🤝)

Что уж там: не каждый финансовый директор способен ответить на этот вопрос.

Управленка есть, кредит есть, отчётность сдаётся - что вам ещё надо?!?!?!

Отсюда искажённое представление о ценности финансовой функции в бизнесе.

Так вот: каждый финансист - счетовод, но не каждый счетовод - финансист.

Роль ФД намного шире и проактивнее в бизнесе, чем принято думать.

Вот вам несколько метрик, которые я предлагаю замерять для оценки эффективности ФД:

1⃣ Кредитный портфель: структура, диверсификация и конечно, % нагрузка. Но не тотал, а относительно оборота

2⃣ структура ДЗ/КЗ относительно оборота

3⃣ объём оборотного капитала, и снова в отношении с оборотом

4⃣ структура и динамика расходов

5⃣ ну и конечно, чистый финансовый результат

Но не спешите бежать с линейкой, измерять вашего финика.
Чтобы предъявлять вашему ФД метрики, важно, чтобы эта роль имела соответствующие полномочия.

Если зона ФД - сделать вам табличку под названием P&L, то спешу разочаровать вас: он никак не влияет на указанные метрики.


А это вопрос уже к вам! 🤔🫵
Зато честно!

Бюджет с нуля

Каждый год я вижу кейсы с постановкой бюджетного процесса, что называется, «с нуля». Это когда в компании
🟡или вообще никогда бюджета не было,
🟡или были попытки его разработать
🟡или было что-то похожее на планирование в формате творчества отдельных лиц

Если вам нужен бюджет как инструмент, снаскоку его взять не получится. Выйдет боком: измотаете себя, команду и, традиционно, работа улетит в корзину, какой бы результат не получился. Бюджет не будет работать на вас.

С чего начать? Я рекомендую начать подготовиться. И сейчас – самое время.
1️⃣ Нужен прототип формы бюджета. Для упрощения – возьмите шаблон текущей управленческой отчетности. Это будет как минимум позволит сопоставлять данные прошлого периода и бюджета
2️⃣ Собрать ретроспективу данных за период, доступный для анализа. Хорошо, когда есть аналитика за период более 1 года: например, для бюджета на 2024 год нужен факт 2022 и все месяца 2023. Ретроспектива должна быть сопоставима, разумеется.
3️⃣ Отдельно сделать расклад ретроспективы по продажам: по каналам / клиентам / продуктам / ЦФО
4️⃣ Кстати, про ЦФО: далеко не все понимают, зачем это нужно или путают со структурой компании, приравнивая ЦФО к отделам. В то время как ЦФО может состоять из нескольких отделов, а может быть несколько ЦФО внутри одного отдела. Определите ЦФО как функцию, отвечающую за конкретный вид дохода или расхода.

Анализ ретроспективных данных и построение формы будущего бюджета позволит вкатиться в процесс прогнозирования намного комфортнее. Тем более после периода отпусков 🫠

Минутка тщеславия, господа!

Одновременно и большая честь и большая отвественность принимать участие в разработке документа, способного повлиять на целое проф сообщество.

Мной движет желание оставить последователям дорожную карту, чек-лист, который поможет в становлении себя как профессионала.

Если ты выбрал путь Финансового Самурая - поздравляю! Начинай точить свою катану... 🥷

Где взять денег?

Больной вопрос для бизнеса, а решать приходится Финансовому директору. Привычные инструментарий финансирования (кредиты, факторинг, овердрафт) ограничивается, как не крути, требованиями регулятора, с одной стороны, и понятным механизмом работы – с другой.

Есть и другие форматы финансирования бизнеса. Под тегом #ГдеВзятьДенег выйдут публикации о небанковских инструментах привлечения средств.

Сегодня про Фонд развития промышленности, созданного еще в 1996 году. На мой взгляд один из самых эффективных фондов, финансирующих бизнес.

За период с 2015 года сильно расширил свои возможности, по сути, стал акселератором мер поддержки промышленных предприятий страны.

Здесь вы найдете массу вариантов поддержки наиболее ресурсоемких затрат, направленных на развитие производства, повышение его эффективности или модернизацию. Все то, на что обычно сложно найти деньги в операционном потоке, но что реально позволяет вывести бизнес на другой уровень.
💰Суммы финансирования от 50 до 300 млн рублей
🧮Ставки 1-3% годовых!!!
📆Срок займа – 5 лет! Каникулы погашения основного долга – 2 года!
Ну не сказка ли?

Правда, часто встречаются бизнесмены, которые только в процессе консультирования по вопросу привлечения средств из ФРП понимают, что деньги таки надо будет возвращать! 🤠

Вам потребуется реальная финмодель и бизнес-план по проекту, который вы хотите профинсировать таким образом, а также полный пакет подтверждающих документов.

Закупить оборудование, провести модернизацию, внедрить автоматизацию, закупить оснастку, провести НИОКР – все это, и не только, можно сделать за счет средств РФП.

За консультацией без оплаты в ЛС (в шапке профиля)

Мы вам перезвоним ...

