شب است. دارم قدم‌زنان برمی‌گردم. به نانوایی می‌رسم. دارند می‌بندند. نان تمام شده. می‌گویم: دو تا شیرمال بده. پسر جوان که گرد آرد و خستگی با هم روی صورتش نشسته، می‌دهد. می‌گیرم و در کوله‌ام می‌گذارم. به خانه می‌رسم. نان‌ها را که درمی‌آورم، حیرت می‌کنم. روی نان‌ها، نوشته‌اند: «وطن»

🔺زنده باد وطن
🔺نیشتمان گیان

👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

اعلام شرایط بخشودگی جرایم ‌وجه‌التزام تسهیلات خرد غیرجاری

▫️معاون تنظیم‌گری و نظارت بانک مرکزی:
بانک مرکزی شرایط بخشودگی جرایم وجه‌التزام تاخیر تادیه دین تسهیلات خرد اعم از فرزندآوری، ازدواج و… (اصل تسهیلات دریافتی تا مبلغ ۷۰۰ میلیون تومان)را به شبکه بانکی ابلاغ کرد.

🔺بر این اساس، جرائم تسهیلات خرد غیرجاری از ابتدای خرداد تا پایان تیرماه (اقساط خرداد و تیرماه سال جاری) منوط به تصمیم هیات مدیره بانک مربوطه، مشمول بخشودگی قرار می‌گیرد.


👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

با سلام و وقت بخیر

▫️امیدوارم همه شما همراهان عزیز ❤️، در صحت و سلامت کامل بوده باشید.

▫️ضمن عذر تاخیر 🙏، امیدوارم در روزهای آتی نیز همانند روزهای قبل، توفیق خدمت به شما همراهان عزیز را داشته باشم.

🤝همراهی شما، افتخاریست برای ما🤝



👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

ماهیت تسهیلات تکلیفی
میثم حقیقی

🔹 یکی از روش‌های تجهیز منابع بانکی براساس بند 'الف' ماده ۳ قانون عملیات بانکی بدون ربا، اخذ منابع بر مبنای عقد قرض در قالب حساب‌های قرض‌الحسنه پس‌انداز و جاری بوده که جزو منابع مالکیتی بانک‌ها محسوب شده و بانک‌ها مجاز به مصرف این منابع در تسهیلات غیرقرض‌الحسنه‌ای و کسب درآمد مشاع نمی‌باشند (بخشنامه شماره مب/۲۵۷ تاریخ ۱۳۸۷/۰۱/۲۸ بانک‌مرکزی). این موضوع در خصوص منابع وکالتی (سپرده‌های مدت‌دار) نیز حاکم بوده و بانک‌ها اجازه مصرف این منابع را در تسهیلات قرض‌الحسنه‌ای و کسب درآمد غیرمشاع ندارند(بخشنامه شماره ۹۴/۶۹۳۸۳ تاریخ ۱۳۹۴/۰۳/۲۰ بانک مرکزی).
🔺از آنجایی که ماهیت عمده تسهیلات تکلیفی مانند ازدواج، فرزندآوری و…، قرض‌الحسنه‌ای می‌باشد، پرداخت این تسهیلات منوط به وجود منابع قرض‌الحسنه‌ای در بانک‌ها می‌باشد. صرف پایین بودن حجم تسهیلات تکلیفی در مقایسه با کل تسهیلات، قیاس خوبی نیست. لذا به عنوان قانون‌گذار بد نیست در ابتدا نگاهی به ادبیات و ماهیت عملیات بانکی داشته و سپس وضع قانون نماییم.

👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

نگاهی به چگونگی محاسبه صحیح نسبت تسهیلات به سپرده
میثم حقیقی

▫️بانک مرکزی طی بخشنامه‌‌‌های شماره ۹۹/۲۱۶۶۹ تاریخ ۱۳۹۹/۰۲/۰۳ و تاکیدی شماره ۰۰/۳۴۳۸۷۲ تاریخ ۱۴۰۰/۱۱/۲۳، به شبکه بانکی اعلام نمود که در راستای تخصیص و هدایت صحیح منابع بانکی به منظور رشد و توسعه متوازن تمامی مناطق کشور و تامین مالی توامان طرح‌‌‌های توسعه‌‌‌ای ملی و منطقه‌‌‌ای و نیز انجام تکالیف بودجه‌‌‌های سنواتی، بانک‌ها ملزم هستند که حداقل ۵۰‌درصد از سپرده‌‌‌های آن استان را صرف اعطای تسهیلات در همان استان نمایند.

▫️در استان‌‌‌هایی که این میزان کمتر از ۵۰‌درصد است، بانک‌ها ملزم هستند که نسبت پیش‌‌‌گفته را بازه زمانی معینی تا پایان سال ۱۴۰۰، به حداقل ۵۰‌درصد ارتقا دهند. برای این منظور به بانک‌ها توصیه نموده است که حدود اختیارات واحدهای استانی خود را در زمینه اعطای تسهیلات متناسب با افزایش سطح عمومی قیمت‌ها، افزایش دهند. این موضوع در قانون برنامه پنج‌‌‌ساله هفتم پیشرفت نیز دیده شده و بر اساس آن، باید این نسبت برای مناطق کمتربرخوردار به روندی مشخص، افزایش پیدا کند.
بر اساس اطلاعات منتشر شده از سوی بانک مرکزی به تاریخ پایان فروردین ماه ۱۴۰۴، نسبت مانده تسهیلات (جاری و غیرجاری) به سپرده‌‌‌ها پس از کسر سپرده قانونی کل شبکه بانکی کشور در اکثر استان‌‌‌های کشور بیش از ۵۰‌درصد بوده و بعضا در برخی از استان‌‌‌ها این نسبت به بیش از ۱۰۰‌درصد نیز رسیده است که این موضوع می‌تواند ناشی از موارد زیر است: 
۱. در صورت کسر، مانده تسهیلات در نظر گرفته شده است که این موضوع، سود سال‌های آتی را نیز شامل می‌شود. 
۲. در صورت کسر، مانده جاری و غیرجاری تسهیلات در نظر گرفته شده است که این موضوع، مانده سود جاری تسهیلات، مانده تسهیلات امهال شده و سود غیرجاری ناشی از تسهیلات غیرجاری را نیز شامل می‌شود.
۳. بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی، ضمانت‌‌‌نامه، اوراق گام، برات و...، با توجه اینکه ماهیت تسهیلات ندارند نیز می‌تواند در صورت کسر اضافه شده باشند.

🔺به منظور محاسبه صحیح نسبت مذکور که در صورت‌های مالی بانک‌ها نیز به عنوان یکی از نسبت‌‌‌های نقدینگی درج شده است، ضمن در نظر گرفتن میزان اصل تسهیلات اعطایی در صورت کسر (بدون کسر نمودن میزان ذخایر عام و خاص)، باید سود جاری سال‌های آینده، سودهای غیرجاری و تسهیلات امهال شده (به دلیل آنکه تسهیلات امهالی ناشی از اعطای تسهیلات از محل سپرده جدید نبوده و صرفا حجم مانده تسهیلات را افزایش می‌دهد) را از محاسبات خارج نمود و در مخرج کسر نیز منابع تجهیز شده از بازار بین‌‌‌بانکی و بانک مرکزی نیز اصافه شود.
بدیهی است با رعایت موارد پیش‌‌‌گفته، استفاده از نسبت "تسهیلات به سپرده" به عنوان شاخص مناسبی برای در نظر گرفتن نسبت مصارف به منابع و تخصیص بهینه منابع هر استان در آن استان در نظر گرفت. در غیراین صورت بیش از ۱۰۰‌درصد بودن این نسبت در برخی از استان‌‌‌ها به منزله استفاده بانک‌ها در یک استان از تمامی منابع آن استان و بخشی از منابع سایر استان‌‌‌هاست که عمدتا این موضوع در بانک‌ها در قالب قیمت‌‌‌گذاری انتقالی وجوه یا همان FTP معروف (Funds Transfer Pricing) صورت می‌گیرد که بعضا ریسک تمرکز اعتباری را از منظر حوزه جغرافیایی می‌تواند افزایش دهد.
📚دنیای اقتصاد


👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

آیا می‌دانید…؟

می‌توانید تعداد کل حساب‌های بانکی، تعداد چک‌های برگشتی و تعداد تسهیلات بانکی خود در تمامی بانک‌های کشور را بدون مراجعه به بانک، مشاهده نمایید.
برای این کار می‌توانید به درگاه خدمات الکترونیک بانک مرکزی به آدرس زیر مراجعه کنید
my.cbi.ir

برای مشاهده جزئیات آن‌ها می‌بایست ابتدا نرم‌افزار کاربردی پنجره ملی خدمات دولت هوشمند را نصب و سپس نسبت به انجام احراز هویت، اقدام کنید.
🔺در حال حاضر این موضوع بر روی کامپیوتر و لپ‌تاپ قابل استفاده بوده و بر روی موبایل، امکان مشاهده تمامی جزئیات فراهم نیست.

روش دوم برای مشاهده تمامی حساب‌های بانکی، مراجعه به سایت زیر می‌باشد:
my.tax.gov.ir


👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

فراهم شدن امکان اخذ ضمانت‌نامه بانکی برای اقلام سلامت‌محور

رئیس کل گمرک ایران طی بخشنامه شماره ۱۴۰۴/۴۷۸۰۴۶ تاریخ ۱۴۰۴/۰۴/۱۱، موارد زیر را به گمرکات اجرایی اعلام کرد:
۱- فراهم شدن امکان اخذ ضمانت‌نامه بانکی برای اقلام سلامت محور شامل انواع دارو، شیر خشک، تجهیزات و ملزومات پزشکی و مواد اولیه دارویی به مبلغ حداقل یک میلیارد ریال برای کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که دارای نقش بازرگانی هستند.
۲- این موضوع برای سایر نقش‌ها از قبیل تولیدی، فعال اقتصادی مجاز و دانش‌بنیان، فاقد هر گونه کف مبلغی برای تامین حقوق ورودی می‌باشد.

🔺یادداشت مرتبط

👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

▫️بانک مرکزی «دستورالعمل شناسایی درآمد موسسات اعتباری» را بازنگری و نسخه جدید آن را به شبکه بانکی ابلاغ نمود. عمده تغییر این دستورالعمل، مفاد ماده ۸ آن بوده که در خصوص شناسایی سود در تسهیلات مشارکت مدنی می‌باشد. موضوعی که عمدتاً در سیستم بانکی رعایت نشده و نه تنها ارزش افزوده موضوع مشارکت محاسبه نشده، بلکه صرفاً سود روزشمار اصل مبلغ تسهیلات پرداختی از مشتری (به اصطلاح؛ شریک)اخذ می‌شود.

▫️پرونده‌های تسهیلات مشارکت مدنی بررسی شده و در حال بررسی در محاکم قضایی، شاهدی بر این مدعا است.

▫️تنها نقطه قوت در مفاد ماده اصلاحی پیش‌گفته، ملزم شدن هیات مدیره بانک‌ها به تدوین ضوابط داخلی تایید شده توسط حسابرس مستقل و قانونی ایشان در جهت محاسبه درصد پیشرفت فیزیکی موضوع مشارکت و به تبع آن، محاسبه ارزش افزوده می‌باشد.

