Поищем налоговые нарушения и разбор схем по НДС в логистике от ФНС?

Всем добрый день, исследователи! В последнее время активно размещается новость за новостью про обеление рынка грузоперевозок: систематически рассказывается про одно судебное разбирательство за другим в арбитраже, и даже на очень крупные суммы, одновременно с этим предложили амнистию некоторым, кто искусственно дробил бизнес. Поэтому решил в свой день рождения поделиться в этой заметке способом об этом узнать чуть-чуть побольше.

Иногда в текстах арбитражных дел указываются "скрытые" контрагенты, информация о которых не указывается в информационно-аналитических источниках, т.к. они не являются ни истцами, ни ответчиками, ни третьими лицами, а просто упоминаются в рамках разбирательства. Например, в этих делах: № А55-15664/2023, № А56-36455/2023, № А60-42813/2023, № А65-31028/2022, № А32-55811/2022 (их на самом деле десятки тысяч подобных) - внутри текста часть контрагентов указана без ИНН, также встречаются конкретные фамилии, прослеживаются интересные связи и расписывается от начала и до конца как доказывается на первый взгляд не самая очевидная связь между субъектами грузоперевозок.

Как искать такие компании и на что обращать внимание?

1) При проверке контрагентов обязательно обращайте внимание на их судебные дела не только в качестве ответчиков, но и в качестве истцов по делам с ФНС - там они часто пытаются оспорить различные доначисления. В том числе по и аффилированным юр. лицам - даже ликвидированным;

2) Используйте https://ras.arbitr.ru : чтобы найти необходимую информацию в поле "Категория спора" выбираем пункт "25. Споры, связанные с применением налогового законодательства". Далее включаем фантазию и в поле "Текст документа" пишем всё, что пытаемся найти: например, название организации (попробуйте названия компаний из этого дела, например, или этого), ИНН или иногда даже сайты.

2.1) Можно не указывать категорию дела, а в поле "Участник дела" указать "Федеральная налоговая" без конкретики. Таким образом мы отфильтруем дела и отображаться будут только искомые, связанные с налоговыми доначислениями. Текст как в пункте 2.

Таким способом можно найти много арбитражных дел, внутри которых рассказывается о разных схемах транзита НДС и иных нарушениях с полным разбором, допросами причастных лиц, использованных компаниях-"техничках", суммах доначислений - это бесплатный "учебник" с реальными случаями. Если вы искали способ "повышения квалификации" без затрат - пользуйтесь во благо, а не во благо не пользуйтесь. 😁

Важные нюансы:
- с помощью этого метода можно узнать с какими конкретно юр. лицами работали крупные компании (если найдете их таким способом) в рамках конкурентной разведки;
- фирмы с распространенным наименованием найти почти нереально;
- это лишь небольшая часть способов, но их объединяет одно - по большей мере это ручной труд, который пока ещё не полностью автоматизирован, но ФНС уже активно помогает и развивает подобные сервисы;
- поле "Текст документа" часто плохо дружит с пробелами, поэтому поиск по ФИО и названиям компаний с пробелом часто выдает странные результаты, как альтернатива - можно попробовать sudact, либо другие ресурсы.

Дополнительно существует два БЕСПЛАТНЫХ инструмента по поиску "разрывов" НДС:
- Реестр Ассоциации добросовестных налогоплательщиков: https://информресурс.радо.рус - бесплатно, про логистику и не только, пока не очень многочисленно, но уже очень перспективно, на основе АСК НДС 2;
- Сервис от ФНС "Как меня видит налоговая" - подробнее о нём можно почитать тут: https://www.nalog.gov.ru/rn92/news/activities_fts/13632452/ - исходя из описания там применяется АСК НДС 3, у контрагента запрашивается выписка из личного кабинета налогоплательщика на текущий момент с возможностью проверки этой выписки: https://service.nalog.ru/scoring/
либо использовать как соц. сеть - добавляете себе в "друзья" контрагента, видите всю необходимую информацию в любой момент времени, но на принципах прозрачности - вы видите всё о КА, КА видит всё о вас.

#логистика #налоговыериски #кейс #инструменты

Мероприятия, апрель 2024

Всех приветствую! В последнее время по большей части занимаюсь помощью с организацией различных мероприятий, связанных с безопасностью в логистике, и участием в них. До этого была Transrussia, где нашему объединению экспертов в области безопасности логистики дали 2 часа рассказать об основных проблемах отрасли.

Что интересного будет в апреле?