Друзья, признайтесь, сколько раз говорили эту фразу? 🤭
А сколько раз слышали? 🤔

Давно прошли времена подбора топ- менеджмента с позиции нанимателя. Сейчас это совершенно другой рынок. Кандидат стал разборчив, компания должна уметь заинтересовать собой, если речь идёт о действительно качественном менеджменте. Да и кандидат старается: резюме теперь в формате презентации, навыки прохождения собеседований отрабатываются с карьерным консультантом.

Но до сих пор очень многие компании завершают встречу этой фразой «Мы вам перезвоним»…
И?
Да, - не перезванивают. Вообще!

Тут я возмущаюсь не тем, как несправедлив мир, а абсолютно неадекватной, с моей точки зрения, ситуацией – ОТСУТСТВИЕ обратной связи!

Я постоянно слежу за сферой HR: какие тренды, что с рынком труда, какие методы работы с персоналом, метрики эффективности – много всего интересного. Так вот, в HR- сообществе неоднократно звучало: отсутствие обратной связи с кандидатом – моветон.

Даже если кандидат вам не подошел, или у вас возникли сомнения, найдите корректные слова и вернитесь к человеку с обратной связью.

Особенно когда компания озабочена своим брендом, особенно HR-брендом! Обратная связь с кандидатом даст вам возможность не только сохранить кандидата в резерве, но и не потерять лояльность. А вдруг это ваш потенциальный покупатель?🤗

Сегодня в сторис в запрещенной сети рассказываю о своих инсайтах за время творческого отпуска. Ищите в аккаунте @aakulova

Новые времена требуют проявленности. А мне таки есть что вам сказать 🤗

При слове Бюджет обычно сводит скулы.

У всех: от Фаундера до младшего фин аналитика. Да и у ФД тоже.
Это тяжёлый, изматывающий процесс, особенно когда методология сбора бюджета каждый год меняется. А разработать единую систему сбора бюджета не представляется возможным:

🛎 нет лидера процесса: увы, ФД не всегда может стукнуть кулаком по столу - каждый топ-менеджер имеет своё представление о бюджете, ну или не имеет оного и сливает задачу

🛎 нет времени для разработки: давайте скорее примем бюджет какой есть, а то уже новый год на носу / заканчивается 1 квартал / или просто уже всем надоело

🛎 нет ретро-базы для анализа предпосылок: любителям каждый год менять формы и способы сбора управленки посвящается

Я знаю, как бюджетный процесс превратить в ад, как завалить любую защиту и сделать пустую нежизнеспособную табличку.

Но вам так не надо‼‼‼

Давайте иначе:
✅ нужен лидер бюджетного процесса и он же администратор, по классике – ФД

✅ Нужна методология, единая, понятная, простая для всех холдеров. Пусть хоть на салфетки написанная. – Единое поле для всех.

✅Ретро-база, должна быть в сопоставимости данных. Угомонитесь с методологией и перестаньте перфектить там, где результат не даст кратного роста эффективности

✅ Обоснуйте! Делайте подводки, предпосылки к бюджетам – понимайте, как вы будете выполнять этот бюджет. Если не верите в бюджет как в достижимый результат – в корзину. Увы, но суровая правда – не питайте иллюзий и не тратьте время дорогих сотрудников на добывание сказочного единорога.

Еще одно слово, от которого всех бросает в пот – АВТОМАТИЗАЦИЯ.
Слово, набившее оскомину, а некоторым еще и шишки.

В нулевые была эпоха расцвета современных систем управления (преимущественно западного образца), показавших как оно бывает «по правильному». В середине 2010-х заикнулись об импортозамещении ПО и вышли новые конфигурации привычной нам 1С, а в связи с известными событиями тренд превратился в суровую необходимость.

Компании на скоку переобували процессы из одной системы в другую.
А те, кто еще не ступал на эту дорожку, с ужасом считают бюджет на этот проект и представляют адские муки персонала.

Как адепт автоматизации, и человек, прошедший 4 полных внедрения, поделюсь лайфхаками в самом больном вопросе – СОПРОТИВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛА. Можно применять по отдельности, комбинировать

1⃣ Работать с персоналом над проектом автоматизации надо заранее: готовьте информационное поле для внедрения изменений. Нельзя в один «прекрасный» понедельник объявить, что с сегодняшнего дня работает ТАК.

2⃣ В процессе подготовки персонала к внедрению автоматизации или перестроению процесса, соберите информацию что НЕ НРАВИТСЯ в процессе. И на это парируйте «А вот внедрим систему, и будет быстрее / проще / удобнее». Рисуйте картинку будущего, где сотруднику будет ХОРОШО.

3⃣ Продайте идею автоматизации с позиции личного интереса: руководитель сможет контролировать свой бюджет и прозрачно рассчитать свой бонус, авторитетно управлять своим подразделением, мидл-менеджмент и исполнители получит бесценный опыт работы с современными системами и повысят свою квалификацию, останутся востребованными

5⃣ Создавайте персональные ракурсы во внедряемой системе: настройте нужны людям отчеты, покажите прозрачность информации и возможности принятия эффективных решений