🔺یادداشت‌های مرتبط:
https://news.1rj.ru/str/BankPlus67/176
https://news.1rj.ru/str/BankPlus67/188
https://news.1rj.ru/str/BankPlus67/214
https://news.1rj.ru/str/BankPlus67/311

👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

ابلاغ آیین‌نامه نحوه تاسیس، فعالیت و انحلال شرکت مدیریت دارایی‌های شبکه بانکی

▫️معاون اول رییس جمهور تصویب‌نامه مصوب جلسه مورخ ۱۴۰۴/۰۳/۱۸ هیات وزیران درخصوص «آیین‌نامه نحوه تاسیس، فعالیت و انحلال شرکت مدیریت دارایی‌های شبکه بانکی (موضوع جزء ۵-۲ بند ب و بند پ ماده ۸ قانون برنامه پنج ساله هفتم پیشرفت جمهوری اسلامی ایران)» با شماره ۵۸۸۲۲ در تاریخ ۱۴۰۴/۰۴/۱۸ ابلاغ نمود.

▫️مطابق با مفاد این آیین‌نامه، شرکت مدیریت دارایی وظیفه خرید، تملک، بازاریابی و فروش و مولدسازی اموال بانک‌ها را برعهده دارد.

▫️آیین‌نامه پیش‌گفته مشتمل بر ۸ فصل (۴۳ ماده) می‌باشد.


👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

هشدارهای مهم درخصوص تراکنش‌های سامانه‌های پایا، ساتنا و پل

🔺بخوانید و برای افزایش میزان آگاهی دیگران، نشر دهید🔺

👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

توسعه روش‌های تامین مالی مبتنی بر پیش‌فروش یا خرید اعتباری کالاها و خدمات

معاون اول رییس جمهور تصویب‌نامه مصوب جلسه مورخ ۱۴۰۴/۰۴/۱۱ هیات وزیران درخصوص «آیین‌نامه اجرایی ماده ۲۳ قانون تامین مالی تولید و زیرساخت‌ها» با شماره ۶۰۰۸۹ در تاریخ ۱۴۰۴/۰۴/۲۲ را ابلاغ نمود.

مطابق با مفاد این آیین‌نامه:
۱- بانک مرکزی ملزم به تدوین ضوابط حساب امانی و تعیین کارمزدهای مربوطه، توسعه اسناد و ابزارهای اعتباری از جمله بسترسازی طراحی و صدور مدل‌های جدید کارت اعتباری توسط شبکه بانکی شده است.
۳- سازمان بورس موظف شده است که امکان سرمایه‌گذاری صندوق‌های سرمایه‌گذاری در قراردادهای فروش کالا/خدمت، انتشار اوراق خرید دین کالایی و توسعه انواع تامین مالی جمعی را فراهم آورد.

🔺پیش‌فروش یا خرید اعتباری کالا/خدمت فرآیندی است که به موجب آن خریدار، وجه معادل ثمن موردتعهد خود را به صورت یک‌جا و یا اقساط و یا با اسناد اعتباری (برات الکترونیکی، اوراق گام و سند POC) پرداخت و فروشنده نیز متعهد می‌شود که کالا/خدمت را در تاریخ معین، تحویل/ارایه دهد.

👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

نقش نظام بانکی در بهبود شاخص فلاکت
میثم حقیقی

🔹شاخص فلاکت(Misery index) یک شاخص اقتصادی است که بیانگر سنجش سلامت و رفاه یک اقتصاد است. هرچه عدد این شاخص بیشتر باشد، بیانگر پایین بودن وضعیت سلامت و رفاه آن جامعه می‌باشد(کل کشور: ۴۲/۲). این شاخص انواع مختلفی به شرح زیر دارد:
🔹 از حاصل‌جمع نرخ تورم و نرخ بیکاری، شاخص فلاکت اول به دست می‌آید.
🔸در صورتی که نرخ رشد اقتصادی به شاخص فلاکت اول، کسر/اضافه شود، شاخص فلاکت دوم بدست می‌آید.
🔹در صورتی که نرخ بهره بانکی به شاخص فلاکت دوم اضافه شود، شاخص فلاکت سوم به دست می‌آید.
🔺از آنجایی که مولفه‌های موجود در محاسبه شاخص فلاکت، جزو مولفه‌هایی می‌باشند که نظام بانکی در اقتصاد هر کشوری بر آن‌ها نقش موثری دارد، بنابراین باید بانک‌ها در نقش واسطه‌گری مالی خود، به گونه‌ای عمل نمایند که زمینه بهبود سطح رفاه و سلامت جامعه را فراهم نمایند.
🔺🔺 بهبود بیشتر این شاخص به بانک مرکزی مرتبط می‌باشد که باید از سوی ایشان اقدامات لازم از جمله کنترل تورم، اجرای سیاست‌ پولی مناسب، کنترل نرخ بهره و...) صورت پذیرد.

👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

عدم ابطال فراز مورد اعتراض از بخشنامه شماره ۲۰۰/۱۴۰۲/۱۰ مورخ ۱۴۰۲/۴/۳۱ رئیس کل سازمان امور مالیاتی در خصوص سود سپرده مبنای هزینه قابل قبول مالیاتی


▫️رأی شماره ۱۵۶۹۵۱ هیأت عمومی دیوان عدالت اداری با موضوع «فراز مورد اعتراض از بخشنامه شماره ۲۰۰/۱۴۰۲/۱۰ مورخ ۱۴۰۲/۴/۳۱ رئیس کل سازمان امور مالیاتی که سود علی‌الحساب مصوب شورای پول و اعتبار و در نهایت سود قطعی که با رعایت قانون عملیات بانکی بدون ربا بر اساس صورت‌های مالی مصوب محاسبه و تعیین می‌شود هر کدام بیشتر باشد برای هر یک از سپرده‌ها به عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی تلقی شده، ابطال نشد.

▫️کانون بانک‌های غیردولتی و موسسات اعتباری غیربانکی ایران با استدلال وجود مغایرت این بخش از بخشنامه شماره ۲۰۰/۱۴۰۲/۱۰ مورخ ۱۴۰۲/۴/۳۱ سازمان امور مالیاتی كشور كه به موجب آن حكم به تسهیم سود قطعی بین هریك از اقسام سپرده‌ها توسط سازمان امور مالیاتی كشور صادر شده، خارج از حدود اختیار و مغایر ماده ۵ قانون عملیات بانكی بدون ربا و ماده ۱۰ آیین نامه فصل دوم قانون مذكور (آیین‌نامه تجهیز منابع پولی) می‌باشد، تقاصای ابطال بخشنامه مذكور از تاریخ تصویب را نموده بود که مورد موافقت قرار نگرفته است.

▫️بنابراین مبلغی که در راستای قانون عملیات بانکی بدون ربا و مصوبات شورای پول و اعتبار برای هریک از سپرده‌ها به سپرده‌گذاران به عنوان منافع حاصل از عملیات مذکور در تبصره ماده ۳ قانون عملیات بانکی بدون ربا پرداخت شود، به همان میزان به عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی می‌بایست محاسبه و لحاظ شود.

🔺متن کامل


👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

انواع اشخاص خارجی و خدمات بانکی قابل ارائه به آن‌ها

▫️مستخرج از بخشنامه‌های بانک مرکزی به شرح زیر:
۱- شماره 04/8382 مورخ 1404/01/20، اصلاحیه «دستورالعمل اجرايي افتتاح حساب سپرده ريالي برای اشخاص خارجي»
۲- شماره 04/9862 مورخ 1404/01/21؛ ابلاغ «دستورالعمل نحوه صدور کارت ریالی برای گردشگران و سایر اشخاص حقیقی خارجی غیرمقیم»
۳- شماره 04/77858 تاریخ 1404/04/04.