16 апреля, Transrussia connect - мы проведем вебинар под названием «Как прокачать безопасность логистики: лучшие практики и опыт экспертов рынка», где будут затронуты темы применения полиграфа (в том числе в логистической отрасли), оценки рисков при работе с контрагентами в логистике, "умный" видеоконтроль на транспорте. Запись на мероприятие доступна по ссылке (регистрация обязательна);

17 апреля, Securika Moscow - под эгидой Ассоциации экспертов безопасности ритейла и руководством Константина Сергеева проведем сессию, которая будет посвящена приоритетам в вопросах безопасности объектов ритейла, предупреждению преступлений и хищений и немножко о безопасности в логистике, в том числе будет мой доклад. Получить билет бесплатно можно на сайте;

18 апреля, Transrussia connect - будет проведен вебинар, где будет выступать Андрей Дурнев, DPD, директор по безопасности и непрерывности бизнеса в России и странах СНГ, и расскажет в формате открытого диалога о безопасности логистики с точки зрения крупнейшего негосударственным почтовым оператором и службой доставки посылок в России, в том числе затронем тему антитеррора. Записаться можно по ссылке (регистрация обязательна);

19 апреля, Старт Хаб на Красном Октябре - состоится уже наша собственная конференция, посвященная безопасности логистики, где мы затронем и кадровый голод, и противодействие злодеям из нашей отрасли и много других интересных тем. Информация о мероприятии тут - https://alse.club - мест под регистрацию осталось очень мало, имейте это в виду.

С учётом того, что всё это бесплатно - не упускайте свой шанс получить новые знания или закрепить старые.

#мероприятие #логистика #безопасность

27 - 30 мая при поддержке Минпромторга состоится X международный форум "Неделя Российского ритейла", которое объединит более 7000 представителей органов власти, топ-менеджмент федеральных и региональных розничных сетей, производителей и поставщиков продукции и оборудования, представителей FMCG, логистические компании, складских девелоперов, а также отраслевые объединения ритейлеров, аналитиков и экспертов в сфере ритейла и представителей ведущих СМИ.

30 мая на этом форуме с 12:30 до 14:00 от лица нашего сообщества будет представлено три доклада на тематику "Безопасность цепочки поставок" в отдельной сессии:

🔸Как снизить риски в цепочке поставок? - Денис Авдеев, CSO Oboz Digital
🔸Мошенничество в автомобильных грузоперевозках. - Михаил Алтунин, CEO ОТК
🔸Номинальные директора в логистике. Фарид Джафаров, Ассоциация безопасности логистики

Цель - донести слушателям проблематику отрасли логистики, связанную с мошенничеством, со свежими примерами, и возможные способы противодействия злоумышленникам.

Я представлю материал, в котором расскажу о проблеме фиктивных руководителей компаний на примере отрасли логистики, о последствиях на свежих примерах и почему это явление только набирает обороты.

Если планируете посетить это мероприятие, то буду рад вас увидеть в зале "А" 30 мая в Центре Международной Торговли к 12:30 в зале "А".

#мероприятия #логистика

Ну, а если кто-то не может попасть на мероприятие выше, то этот же доклад про номинальных директоров будет рассказан 1 июня (в субботу) в рамках OSINT mindset conference #3.

Заглядывайте на огонёк, вход свободный, начало в 13:15 ⏰ Мероприятие будет проходить в Благосфере, м. Динамо, 1-й Боткинский проезд, д. 7c1

#мероприятия

В марте после организованной сессии по безопасности цепей поставок представители площадки Transrussia захотели записать интервью на пару с коллегой по отрасли - Александром Петренко, заместителем генерального директора страхового брокера Panditrans Insurance Solutions.

В общих чертах поговорили о мошеннических схемах, изменениях на рынке страхования грузов и актуальных рисках, ошибках, которые часто допускают транспортные компании и грузовладельцы. Всё новое - это хорошо забытое старое, поэтому, если кто-то лучше воспринимает не текст, а видео - то приятного просмотра. Запись оставляю больше для себя на память.

Для любителей максимально емкой выжимки:
🔸детально разберитесь во всех рисках грузоперевозок вне зависимости от вашей роли - агент, экспедитор, перевозчик, грузовладелец и т.п. - особенно, если вы только начали своё дело;
🔸обязательно предварительно читайте договор страхования и выбирайте интересующие вас условия, если хотите получить компенсацию при наступлении инцидента;
🔸 не идите записывать интервью сразу после модерирования сессии - приведите себя в порядок, не повторяйте моих ошибок.

#мероприятия #интервью #логистика #безопасность #страхование

Обновления нашей базы знаний.