📚علوم بانکی

👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

رابطه وام‌دهی و سرمایه بانک‌ها

▫️طی یادداشت‌های متعدد و مصاحبه‌های مختلف، به ترمیم کفایت سرمایه بانک‌ها با تاکید بر بهبود آن از طریق انبساط اعتباری، موضوعاتی را مطرح نمودم و بر این موضوع که اعطای اعتبار باکیفیت و شناسایی سود باکیفیت حاصل از آن چگونه می‌تواند بر سود انباشته موثر و بر سرمایه نظارتی بانک‌ها تاثیرگذار باشد، نکاتی را بیان کردم.

▫️در کلیپ حاضر، موضوع پیش‌گفته براساس مبانی نظری، تاثیرات این موضوع بر روی ترازنامه بانک‌ها به صورت جامع و مبسوط توسط دکتر دادجوی توکلی(کارشناس مسائل پولی و بانکی) بیان می‌شود.


👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

نقش شهرت و اعتبار بانک مرکزی در ماجرای چاپ اسکناس‌های ۲۰۰ هزار تومانی

▫️با توجه به اینکه زمان سررسید تحویل سکه‌های پیش‌فروش شده از سوی بانک مرکزی فرارسیده و قیمت طلا در پی شرایط جهانی و شرایط حاکم بر اقتصاد کشور در این بازه زمانی با نوساناتی مواجه بوده است، قیمت سکه‌های پیش‌فروش شده در حال حاضر تا حدودی برابر با زمان پیش‌فروش آن می‌باشد که گمان آن هم با توجه به تجارب گذشته، می‌رفت (یادداشت مرتبط با این موضوع را اینجا مطالعه نمایید).

▫️ در این راستا خالی از لطف نیست که کلیپ سخنان دکتر بهمنی رییس کل اسبق بانک مرکزی در خصوص تجارب گذشته بانک مرکزی در پیش‌فروش سکه و اقدامات آن بانک در جهت تعیین قیمت سکه‌های مزبور که منجر به چاپ اسکناس‌های ۲۰۰ هزار تومانی شده است را ملاحظه بفرمایید.
🔺توصیه موکد دارم که مشاهده نمایید🔺
📚فیلم کامل نشست


👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67

آیین‌نامه صدور اوراق تضمین برای تضمین تعهدات دولت و شرکت‌های دولتی

▫️معاون اول رییس جمهور تصویب‌نامه مصوب جلسه ۱۴۰۴/۰۳/۱۱ هیات وزیران درخصوص «آیین نامه اجرایی جزء ۱ بند ش تبصره ۲ ماده واحده قانون بودجه سال ۱۴۰۴ کل کشور» را در تاریخ ۱۴۰۴/۰۴/۳۱ ابلاغ نمود.

▫️براساس مفاد این آیین‌نامه، اعطای تسهیلات به شرکت‌های دولتی در خصوص طرح‌های تملک دارایی‌های سرمایه‌ای بر مبنای منابع داخلی، در قبال تحویل اوراق تضمین مجاز اعلام شده است. تسهیلات بانکی که شرکت‌های دولتی با هدفی غیر از سرمایه‌گذاری و به پشتوانه منابع داخلی و یا وثایق خود دریافت می‌کنند، از این ضوابط مستثنی است.

▫️لازم به ذکر است براساس مفاد بند ۶ جزء "ب،" ماده ۱۰ قانون برنامه هفتم پیشرفت، هرگونه استفاده دولت و شرکت‌های دولتی از منابع شبکه بانکی باید در قالب تحویل اوراق مالی اسلامی قابل معامله در بازار سرمایه به بانک‌ها صورت گیرد.
🔺بانک‌ها به هنگام اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات به/برای شرکت‌های دولتی ملزم به اخذ مجوز ماده ۲۲ قانون عملیات بانکی بدون ربا می‌باشند.

👈برای متفاوت اندیشیدن، همراه ما باشید👉
بانک‌پلاس| میثم حقیقی
@BankPlus67