📣 Всех приветствую! Как и говорил ранее, времени расписывать постоянные изменения не хватает, поэтому в общих чертах расскажу, что в последнее время добавилось:

🔸Появился раздел "Друзья проекта": это те люди, команды, компании и проекты, которые участвовали наполнении базы знаний;

🔸На главной странице появился раздел "Конференции, выступления", там можно увидеть основные мероприятия, где мы участвовали с коллегами и презентации с этих мероприятий;

🔸Материалы канала "Транспортный отдел" @protransport1, например: "образцы и бланки транспортной документации", материалы по БДД и охране труда;

🔸Материалы и статьи канала СБ про Бизнес @sbprobiz;

🔸Добавилось несколько новых видеоматериалов от партнеров, например: "Мифы страхования грузов", "Причины образования потерь и методы их предотвращения. Склад-магазин", "Как подружить СБ и бизнес в логистике" и так далее;

🔸Появились некоторые материалы про внутренние и служебные расследования;

🔸Множество различных материалов, связанных с налоговыми рисками, от различных экспертов отрасли;

🔸Чек-листы для и про водителей-экспедиторов от компании Checkoffice;

Точечно материалов стало ещё больше, но все расписывать по-прежнему лень. Спасибо каждому, кто участвует в этом проекте - это очень ценно.

P.S. Если вы нашли что-то из своего авторства, но не хотите, чтобы это находилось в вики или же ровно наоборот - если вы участвовали, а я вас не указал, но вы хотите быть упомянутыми - напишите в личные сообщения, разрулим.

#вики #безопасность #логистика

Интервью с Умной логистикой.

В апреле этого года коллеги из этого замечательного проекта предложили поговорить о разных приколах из нашей отрасли. Особого плана беседы не составляли, а опыта таких длинных разговоров на камеру у меня не было, поэтому можно наблюдать поток мыслей, перескакивание с темы на тему и прочие другие помарки. Но, в целом, получилось содержательно и интересно, особо новых тем не затрагивали, поэтому целевая аудитория - это те, для кого это всё в новинку или только "врывается" в отрасль.

Если кого-то видео очень расстроит - не серчайте, это просто личное мнение, на истину не претендую 😁 в любом случае - принимаю любую критику, пишите в личные сообщения.

Коллегам из Умной Логистики спасибо, это был интересный опыт, может, ещё запишем какие-нибудь интересные видео.

P.S. Местами пришлось воевать с идеологией маркетинга против кликбейтных заголовков, частично отвоевал нейтральные тексты, частично - нет, у нас паритет.

#безопасность #логистика #интервью

📣 Налоговый контроль.

Всех приветствую. В продолжении темы про взгляд ФНС на деятельность предпринимателей: Суворова Елена Владимировна, начальник управления по крупнейшим налогоплательщикам ФНС России 31.07.2024 выступила с темой "Тенденции в администрировании и налоговом контроле крупнейших налогоплательщиков" (обязательно поищу её контакты и попрошу собрать подобное в частности для грузоперевозок)

Презентация вышла довольно объёмная, в ней содержится много интересного:

🔸 Судебная практика - не только успешная для ФНС, но и для заподозренных контрагентов;
🔸Рассказывается кратко о критериях дробления и выявления выгодоприобретателей;
🔸Критерии оценки юридических лиц;
🔸 Описание концепции "разумного истребования" от ИФНС;
🔸 Концепция внутренних комплаенс - процедур
... и много другого с красочными примерами и отсылками на нормативные документы, что не менее важно.

Таких структурных материалов от ФНС встречается не так много, поэтому изучаем и добавляем в копилку наработки и остальные светлые мысли. Особенно интересно - используете ли вы при проверке контрагентов предложенную для скачивания выписку (на минуточку - бесплатный сервис проверок юр. лиц с балльной системой, указывающий на разрывы НДС)? Если да - напишите мне в личные сообщения насколько удачный или неудачный опыт применения.

Сама презентация 👆

В том числе для логистической отрасли стоит обратить внимание на:
🔸письмо "О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации"
🔸Постановление пленума ВС РФ "О некоторых вопросах применения законодательства о договоре перевозки автомобильным транспортом грузов, пассажиров и багажа и о договоре транспортной экспедиции"
🔸Презентацию налогового инспектора от 07.2024г. "Как проблемные контрагенты приводят к налоговым рискам"
- там много любопытных моментов

P.S. Спасибо коллегам и каналу Taxrisk за то, что обратили внимание на материал и саму презентацию, очень познавательно

#методическийматериал #логистика #налоговыериски

Ищут пожарные,
Ищет милиция,
Ищут фотографы
В нашей столице,
Ищут давно,
Но не могут найти
Парня какого-то
Лет двадцати. Маршак.

Хочется без всякой критики отметить, чтобы на эту проблему обратили внимание компетентные специалисты и органы. Не должны люди, находящиеся в розыске (по версии сайта https://мвд.рф/wanted) становиться генеральными директорами или учредителями (в крайнем случае - сразу считаться недостоверными или как-то иначе отмечаться). Думаю, ФНС как-то должно подружиться с МВД и перекрыть эту лазейку.

Кейсов с каждым разом становится пугающе много.

#безопасность #логистика #кейс